《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》模版

1、第40頁(yè) 共40頁(yè)征求意見(jiàn)稿資本充足率信息披露報(bào)告模板第1頁(yè) 共40頁(yè)征求意見(jiàn)稿商業(yè)銀行資本本充足率信息息披露指引模模 版（第2次征求意意見(jiàn)稿）2009年7月月30日目 錄TOC o 1-3 h z t Address,3 HYPERLINK l _Toc236801372 1.1 背景 PAGEREF _Toc236801372 h 6 HYPERLINK l _Toc236801373 1.1.1 銀銀行簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc236801373 h 6 HYPERLINK l _Toc236801374 1.1.2 報(bào)報(bào)告目的 PAGEREF _Toc236801374 h 6 H

2、YPERLINK l _Toc236801375 1.1.3 銀銀行實(shí)施巴塞塞爾新資本協(xié)協(xié)議現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc236801375 h 6 HYPERLINK l _Toc236801377 1.2 資本及及資本充足率率計(jì)算表 PAGEREF _Toc236801377 h 6 HYPERLINK l _Toc236801378 1.3 風(fēng)險(xiǎn)加加權(quán)資產(chǎn) PAGEREF _Toc236801378 h 8 HYPERLINK l _Toc236801379 2.1.1 資資本及資本充充足率介紹 PAGEREF _Toc236801379 h 9 HYPERLINK l _Toc2368

3、01380 2.1.2 資資本結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc236801380 h 9 HYPERLINK l _Toc236801381 2.1.2.11 實(shí)收資本本 PAGEREF _Toc236801381 h 9 HYPERLINK l _Toc236801382 2.1.2.22 長(zhǎng)期次級(jí)級(jí)債務(wù) PAGEREF _Toc236801382 h 10 HYPERLINK l _Toc236801383 2.1.3 重重大資本投資資行為 PAGEREF _Toc236801383 h 10 HYPERLINK l _Toc236801384 2.2 風(fēng)險(xiǎn)管管理 PAGEREF _Toc2

4、36801384 h 10 HYPERLINK l _Toc236801385 2.2.1 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)標(biāo)和策略 PAGEREF _Toc236801385 h 10 HYPERLINK l _Toc236801386 2.2.2 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織織架構(gòu) PAGEREF _Toc236801386 h 10 HYPERLINK l _Toc236801387 2.2.3 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織織職能 PAGEREF _Toc236801387 h 10 HYPERLINK l _Toc236801388 2.2.4 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 PAGEREF _Toc236801388 h 10 HYPERLINK

5、l _Toc236801389 2.3 披露范范圍 PAGEREF _Toc236801389 h 11 HYPERLINK l _Toc236801390 2.3.1 銀銀行投資機(jī)構(gòu)構(gòu)介紹 PAGEREF _Toc236801390 h 11 HYPERLINK l _Toc236801391 2.3.1.11 納入并表表范圍的被投投資機(jī)構(gòu) PAGEREF _Toc236801391 h 11 HYPERLINK l _Toc236801392 2.3.1.22 采用扣除除處理的被投投資機(jī)構(gòu) PAGEREF _Toc236801392 h 12 HYPERLINK l _Toc2368013

6、93 2.3.2 資資本缺口 PAGEREF _Toc236801393 h 12 HYPERLINK l _Toc236801394 2.3.3 集集團(tuán)資金轉(zhuǎn)移移 PAGEREF _Toc236801394 h 12 HYPERLINK l _Toc236801395 3.1 信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露介紹紹 PAGEREF _Toc236801395 h 13 HYPERLINK l _Toc236801396 3.1.1 信信用風(fēng)險(xiǎn)暴露露計(jì)量方法簡(jiǎn)簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc236801396 h 13 HYPERLINK l _Toc236801397 3.1.2 不不良貸款 PAGEREF _

7、Toc236801397 h 13 HYPERLINK l _Toc236801398 3.1.3 貸貸款減值準(zhǔn)備備計(jì)提 PAGEREF _Toc236801398 h 13 HYPERLINK l _Toc236801399 3.1.3.11 貸款減值值準(zhǔn)備計(jì)提方方法 PAGEREF _Toc236801399 h 13 HYPERLINK l _Toc236801400 3.1.3.22 貸款減值值準(zhǔn)備情況 PAGEREF _Toc236801400 h 13 HYPERLINK l _Toc236801401 3.2 信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量量 PAGEREF _Toc236801401 h

8、13 HYPERLINK l _Toc236801402 3.2.1 信信用風(fēng)險(xiǎn)暴露露余額 PAGEREF _Toc236801402 h 13 HYPERLINK l _Toc236801403 3.2.2 信信用風(fēng)險(xiǎn)暴露露地域分布 PAGEREF _Toc236801403 h 14 HYPERLINK l _Toc236801404 3.2.3 貸貸款行業(yè)分布布 PAGEREF _Toc236801404 h 14 HYPERLINK l _Toc236801405 3.2.4 資資產(chǎn)剩余期限限分布 PAGEREF _Toc236801405 h 15 HYPERLINK l _Toc2

9、36801406 3.3 信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)法 PAGEREF _Toc236801406 h 15 HYPERLINK l _Toc236801407 3.3.1 內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)法簡(jiǎn)簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc236801407 h 15 HYPERLINK l _Toc236801408 3.3.2 內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下下風(fēng)險(xiǎn)暴露 PAGEREF _Toc236801408 h 15 HYPERLINK l _Toc236801409 3.3.2.11內(nèi)部評(píng)級(jí)法法非零售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露 PAGEREF _Toc236801409 h 15 HYPERLINK l _Toc236801410 3.3.2

10、.22 內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)法零售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露 PAGEREF _Toc236801410 h 16 HYPERLINK l _Toc236801411 3.3.2.33 專(zhuān)業(yè)貸款款監(jiān)管映射法法 PAGEREF _Toc236801411 h 16 HYPERLINK l _Toc236801412 3.4 內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)法未覆蓋蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露 PAGEREF _Toc236801412 h 16 HYPERLINK l _Toc236801413 3.4.1 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的認(rèn)認(rèn)定辦法 PAGEREF _Toc236801413 h 16 HYPERLINK l _Toc236801414 3.4.2 信信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)

11、部部評(píng)級(jí)法未覆覆蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露露 PAGEREF _Toc236801414 h 17 HYPERLINK l _Toc236801415 3.5 風(fēng)險(xiǎn)緩緩釋管理 PAGEREF _Toc236801415 h 17 HYPERLINK l _Toc236801416 3.5.1 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理理簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc236801416 h 17 HYPERLINK l _Toc236801417 3.5.2 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋計(jì)量量 PAGEREF _Toc236801417 h 17 HYPERLINK l _Toc236801418 4.1 市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法法簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc

12、236801418 h 18 HYPERLINK l _Toc236801419 4.2 市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露 PAGEREF _Toc236801419 h 18 HYPERLINK l _Toc236801420 4.2.1 標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)法 PAGEREF _Toc236801420 h 18 HYPERLINK l _Toc236801421 4.2.1.11 標(biāo)準(zhǔn)法簡(jiǎn)簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc236801421 h 18 HYPERLINK l _Toc236801422 4.2.1.22 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資本要求 PAGEREF _Toc236801422 h 18 HYPERLINK l _To

13、c236801423 4.2.2 內(nèi)內(nèi)部模型法 PAGEREF _Toc236801423 h 18 HYPERLINK l _Toc236801424 4.2.2.11 內(nèi)部模型型法簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc236801424 h 18 HYPERLINK l _Toc236801425 4.2.2.22 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值值披露 PAGEREF _Toc236801425 h 18 HYPERLINK l _Toc236801426 5.1 操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法法簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc236801426 h 19 HYPERLINK l _Toc236801427 5.2 操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

14、 PAGEREF _Toc236801427 h 19 HYPERLINK l _Toc236801428 6.1 資產(chǎn)證證券化風(fēng)險(xiǎn)暴暴露定性信息息披露 PAGEREF _Toc236801428 h 20 HYPERLINK l _Toc236801429 6.1.1 范范圍 PAGEREF _Toc236801429 h 20 HYPERLINK l _Toc236801430 6.1.2 定定性信息 PAGEREF _Toc236801430 h 20 HYPERLINK l _Toc236801431 6.1.3 會(huì)會(huì)計(jì)政策 PAGEREF _Toc236801431 h 20 HYP

15、ERLINK l _Toc236801432 6.1.4 外外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)構(gòu) PAGEREF _Toc236801432 h 20 HYPERLINK l _Toc236801433 6.2 資產(chǎn)證證券化風(fēng)險(xiǎn)暴暴露定量披露露報(bào)表 PAGEREF _Toc236801433 h 21 HYPERLINK l _Toc236801434 6.2.1披露露報(bào)表：銀行行帳戶(hù)、交易易帳戶(hù)下分別別進(jìn)行披露。 PAGEREF _Toc236801434 h 21 HYPERLINK l _Toc236801435 7.1 交易對(duì)對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) PAGEREF _Toc236801435 h 25 HYPERL

16、INK l _Toc236801436 7.2 銀行賬賬戶(hù)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) PAGEREF _Toc236801436 h 25 HYPERLINK l _Toc236801437 7.2.1銀行行賬戶(hù)股權(quán)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc236801437 h 25 HYPERLINK l _Toc236801438 7.2.2銀行行賬戶(hù)股權(quán)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 PAGEREF _Toc236801438 h 25 HYPERLINK l _Toc236801439 7.3 銀行賬賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) PAGEREF _Toc236801439 h 25 HYPERLINK l _Toc236801440 7.

17、3.1銀行行賬戶(hù)利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc236801440 h 25 HYPERLINK l _Toc236801441 7.3.2銀行行賬戶(hù)利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 PAGEREF _Toc236801441 h 25資本及資本充足足率1.1 背景1.1.1 銀銀行簡(jiǎn)介以文字形式介紹紹銀行集團(tuán)名名稱(chēng)、銀行背背景和其他基基礎(chǔ)信息。1.1.2 報(bào)報(bào)告目的以文字形式介紹紹銀行披露報(bào)報(bào)告目的。1.1.3 銀銀行實(shí)施巴塞塞爾新資本協(xié)協(xié)議現(xiàn)狀以文字形式介紹紹銀行對(duì)巴塞塞爾新資本協(xié)協(xié)議的理解，并并簡(jiǎn)單介紹銀銀行實(shí)施新資資本協(xié)議的現(xiàn)現(xiàn)狀。1.2 資本及及資本充足率率計(jì)算表1.2.1 集集團(tuán)資本及資資本

18、充足率計(jì)計(jì)算表貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣）披露頻率：年度度編號(hào)項(xiàng)目數(shù)值列1數(shù)值列211.核心資本2 1.1實(shí)收收資本3 1.2資本本公積可計(jì)入入部分4 1.3盈余余公積5 1.4一般般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備6 1.5未分分配利潤(rùn)7 1.6少數(shù)數(shù)股權(quán)8 1.7其他他核心資本92.核心資本扣扣除項(xiàng)總額 103.核心資本凈凈額114.附屬資本12 4.1重估估儲(chǔ)備13 4.2超額額減值準(zhǔn)備14 4.2.1 內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆覆蓋的超額減減值準(zhǔn)備15 4.2.2 內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)法未未覆蓋的超額額減值準(zhǔn)備16 4.3優(yōu)先先股17 4.4可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換債券18 4.5混合合債務(wù)資本工工具19 4.6長(zhǎng)期期次級(jí)債務(wù)可可計(jì)算價(jià)值（以以

19、核心資本凈凈額的50%為限）20 4.7其他他215.附屬資本總總額的可計(jì)算算價(jià)值（以核核心資本凈額額的100%為限）226.資本的扣除除項(xiàng)23 6.1商譽(yù)譽(yù)24 6.2凈遞遞延稅收資產(chǎn)產(chǎn)25 6.3減值值準(zhǔn)備缺口26 6.3.1 內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆覆蓋的減值準(zhǔn)準(zhǔn)備缺口27 6.3.2 內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)法未未覆蓋的減值值準(zhǔn)備缺口28 6.4應(yīng)扣扣除的資產(chǎn)證證券化風(fēng)險(xiǎn)暴暴露29 6.5商業(yè)業(yè)銀行作為發(fā)發(fā)起行參與資資產(chǎn)證券化交交易形成的銷(xiāo)銷(xiāo)售利得30 6.6應(yīng)扣扣除的對(duì)金融融機(jī)構(gòu)的資本本投資31 6.7應(yīng)扣扣除的對(duì)工商商企業(yè)的資本本投資32 6.8非自自用房地產(chǎn)337.資本凈額348.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資資產(chǎn)總額 3

20、59.資本充足率率36 9.1核心心資本充足率率37 9.2資本本充足率注：1.季度按數(shù)值值列2披露總總計(jì)數(shù)；2.數(shù)值列1系系子項(xiàng)目余額額，數(shù)值列22系子項(xiàng)目的的總計(jì)；3. 表格中灰灰色部分為無(wú)無(wú)需填充數(shù)據(jù)據(jù)部分。1.2.2 銀銀行核心資本本充足率和資資本充足率以文字形式說(shuō)明明銀行核心資資本充足率和和銀行資本充充足率。1.3 風(fēng)險(xiǎn)加加權(quán)資產(chǎn)貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣） 披露頻率：半年年項(xiàng)目本期風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資資產(chǎn)上期風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資資產(chǎn)1.信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn) 1.1內(nèi)部部評(píng)級(jí)法 1.2內(nèi)部部評(píng)級(jí)法未覆覆蓋2.資產(chǎn)證券化化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資資產(chǎn)3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)4.操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)5.風(fēng)險(xiǎn)

21、加權(quán)資資產(chǎn)總額2.1資本管理理2.1.1 資資本及資本充充足率介紹以文字形式介紹紹銀行內(nèi)部資資本充足率的的評(píng)估方法以以及影響資本本充足率的有有關(guān)因素。2.1.2 資資本結(jié)構(gòu)以文字形式介紹紹銀行資本結(jié)結(jié)構(gòu)中主要內(nèi)內(nèi)容，以及對(duì)對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要要求的理解。2.1.2.11 實(shí)收資本本貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣） 披露頻率：及時(shí)時(shí)披露項(xiàng)目實(shí)收資本期初余額本期增加本期減少期末余額在上述表格的基基礎(chǔ)上，再以以文字形式說(shuō)說(shuō)明實(shí)收資本本變化的原因因，同時(shí)介紹紹銀行報(bào)告期期內(nèi)分立、合合并事項(xiàng)。2.1.2.22 長(zhǎng)期次級(jí)級(jí)債務(wù)貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣）披露頻率：年編號(hào)債券名稱(chēng)發(fā)行日期發(fā)行數(shù)額發(fā)行幣種債務(wù)期限(年

22、)票面利率(固定定/浮動(dòng))償還次序描述*期權(quán)描述*12345678910合計(jì)注：1.“*”代表表此項(xiàng)應(yīng)使用用文字形式體體現(xiàn)；2. 長(zhǎng)期次級(jí)級(jí)債務(wù)其他信信息也可采用用以文字形式式進(jìn)行描述；3. 表格中灰灰色部分為無(wú)無(wú)需填充數(shù)據(jù)據(jù)部分。2.1.3 重重大資本投資資行為以文字形式介紹紹銀行報(bào)告期期內(nèi)重大資本本投資行為。2.2 風(fēng)險(xiǎn)管管理2.2.1 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)標(biāo)和策略以文字形式分段段落介紹銀行行整體風(fēng)險(xiǎn)管管理目標(biāo)和政政策、策略和和程序，并分分別對(duì)信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理、市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理理和操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的目標(biāo)標(biāo)和相關(guān)政策策進(jìn)行簡(jiǎn)單介介紹。2.2.2 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織織架構(gòu)以文字形式分段段落介紹銀行行信用風(fēng)險(xiǎn)管

23、管理、市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理和操操作風(fēng)險(xiǎn)管理理的組織架構(gòu)構(gòu)。2.2.3 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織織職能以文字形式分段段落介紹銀行行董事會(huì)、高高級(jí)管理層以以及其他重要要相關(guān)部門(mén)在在風(fēng)險(xiǎn)管理方方面的主要職職能。2.2.4 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告以文字形式介紹紹銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)報(bào)告或計(jì)量系系統(tǒng)的范圍或或性質(zhì)。2.3 披露范范圍2.3.1 銀銀行投資機(jī)構(gòu)構(gòu)介紹以文字形式介紹紹銀行投資的的各機(jī)構(gòu)類(lèi)型型的并表處理理方法，以及及報(bào)告所披露露機(jī)構(gòu)的范圍圍。2.3.1.11 納入并表表范圍的被投投資機(jī)構(gòu)貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣）披露頻率：半年年排序被投資機(jī)構(gòu)名稱(chēng)稱(chēng)投資余額持股比例（%）注冊(cè)資本注冊(cè)地12345678910小計(jì)其他并表處理被被投

24、資機(jī)構(gòu)合計(jì)注：表格中灰色部分分為無(wú)需填充充數(shù)據(jù)部分。2.3.1.22 采用扣除除處理的被投投資機(jī)構(gòu)貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣）披露頻率：半年年排序被投資機(jī)構(gòu)名稱(chēng)稱(chēng)投資余額持股比例(%)注冊(cè)地12345678910小計(jì)其他扣除處理被被投資機(jī)構(gòu)合計(jì)注：表格中灰色部分分為無(wú)需填充充數(shù)據(jù)部分。2.3.2 資資本缺口以文字形式介紹紹銀行納入并并表范圍的被被投資金融機(jī)機(jī)構(gòu)，按監(jiān)管管當(dāng)局標(biāo)準(zhǔn)衡衡量而存在的的監(jiān)管資本缺缺口（僅適用用于在披露期期間銀行存在在資本缺口現(xiàn)現(xiàn)象）。2.3.3 集集團(tuán)資本轉(zhuǎn)移移以文字形式介紹紹銀行集團(tuán)內(nèi)內(nèi)資本轉(zhuǎn)移限限制情況。3.信用風(fēng)險(xiǎn)暴暴露和評(píng)估3.1 信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露介紹紹3.1.

25、1 信信用風(fēng)險(xiǎn)暴露露計(jì)量方法簡(jiǎn)簡(jiǎn)介以文字形式介紹紹銀行各類(lèi)信信用風(fēng)險(xiǎn)暴露露采用的計(jì)量量方法。3.1.2 不不良貸款以文字形式介紹紹銀行對(duì)不良良貸款進(jìn)行定定義。同時(shí)，說(shuō)說(shuō)明在報(bào)告披披露期間的不不良貸款總額額。3.1.3 貸貸款減值準(zhǔn)備備計(jì)提3.1.3.11 貸款減值值準(zhǔn)備計(jì)提方方法以文字形式介紹紹銀行貸款減減值準(zhǔn)備的計(jì)計(jì)提方法。3.1.3.22 貸款減值值準(zhǔn)備情況貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣） 披露頻率：半年年項(xiàng)目本期余額上期余額貸款減值準(zhǔn)備3.2 信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量量3.2.1 信信用風(fēng)險(xiǎn)暴露露余額貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣） 披露頻率：年計(jì)量方法信用風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆覆蓋合計(jì)

26、3.2.2 信信用風(fēng)險(xiǎn)暴露露地域分布貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣） 披露頻率：年行業(yè)名稱(chēng)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露地域1地域2地域3地域4地域5地域6地域7地域8地域9合計(jì)3.2.3 貸貸款行業(yè)分布布貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣） 披露頻率：年行業(yè)名稱(chēng)貸款余額行業(yè)1行業(yè)2行業(yè)3行業(yè)4行業(yè)5行業(yè)6行業(yè)7行業(yè)8行業(yè)9合計(jì)3.2.4 資資產(chǎn)剩余期限限分布貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣） 披露頻率：年剩余期限資產(chǎn)余額逾期即時(shí)償還1個(gè)月以上1個(gè)月-3個(gè)月月3個(gè)月-1年1年-5年5年以上合計(jì)3.3 信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)法3.3.1 內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)法簡(jiǎn)簡(jiǎn)介以文字形式分段段落介紹銀監(jiān)監(jiān)會(huì)對(duì)銀行內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的的認(rèn)可，銀行行評(píng)級(jí)體系

27、的的治理結(jié)構(gòu)、評(píng)評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)評(píng)級(jí)結(jié)果的應(yīng)應(yīng)用，以及銀銀行風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)的定義、數(shù)數(shù)據(jù)、量化方方法和假設(shè)等等。3.3.2 內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下下風(fēng)險(xiǎn)暴露3.3.2.11內(nèi)部評(píng)級(jí)法法非零售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣）披露頻率：年違約概率級(jí)別違約風(fēng)險(xiǎn)暴露加權(quán)平均違約損損失率風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)平均風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重級(jí)別1級(jí)別2級(jí)別3級(jí)別4級(jí)別5級(jí)別6級(jí)別7級(jí)別8級(jí)別9合計(jì)注：1. 如果商業(yè)業(yè)銀行信息披披露時(shí)對(duì)違約約概率級(jí)別進(jìn)進(jìn)行歸并，應(yīng)應(yīng)按照歸并后后的違約概率率級(jí)別披露；2. 表格中灰灰色部分為無(wú)無(wú)需填充數(shù)據(jù)據(jù)部分。3.3.2.22 內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)法零售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣）披露頻率：年零售資產(chǎn)類(lèi)別違

28、約風(fēng)險(xiǎn)暴露加權(quán)平均違約損損失率風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)平均風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重個(gè)人住房抵押貸貸款合格的循環(huán)零售售其他零售合計(jì)注：表格中灰色部分分為無(wú)需填充充數(shù)據(jù)部分。3.3.2.33 專(zhuān)業(yè)貸款款監(jiān)管映射法法貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣） 披露頻率：年專(zhuān)業(yè)貸款級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重緩釋前信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露違約風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)優(yōu)良中差違約合計(jì)注：1. 適用于使使用專(zhuān)業(yè)貸款款監(jiān)管映射法法的商業(yè)銀行行填寫(xiě)；2. 鼓勵(lì)商業(yè)業(yè)銀行也可按按照專(zhuān)業(yè)貸款款具體類(lèi)別進(jìn)進(jìn)行詳細(xì)披露露；3. 表格中灰灰色部分為無(wú)無(wú)需填充數(shù)據(jù)據(jù)部分。3.4 內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)法未覆蓋蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露3.4.1 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的認(rèn)認(rèn)定辦法以文字形式介紹紹銀行風(fēng)險(xiǎn)權(quán)權(quán)重的認(rèn)定辦辦法。3.4

29、.2 信信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部部評(píng)級(jí)法未覆覆蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露露貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣） 披露頻率：年風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重緩釋前信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)0%20%50%100% 其他合計(jì)3.5 風(fēng)險(xiǎn)緩緩釋管理3.5.1 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理理簡(jiǎn)介 以文字形式介紹紹銀行風(fēng)險(xiǎn)緩緩釋管理政策策等。3.5.2 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋計(jì)量量貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣） 披露頻率：年緩釋工具類(lèi)別內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆蓋蓋部分資產(chǎn)余余額表內(nèi)和表外凈扣扣合格的金融質(zhì)押押其他合格的抵質(zhì)質(zhì)押品合格保證合格信用衍生產(chǎn)產(chǎn)品合計(jì)注：高級(jí)法下以以LGD計(jì)量量的商業(yè)銀行行可不填寫(xiě)此此表。市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)評(píng)估4.1 市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法法簡(jiǎn)介以文字形式介紹紹銀行對(duì)市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)

30、險(xiǎn)范圍的的定義，以及及銀行市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)計(jì)量方法。4.2 市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露4.2.1 標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)法4.2.1.11 標(biāo)準(zhǔn)法簡(jiǎn)簡(jiǎn)介以文字形式介紹紹銀行使用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)法覆蓋的的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴暴露。4.2.1.22 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資本要求貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣） 披露頻率：半年年風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型資本要求利率風(fēng)險(xiǎn)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)商品風(fēng)險(xiǎn)合計(jì)04.2.2 內(nèi)內(nèi)部模型法4.2.2.11 內(nèi)部模型型法簡(jiǎn)介以文字形式介紹紹銀行使用內(nèi)內(nèi)部模型法覆覆蓋的市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露，以以及內(nèi)部模型型法所用模型型特點(diǎn)。同時(shí)時(shí)，介紹銀行行使用的內(nèi)部部模型法下壓壓力測(cè)試情況況和返回測(cè)試試中的顯著異異常值等信息息。4.2.2.22 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值值披露貨幣

31、單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣） 披露頻率：半年年項(xiàng)目名稱(chēng)金額期末市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值報(bào)告期內(nèi)最高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值報(bào)告期內(nèi)最低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值報(bào)告期內(nèi)平均風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值 操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)評(píng)估5.1 操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法法簡(jiǎn)介以文字形式介紹紹銀行對(duì)操作作風(fēng)險(xiǎn)范圍的的定義，以及及銀行操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方方法。5.2 操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估以文字形式介紹紹銀行使用的的計(jì)量方法覆覆蓋的操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，以以及使用高級(jí)級(jí)計(jì)量法的銀銀行應(yīng)披露的的內(nèi)部因素和和外部因素、使使用保險(xiǎn)前、后后的操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資本要求。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露和評(píng)估估 6.1 資產(chǎn)證證券化風(fēng)險(xiǎn)暴暴露定性信息息披露6.1.1 范范圍以文字形式介紹紹本集團(tuán)涉及及的資產(chǎn)證券券化業(yè)

32、務(wù)范圍圍，包括在證證券化業(yè)務(wù)中中承擔(dān)的角色色。作為合成成型資產(chǎn)證券券化一部分的的信用衍生產(chǎn)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)暴暴露情況應(yīng)在在此披露。6.1.2 定定性信息銀行從事資產(chǎn)證證券化業(yè)務(wù)的的目標(biāo)；銀行行通過(guò)證券化化向其他實(shí)體體轉(zhuǎn)移基礎(chǔ)資資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的程度、銀銀行在再證券券化業(yè)務(wù)中承承擔(dān)和留存的的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。銀行在證券化業(yè)業(yè)務(wù)中承擔(dān)的的其它風(fēng)險(xiǎn)（如如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)）。銀行在資產(chǎn)證券券化過(guò)程中所所承擔(dān)的角色色，每個(gè)過(guò)程程中銀行的參參與程度。銀行對(duì)證券化業(yè)業(yè)務(wù)、再證券券化業(yè)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程程（包括信用用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)測(cè)流程）。銀行對(duì)證券化業(yè)業(yè)務(wù)、再證券券化業(yè)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋政策策。銀行對(duì)證券化業(yè)業(yè)務(wù)的監(jiān)管資資

33、本計(jì)量方法法。銀行是否作為發(fā)發(fā)起人通過(guò)特特殊目的實(shí)體體（SPE）為為第三方風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露進(jìn)行證證券化。銀行行是否留有面面向這些特殊殊目的實(shí)體的的表內(nèi)、外風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)自上一報(bào)告期期以來(lái)定量信信息發(fā)生重大大變化的解釋釋。6.1.3 會(huì)會(huì)計(jì)政策包括資產(chǎn)證券化化交易的會(huì)計(jì)計(jì)確認(rèn)方法，被被視作資產(chǎn)出出售還是資產(chǎn)產(chǎn)抵押融資；銷(xiāo)售收益的的確認(rèn)；對(duì)證證券化頭寸進(jìn)進(jìn)行估值的會(huì)會(huì)計(jì)方法及假假設(shè)；合成型型資產(chǎn)證券化化業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)計(jì)處理政策；待證券化風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的估估值方法；對(duì)對(duì)證券化業(yè)務(wù)務(wù)中提供的融融資支持的會(huì)會(huì)計(jì)處理方式式等。6.1.4 外外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)構(gòu)以文字形式介紹紹銀行每個(gè)資資產(chǎn)證券化產(chǎn)產(chǎn)品使用的外外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)構(gòu)的

34、名稱(chēng)。6.2 資產(chǎn)證證券化風(fēng)險(xiǎn)暴暴露定量披露露報(bào)表根據(jù)委員會(huì)最新新指引征求意意見(jiàn)的情況，分分銀行帳戶(hù)、交交易帳戶(hù)下分分別進(jìn)行披露露。6.2.1披露露報(bào)表：銀行行帳戶(hù)、交易易帳戶(hù)下分別別進(jìn)行披露。報(bào)告期內(nèi)銀行作作為發(fā)起行的的證券化業(yè)務(wù)務(wù)貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣）披露頻率：半年年基礎(chǔ)資產(chǎn)類(lèi)型證券化類(lèi)型證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露露額其中：銀行僅作作為發(fā)起行的的證券化風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露額類(lèi)型1傳統(tǒng)型合成型類(lèi)型2傳統(tǒng)型合成型類(lèi)型3傳統(tǒng)型合成型類(lèi)型4傳統(tǒng)型合成型類(lèi)型5傳統(tǒng)型合成型類(lèi)型6傳統(tǒng)型合成型類(lèi)型7傳統(tǒng)型合成型類(lèi)型8傳統(tǒng)型合成型其它傳統(tǒng)型合成型合計(jì)傳統(tǒng)型合成型銀行作為發(fā)起行行的證券化業(yè)業(yè)務(wù)：不良資資產(chǎn)、逾期和和損失信

35、息貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣）披露頻率：半年年基礎(chǔ)暴露類(lèi)型基礎(chǔ)資產(chǎn)暴露總總余額不良貸款總額逾期資產(chǎn)總額報(bào)告期確認(rèn)的損損失資產(chǎn)類(lèi)型1資產(chǎn)類(lèi)型2資產(chǎn)類(lèi)型3資產(chǎn)類(lèi)型4資產(chǎn)類(lèi)型5總計(jì)銀行資產(chǎn)證券化化表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴暴露情況（作為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)擔(dān)機(jī)構(gòu)填報(bào)；包括銀行作作為發(fā)起行保保留的風(fēng)險(xiǎn)及及作為投資機(jī)機(jī)構(gòu)買(mǎi)入的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露）貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣） 披露頻率：半年年風(fēng)險(xiǎn)暴露類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)暴露額暴露類(lèi)型1暴露類(lèi)型2暴露類(lèi)型3暴露類(lèi)型4暴露類(lèi)型5總計(jì)注：表中風(fēng)險(xiǎn)暴露的的類(lèi)型按新資資本協(xié)議定義義包括資產(chǎn)支支持證券、住住房抵押貸款款支持型貸款款、信用提升升、提供流動(dòng)動(dòng)性支持、提提供利率互換換或貨幣互換換、信用衍生生工具以及分分檔次抵補(bǔ)的的擔(dān)保、現(xiàn)金金抵押賬戶(hù)和和其他暴露類(lèi)類(lèi)型。銀行資產(chǎn)證券化化表外風(fēng)險(xiǎn)暴暴露情況（作為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)擔(dān)機(jī)構(gòu)填報(bào)；包括銀行作作為發(fā)起行保保留的風(fēng)險(xiǎn)及及作為投資機(jī)機(jī)構(gòu)買(mǎi)入的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露）貨幣單位：百萬(wàn)萬(wàn)元（人民幣幣） 披露頻率：半年年風(fēng)險(xiǎn)暴露類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)暴露額暴露類(lèi)型1暴露類(lèi)型2暴露類(lèi)型3暴露類(lèi)型4暴露類(lèi)型5總計(jì)注：表中風(fēng)險(xiǎn)暴露的的類(lèi)型按新資資本協(xié)議定義義包括資產(chǎn)支支持證券、住住房抵押貸款款支持型貸款款、信用提升升、提供流動(dòng)動(dòng)性支持、提提供利率互換換或貨幣互換換、信用衍生生工具