黑龍江某集團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法

1、目 錄財(cái)務(wù)篇差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷管理理辦法第1頁(yè)頁(yè)費(fèi)用報(bào)銷銷管理辦辦法第4頁(yè)資金管理理制度第第8頁(yè)資金預(yù)算算管理辦辦法第10頁(yè)會(huì)計(jì)檔案案管理辦辦法第112頁(yè)發(fā)票使用用管理辦辦法第14頁(yè)1.目的的為加強(qiáng)財(cái)財(cái)務(wù)管理理，嚴(yán)肅肅財(cái)經(jīng)紀(jì)紀(jì)律，本本著保證證出差人人員工作作與生活活需要，并貫徹徹勤儉節(jié)節(jié)約的精精神，特特制定本本辦法。2.范圍圍本辦法適適用于集集團(tuán)職能能部門及及各子公公司。3.職責(zé)責(zé)3.1集集團(tuán)職能能部門及及各子公公司負(fù)責(zé)責(zé)因公外外出人員員的確認(rèn)認(rèn)，由主主管副總總裁按規(guī)規(guī)定要求求逐級(jí)審審批。3.2外外出人員員的費(fèi)用用支出，由集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)部部門按照照規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)審核核報(bào)銷。4.具體體規(guī)定4.1集集團(tuán)職能能部

2、門及及各子公公司因公公外出人人員，在在公出期期間所支支出的費(fèi)費(fèi)用，要要本著勤勤儉節(jié)約約，杜絕絕浪費(fèi)的的原則，嚴(yán)格按按以下規(guī)規(guī)定。4.2出出差乘坐坐車、船船、飛機(jī)機(jī)的等級(jí)級(jí)4.2.1集團(tuán)董董事長(zhǎng)、總裁可可以乘坐坐火車軟軟臥車、飛機(jī)頭頭等艙、輪船一一等艙位位以及其其他交通通工具，并按實(shí)實(shí)報(bào)銷；4.2.2集團(tuán)團(tuán)總裁助助理以上上人員可可以乘坐坐飛機(jī)經(jīng)經(jīng)濟(jì)艙、火車車軟臥車車、輪船船二等艙艙位以及及其它交交通工具具，并按按實(shí)報(bào)銷銷；4.2.3集團(tuán)職職能部門門經(jīng)理及及子公司總總經(jīng)理級(jí)級(jí)職務(wù)以以及一般般工作人人員可以以乘坐飛飛機(jī)經(jīng)濟(jì)濟(jì)艙、火火車硬臥臥車、輪輪船三等等艙位以以及其它它交通工工具，并并按實(shí)報(bào)報(bào)銷；

3、4.2.4機(jī)場(chǎng)建建設(shè)費(fèi)、人身保保險(xiǎn)費(fèi)、訂票手手續(xù)費(fèi)等等隨機(jī)、車、船船票一同同據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷。4.2.5出差目目的地乘乘坐火車車可直接接到達(dá)的的一律乘乘坐火車車，且連連續(xù)乘坐坐火車112小時(shí)時(shí)，給予予增加途途中補(bǔ)助助20元。低于112小時(shí)時(shí)的不享享受此項(xiàng)項(xiàng)補(bǔ)助，乘坐飛飛機(jī)者，不論艙艙位等級(jí)級(jí)和時(shí)間間長(zhǎng)短，一律不不享受此此項(xiàng)補(bǔ)助助。4.2.6出差人人員原則則上不得得乘坐飛飛機(jī)，但但確因任任務(wù)緊急急或必須須隨同集集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)同行的的必須經(jīng)經(jīng)集團(tuán)總總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)方可乘乘坐，并并按上述述4.2.1至4.2.4的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行。4.3住住宿費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及開開支辦法法4.3.1住宿費(fèi)費(fèi)按以下下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)執(zhí)行：項(xiàng)目職務(wù)住宿北京、上

4、上海、深圳天津、重重慶、各各計(jì)劃單單列市及及各省會(huì)會(huì)城市其他地區(qū)區(qū)集團(tuán)副總總裁以上上最高不得得超過(guò)6650元元400集團(tuán)職能能部門經(jīng)經(jīng)理及子子公司總總經(jīng)理以以上380340280其他工作作人員2401801504.3.2出差差住宿費(fèi)費(fèi)在規(guī)定定的限額額范圍內(nèi)內(nèi)憑宿費(fèi)費(fèi)發(fā)票報(bào)報(bào)銷，實(shí)實(shí)際住宿宿超過(guò)規(guī)規(guī)定的限限額標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)不予報(bào)報(bào)銷。但但實(shí)際宿宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)低于規(guī)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的，按按節(jié)約金金額的330%給給予宿費(fèi)費(fèi)節(jié)約獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)對(duì)于公出出寄宿而而不能取取得發(fā)票票的，可可按相應(yīng)應(yīng)住宿規(guī)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的500%給予予節(jié)約獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)。集集團(tuán)明確確規(guī)定任任何人員員不允許許在所住住賓館簽簽單消費(fèi)費(fèi)；兩人人以上（同性）共同出出差

5、的不不得單開開房間，只能按按標(biāo)準(zhǔn)間間報(bào)銷，報(bào)銷人人數(shù)以此此類推。特殊情情況必須須經(jīng)總裁裁簽批。4.4交交通費(fèi)開開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)4.4.1往返返機(jī)場(chǎng)、車站交交通費(fèi)憑憑機(jī)場(chǎng)航航班及公公交車票票據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷；確確因任務(wù)務(wù)緊急，短期內(nèi)內(nèi)無(wú)法趕趕乘航班班車的，經(jīng)主管管副總裁裁同意后后可報(bào)銷銷趕赴機(jī)機(jī)場(chǎng)出租租車票。工作人人員出差差期間每每日補(bǔ)助助交通費(fèi)費(fèi)20元，按出差差自然天天數(shù)減一一天計(jì)發(fā)發(fā)，不再再報(bào)銷任任何交通通費(fèi)用?？偛弥硪陨仙先藛T出出差期間間的交通通費(fèi)用實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷銷。4.4.2夜間間連續(xù)乘乘車時(shí)間間超過(guò)110個(gè)小小時(shí)的，可購(gòu)?fù)P鋪鋪票；4.4.3出差差人員乘乘坐車、船均不不得報(bào)銷銷“音樂茶茶座”等

6、費(fèi)用用；4.5生生活費(fèi)補(bǔ)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)4.5.1公司司副總裁裁以上領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)外出出期間因因工作需需要可據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷銷招待費(fèi)費(fèi)用；其其他工作作人員必必須請(qǐng)示示主管副副總裁同同意后經(jīng)經(jīng)總裁簽簽字方可可報(bào)銷。4.5.2工作人人員出差差生活費(fèi)費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為每每人每天天補(bǔ)助330元人人民幣。經(jīng)濟(jì)特特區(qū)每人人每天補(bǔ)補(bǔ)助500元。4.5.3工作人人員出差差伙食補(bǔ)補(bǔ)助不分分途中和和住勤，按出差差自然天天數(shù)減一一天計(jì)發(fā)發(fā)伙食補(bǔ)補(bǔ)助。4.5.4因公野野外作業(yè)業(yè)要根據(jù)據(jù)現(xiàn)場(chǎng)作作業(yè)時(shí)間間的長(zhǎng)短短、難易易程度、食宿條條件的不不同采取取一事一一議，適適當(dāng)給予予補(bǔ)助。4.6因因工作需需要，陪陪同有關(guān)關(guān)部門工工作人員員辦案，辦案期期間

7、的交交通費(fèi)、日常生生活費(fèi)用用（包括括餐費(fèi)）經(jīng)總裁裁同意并并批準(zhǔn)后后方可報(bào)報(bào)銷，同同時(shí)陪同同人員不不再享受受交通及及伙食補(bǔ)補(bǔ)助。4.7工工作人員員出差期期間，因因游覽或或非工作作需要而而開支的的一切費(fèi)費(fèi)用，均均由個(gè)人人自理。乘出差差之便，未經(jīng)集集團(tuán)主管管領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)就近近回家省省親辦事事的，其其繞道的的車、船船費(fèi)及生生活費(fèi)由由個(gè)人自自理。享享受探親親待遇的的人員，只準(zhǔn)乘乘坐火車車，且乘乘車時(shí)間間超過(guò)112小時(shí)時(shí)的允許許報(bào)銷硬硬臥車票票，因路路途遙遠(yuǎn)遠(yuǎn)在轉(zhuǎn)乘乘過(guò)程中中需要停停留一天天的，可可按一般般工作人人員的住住宿標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)銷。4.8集集團(tuán)員工工的出差差費(fèi)用超超過(guò)規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)的的，必須須報(bào)主管管副總裁

8、裁批準(zhǔn)后后方可報(bào)報(bào)銷。4.9對(duì)對(duì)參加行行業(yè)舉辦辦的會(huì)議議及學(xué)習(xí)習(xí)班并由由會(huì)議主主辦單位位統(tǒng)一安安排食、宿收取取的費(fèi)用用，或經(jīng)經(jīng)集團(tuán)總總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)的專項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用，可憑會(huì)會(huì)議通知知及專項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用審審批單據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷銷。不在在發(fā)放相相應(yīng)的生生活補(bǔ)貼貼。4.100差旅費(fèi)費(fèi)預(yù)借的的審批及及報(bào)銷辦辦法4.100.1實(shí)實(shí)行差旅旅費(fèi)借支支的事前前審批和和事后核核銷制度度，集團(tuán)團(tuán)職能部部門及子子公司工工作人員員因公外外出，若若需借支支差旅費(fèi)費(fèi)或報(bào)銷銷差旅費(fèi)費(fèi)，應(yīng)旅旅行公出出借款審審批或事事后核銷銷手續(xù)。4.100.2工工作人員員需預(yù)借借差旅費(fèi)費(fèi)的，應(yīng)應(yīng)填寫現(xiàn)現(xiàn)金借款款審批單單，預(yù)借借金額在在5000元以下下的，須須經(jīng)部

9、門門負(fù)責(zé)人人簽字。預(yù)借金金額在5500元元以上22,0000以下的的，須經(jīng)經(jīng)主管副副總裁批批準(zhǔn)；22,0000以上的的必須經(jīng)經(jīng)總裁批批準(zhǔn)。同同時(shí)各級(jí)級(jí)簽字后后再經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)會(huì)簽，財(cái)務(wù)部部方可辦辦理付款款手續(xù)。對(duì)借款款金額較較大的，必須提提前半日日通知財(cái)財(cái)務(wù)部，避免由由于資金金準(zhǔn)備不不足給工工作帶來(lái)來(lái)麻煩。4.100.3出出差人員員應(yīng)在出出差返回回后5個(gè)個(gè)工作日日內(nèi)填寫寫差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷單單并及時(shí)時(shí)報(bào)銷，報(bào)銷票票據(jù)必須須按照時(shí)時(shí)間順序序分類粘粘貼。經(jīng)經(jīng)職能部部門經(jīng)理理、子公司總總經(jīng)理、主管副副總裁、財(cái)務(wù)總總監(jiān)簽字字，財(cái)務(wù)務(wù)部方可可給予報(bào)報(bào)銷。財(cái)財(cái)務(wù)部對(duì)對(duì)報(bào)銷完完畢的業(yè)業(yè)務(wù)必須須向當(dāng)事事人提供供報(bào)銷

10、回回執(zhí)，以以備日后后查找。對(duì)拖欠欠借款者者，財(cái)務(wù)務(wù)部直接接從其本本人工資資中扣抵抵。對(duì)故故意拖欠欠不報(bào)賬賬人員，財(cái)務(wù)部部有權(quán)加加收資金金占用費(fèi)費(fèi)，情節(jié)節(jié)嚴(yán)重者者則給予予罰款。年度終終了，個(gè)個(gè)人借款款除購(gòu)置置大宗材材料、物物資、設(shè)設(shè)備等無(wú)無(wú)法報(bào)賬賬的以外外，一律律如數(shù)退退回。4.111集團(tuán)內(nèi)內(nèi)部員工工在財(cái)務(wù)務(wù)部掛賬賬前款未未清者，不得再再次預(yù)借借差旅費(fèi)費(fèi)。1.目的的為了加強(qiáng)強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)經(jīng)營(yíng)成本本的管理理，規(guī)范范費(fèi)用報(bào)報(bào)銷行為為，增強(qiáng)強(qiáng)開支的的合理性性，提高高經(jīng)營(yíng)效效益，特特制定本本辦法。2.應(yīng)用用范圍本辦法適適用于集集團(tuán)職能能部門及及各子公公司。3.職責(zé)責(zé)3.1集集團(tuán)職能能部門及及各子公公司日常常經(jīng)

11、營(yíng)所所需各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用的的確認(rèn)，由主管管副總裁裁按規(guī)定定要求逐逐級(jí)審批批。3.2集集團(tuán)職能能部門及及各子公公司費(fèi)用用支付的的核算，由集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)部部門按照照規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)審核核報(bào)銷，對(duì)違反反本規(guī)定定的支出出項(xiàng)目有有權(quán)拒絕絕報(bào)銷。4.具體體規(guī)定4.1本本辦法規(guī)規(guī)定的費(fèi)費(fèi)用包括括集團(tuán)日日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)以及其其他日常常管理需需要而發(fā)發(fā)生的各各種費(fèi)用用。4.2對(duì)對(duì)年初設(shè)設(shè)定限額額指標(biāo)項(xiàng)項(xiàng)目的各各項(xiàng)支出出，必須須在指標(biāo)標(biāo)范圍內(nèi)內(nèi)使用。4.3差差旅費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)按差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷管管理辦法法執(zhí)行行。4.4業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)是集團(tuán)團(tuán)因經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)需需要而發(fā)發(fā)生的餐餐費(fèi)、禮禮品費(fèi)等等，應(yīng)本本著必要要、合理理、節(jié)約約的原

12、則則從嚴(yán)掌掌握。所所有招待待費(fèi)用的的開支必必須嚴(yán)格格控制在在年度核核定的指指標(biāo)限額額內(nèi)，經(jīng)經(jīng)子公司總總經(jīng)理、主管副副總裁、總裁及及財(cái)務(wù)總總監(jiān)簽字字方可報(bào)報(bào)銷。對(duì)對(duì)超出年年度核定定指標(biāo)的的，必須須在取得得總裁增增批指標(biāo)標(biāo)后方可可報(bào)銷。4.5郵郵電費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。因因開展業(yè)業(yè)務(wù)及移移動(dòng)辦公公而使用用的固定定電話、移動(dòng)電電話、租租用專線線等通訊訊工具的的費(fèi)用均均應(yīng)納入入郵電費(fèi)費(fèi)支出。因開展展業(yè)務(wù)及及移動(dòng)辦辦公過(guò)程程中發(fā)生生的有關(guān)關(guān)通訊費(fèi)費(fèi)用須經(jīng)經(jīng)集團(tuán)主主管副總總裁、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)簽字方方可報(bào)銷銷，并按按如下標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行。4.5.1通訊訊費(fèi)用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（元元/年/人）標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)限額標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)集團(tuán)副總總裁以上上人員（包括

13、住住宅電話話）按實(shí)報(bào)銷銷集團(tuán)總裁裁助理以以上人員員按實(shí)報(bào)銷銷集團(tuán)職能能部門經(jīng)經(jīng)理及子子公司總總經(jīng)理25000集團(tuán)職能能部門經(jīng)經(jīng)理助理理及子公公司副總總經(jīng)理15000集團(tuán)職能能部門業(yè)業(yè)務(wù)主管管及人力力資源部部確定的的特殊人人員適當(dāng)考慮慮4.5.1.1確因因開展業(yè)業(yè)務(wù)而超超限額費(fèi)費(fèi)用的，須經(jīng)集集團(tuán)主管管副總裁裁特殊批批準(zhǔn)。年年報(bào)銷金金額超過(guò)過(guò)30000元的的，必須須經(jīng)集團(tuán)團(tuán)總裁批批準(zhǔn)。除除集團(tuán)總總裁助理理以上人人員以外外，通訊訊費(fèi)用每每半年按按規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷銷一次，既每年年的六月月末和十十二月末末，過(guò)期期不候。4.5.1.2手機(jī)機(jī)費(fèi)用的的報(bào)銷，一律在在限額內(nèi)內(nèi)現(xiàn)金報(bào)報(bào)銷。不不辦理托托收。具具體人員

14、員享受標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)由總總裁辦與與人力資資源部門門提供。4.5.1.3特殊殊人員是是考慮到到工作的的特殊性性，常常常處于被被動(dòng)呼叫叫，財(cái)務(wù)務(wù)部則根根據(jù)集團(tuán)團(tuán)人力資資源部提提供的名名單在規(guī)規(guī)定的范范圍內(nèi)報(bào)報(bào)銷，報(bào)報(bào)銷時(shí)間間按4.5.1.11條執(zhí)行行。4.5.2凡是享享受通訊訊費(fèi)補(bǔ)貼貼的工作作人員，使用的的通訊工工具必須須在集團(tuán)團(tuán)總裁辦辦注冊(cè)登登記，移移動(dòng)電話話要保證證在早88：000時(shí)-晚晚22：00時(shí)時(shí)之前待待機(jī)，如如月份內(nèi)內(nèi)關(guān)機(jī)狀狀態(tài)累計(jì)計(jì)三次者者或由于于欠費(fèi)等等原因影影響工作作的，總總裁辦將將追究其其責(zé)任，財(cái)務(wù)部部同時(shí)停停止報(bào)銷銷。4.6 行政雜雜項(xiàng)費(fèi)用用支出標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。包包括辦公公費(fèi)、公公雜費(fèi)、水電

15、費(fèi)費(fèi)、郵電電費(fèi)、交交通費(fèi)、宣傳費(fèi)費(fèi)、修理理費(fèi)、印印刷費(fèi)、車輛費(fèi)費(fèi)、公證證費(fèi)、咨咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)等。費(fèi)費(fèi)用支出出額在2200元元以下的的由職能能部門經(jīng)經(jīng)理、子子公司總經(jīng)經(jīng)理簽字字、財(cái)務(wù)務(wù)部業(yè)務(wù)務(wù)主管簽簽字既可可報(bào)銷，超過(guò)2200元元-20000元元的須經(jīng)經(jīng)集團(tuán)主主管副總總裁、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)簽字報(bào)報(bào)銷，220000元以上上的必須須經(jīng)集團(tuán)團(tuán)總裁簽簽字，否否則財(cái)務(wù)務(wù)部不得得報(bào)銷?？偛棉k辦、審計(jì)計(jì)部、財(cái)財(cái)務(wù)部將將聯(lián)合不不定期對(duì)對(duì)報(bào)銷的的費(fèi)用情情況進(jìn)行行抽查，發(fā)現(xiàn)化化整為零零變相報(bào)報(bào)銷的，集團(tuán)將將對(duì)其進(jìn)進(jìn)行嚴(yán)肅肅處理。4.7費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷實(shí)行歸歸口管理理?？偛貌棉k負(fù)責(zé)責(zé)辦公用用品以及及報(bào)刊費(fèi)費(fèi)

16、、印刷刷費(fèi)、水水電費(fèi)、電子通通訊費(fèi)、車輛運(yùn)運(yùn)營(yíng)費(fèi)、資料費(fèi)費(fèi)、廣告告費(fèi)、門門前三包包、裝修修費(fèi)、房房屋維修修費(fèi)、董董事會(huì)費(fèi)費(fèi)等的采采購(gòu)和報(bào)報(bào)銷工作作。人力力資源部部負(fù)責(zé)培培訓(xùn)費(fèi)、職工教教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)的使用用及報(bào)銷銷工作。財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)審審計(jì)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用的管管理和報(bào)報(bào)銷工作作。4.8 加強(qiáng)交交通道橋橋收費(fèi)票票據(jù)的管管理，報(bào)報(bào)銷人必必須按要要求填寫寫道橋報(bào)報(bào)銷審批批單，標(biāo)標(biāo)明行車車路線，票據(jù)粘粘貼要整整齊。駕駕駛?cè)藛T員因違章章而被罰罰沒的票票據(jù)不得得報(bào)銷。4.9嚴(yán)嚴(yán)格車用用油料的的管理，車輛用用油必須須憑出車車記錄報(bào)報(bào)銷。駕駕駛?cè)藛T員要認(rèn)真真登記出出車記錄錄單，記記錄單須須載明出出車時(shí)間間、往返返路程等

17、等相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)，往往返路程程所耗油油料應(yīng)與與購(gòu)油發(fā)發(fā)票接近近，否則則，財(cái)務(wù)務(wù)部拒絕絕報(bào)銷。4.100加強(qiáng)辦辦公電話話的管理理，集團(tuán)團(tuán)樓內(nèi)通通訊必須須使用內(nèi)內(nèi)部電話話，不得得私話公公打?？偪偛棉k將將不定期期抽查集集團(tuán)職能能部門的的通話記記錄，一一經(jīng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)嚴(yán)肅處處理。4.111對(duì)于工工程中發(fā)發(fā)生的生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)成本、費(fèi)用、大宗機(jī)機(jī)物料等等支出，必須事事先作出出合理的的工程預(yù)預(yù)算以及及工程款款項(xiàng)支付付進(jìn)度表表，經(jīng)集集團(tuán)總裁裁辦公會(huì)會(huì)研究通通過(guò)，總總裁、主主管副總總裁、子子公司總總經(jīng)理、預(yù)算員員、計(jì)劃劃員簽字字后，送送財(cái)務(wù)部部備案。財(cái)務(wù)總總監(jiān)必須須在該預(yù)預(yù)算計(jì)劃劃總價(jià)的的50%范圍內(nèi)內(nèi)嚴(yán)格控控制使用用，同

18、時(shí)時(shí)財(cái)務(wù)部部要及時(shí)時(shí)向總裁裁報(bào)送工工程款項(xiàng)項(xiàng)支付進(jìn)進(jìn)度表。4.122直接用用于工程程開發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目的前前期費(fèi)支支出，包包括土地地開發(fā)費(fèi)費(fèi)、房屋屋開發(fā)費(fèi)費(fèi)、配套套設(shè)施開開發(fā)費(fèi)、代建工工程開發(fā)發(fā)費(fèi)等，所支出出的款項(xiàng)項(xiàng)必須經(jīng)經(jīng)集團(tuán)總總裁簽字字方可到到財(cái)務(wù)部部辦理支支款手續(xù)續(xù)。4.133直接用用于工程程建筑項(xiàng)項(xiàng)目的工工程支出出，包括括工程用用大宗原原材料費(fèi)費(fèi)用、人人工費(fèi)、機(jī)械使使用費(fèi)、其他直直接費(fèi)用用、施工工間接費(fèi)費(fèi)用等，支出款款項(xiàng)在55萬(wàn)元以以內(nèi)的，經(jīng)子公公司總經(jīng)經(jīng)理、主主管副總總裁簽字字，財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)在在計(jì)劃預(yù)預(yù)算內(nèi)審審批后，方可到到財(cái)務(wù)部部辦理借借款手續(xù)續(xù)。支出出金額在在5萬(wàn)元以以上的必必須經(jīng)集集團(tuán)總

19、裁裁簽字。4.144對(duì)于工工程開發(fā)發(fā)性支出出的款項(xiàng)項(xiàng)要求在在取得正正規(guī)發(fā)票票五日內(nèi)內(nèi)到財(cái)務(wù)務(wù)部報(bào)銷銷，報(bào)銷銷發(fā)票必必須嚴(yán)格格按照第第十一條條、第十十二條的的規(guī)定由由經(jīng)辦人人簽字，經(jīng)子公公司總經(jīng)經(jīng)理、主主管副總總裁、總總裁、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)簽字，財(cái)務(wù)部部才給予予報(bào)銷。4.155對(duì)于工工程建筑筑所需采采購(gòu)的原原材料發(fā)發(fā)票，包包括磚、瓦、砂砂、石、水泥等等，必須須憑工程程材料入入庫(kù)驗(yàn)收收單報(bào)銷銷，入庫(kù)庫(kù)單項(xiàng)目目要填列列齊全，經(jīng)辦員員、保管管員必須須簽字。發(fā)貨票票必須按按上述規(guī)規(guī)定，經(jīng)經(jīng)子公司總總經(jīng)理、主管副副總裁、總裁、財(cái)務(wù)總總監(jiān)簽字字，財(cái)務(wù)務(wù)才給予予報(bào)銷。4.166費(fèi)用報(bào)報(bào)銷流程程如下：4.166.1

20、經(jīng)辦辦人員簽簽字，對(duì)對(duì)于固定定資產(chǎn)、庫(kù)存物物資等方方面的業(yè)業(yè)務(wù)必須須附有入入庫(kù)單。4.166.2必須須經(jīng)過(guò)本本部門、本公司司總經(jīng)理理簽字。4.166.3根據(jù)據(jù)上述有有關(guān)規(guī)定定取得主主管副總總裁的批批準(zhǔn)。4.166.4取得得總裁的的批準(zhǔn)。4.166.5取得得財(cái)務(wù)總總監(jiān)的審審批。4.166.6所有有簽字的的領(lǐng)導(dǎo)必必須簽署署名字的的全稱，必須注注名明簽簽字日期期。4.166.7經(jīng)辦辦人員在在完成以以上簽字字后，持持報(bào)銷憑憑據(jù)到集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部各自自主辦會(huì)會(huì)計(jì)辦理理報(bào)銷業(yè)業(yè)務(wù)。4.166.8辦會(huì)會(huì)計(jì)應(yīng)在在最短時(shí)時(shí)間內(nèi)編編制好相相應(yīng)的會(huì)會(huì)計(jì)憑證證，交給給復(fù)核會(huì)會(huì)計(jì)復(fù)核核，復(fù)核核會(huì)計(jì)復(fù)復(fù)核無(wú)誤誤后，再再轉(zhuǎn)交

21、給給出納人人員付款款，堅(jiān)決決杜絕出出納人員員在沒有有取得相相應(yīng)的付付款憑證證就依照照原始憑憑證付款款，一經(jīng)經(jīng)發(fā)現(xiàn)按按違反財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律律處理。1.目的的為了加強(qiáng)強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理，防范范經(jīng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，提提高資金金使用效效率，特特制定本本辦法。2.應(yīng)用用范圍適用于集集團(tuán)職能能部門及及各子公公司。3.職責(zé)責(zé)3.1集集團(tuán)總部部各管理理部門及及集團(tuán)所所屬各子子公司負(fù)負(fù)責(zé)本部部門大宗宗采購(gòu)和和資金安安排計(jì)劃劃，由主主管副總總裁按規(guī)規(guī)定要求求逐級(jí)審審批。3.2集集團(tuán)總部部各管理理部門及及集團(tuán)所所屬各子子公司大大宗采購(gòu)購(gòu)和資金金安排計(jì)計(jì)劃，由由集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部門門嚴(yán)格按按照審批批計(jì)劃審審核報(bào)銷銷，對(duì)違違反本規(guī)規(guī)定的支

22、支出項(xiàng)目目有權(quán)拒拒絕報(bào)銷銷。4.具體體規(guī)定4.1財(cái)財(cái)務(wù)印鑒鑒保管制制度4.1.1集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)部部是集團(tuán)團(tuán)及所屬屬子公司的的會(huì)計(jì)核核算中心心，必須須嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行財(cái)務(wù)務(wù)印鑒二二章分管管并用制制，即財(cái)財(cái)務(wù)專用用章由財(cái)財(cái)務(wù)主管管或總復(fù)復(fù)核人負(fù)負(fù)責(zé)保管管，法人人名章由由出納人人員負(fù)責(zé)責(zé)保管。財(cái)務(wù)人人員在印印章使用用前須認(rèn)認(rèn)真復(fù)核核資金支支付審批批是否符符合集團(tuán)團(tuán)規(guī)定的的審批程程序，審審核無(wú)誤誤后方可可蓋章。4.1.2財(cái)務(wù)部部必須建建立財(cái)務(wù)務(wù)印鑒使使用登記記簿，對(duì)對(duì)除上述述正常經(jīng)經(jīng)營(yíng)資金金支付業(yè)業(yè)務(wù)范圍圍以外用用章，使使用前須須由印章章保管人人員認(rèn)真真登記，并隨同同用章人人員取得得主管副副總裁的的簽字，方可加

23、加蓋財(cái)務(wù)務(wù)印鑒。對(duì)于以以集團(tuán)或或子公司名名義提供供擔(dān)?；蚧蛩痉ㄨb鑒定等專專用章，必須取取得總裁裁簽字。4.2資資金審批批制度4.2.1財(cái)務(wù)務(wù)部庫(kù)存存現(xiàn)金的的儲(chǔ)備，必須嚴(yán)嚴(yán)格按照照現(xiàn)金金管理?xiàng)l條例規(guī)規(guī)定的范范圍和支支付的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行。4.2.2集團(tuán)團(tuán)及所屬屬子公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)性費(fèi)費(fèi)用支出出的審批批權(quán)限規(guī)規(guī)定如下下：4.2.2.1屬于于日常經(jīng)經(jīng)營(yíng)性必必須支付付的固定定費(fèi)用，如水電電費(fèi)、郵郵電通訊訊費(fèi)、租租賃費(fèi)等等，由主主管經(jīng)辦辦人員、子公司總總經(jīng)理簽簽字，財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)批準(zhǔn)即即可到財(cái)財(cái)務(wù)部辦辦理付款款手續(xù)。4.2.2.2對(duì)于日日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)性開支支的費(fèi)用用，額度度在2000元以以下的，由經(jīng)辦辦人員簽簽字，集集

24、團(tuán)職能能部門經(jīng)經(jīng)理或子子公司總總經(jīng)理簽簽字，財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理簽字字，即可可到財(cái)務(wù)務(wù)部辦理理付款（不包括括招待費(fèi)費(fèi)、出租租車費(fèi)）。額度度超過(guò)2200元元以上的的須經(jīng)主主管副總總裁和財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)簽字。額度超超過(guò)20000元元以上的的必須總總裁簽字字。4.2.2.3招待待費(fèi)用必必須經(jīng)集集團(tuán)職能能部門經(jīng)經(jīng)理、子子公司總總經(jīng)理、主管副副總裁、總裁的的批準(zhǔn)方方可到財(cái)財(cái)務(wù)部辦辦理付款款。4.2.2.4對(duì)于于200000元元以上的的支出，資金使使用部門門必須編編制出支支出預(yù)算算，包括括工程預(yù)預(yù)算，經(jīng)經(jīng)總裁辦辦公會(huì)批批準(zhǔn)，由由財(cái)務(wù)部部在預(yù)算算范圍內(nèi)內(nèi)控制執(zhí)執(zhí)行。4.3屬屬于日常常資本性性支出的的審批權(quán)權(quán)限4.3.

25、1固定資資產(chǎn)的購(gòu)購(gòu)置：集集團(tuán)各職職能部門門及所屬屬子公司司年初必必須編制制購(gòu)置計(jì)計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)總裁辦辦公會(huì)批批準(zhǔn)，由由財(cái)務(wù)部部按計(jì)劃劃控制使使用。購(gòu)購(gòu)置金額額在1000000元以下下的，須須由子公司經(jīng)經(jīng)理、主主管副總總裁簽字字，超過(guò)過(guò)100000元元以上的的須由總總裁簽字字，方可可到財(cái)務(wù)務(wù)部辦理理付款手手續(xù)。報(bào)報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)部部要根據(jù)據(jù)部門固固定資產(chǎn)產(chǎn)驗(yàn)收單單，建立立相應(yīng)的的固定資資產(chǎn)管理理卡片，并負(fù)責(zé)責(zé)定期盤盤點(diǎn)。4.3.2對(duì)外投投資：無(wú)無(wú)論投資資額度大大小，必必須經(jīng)董董事會(huì)批批準(zhǔn)，主主管部門門提出可可行性分分析報(bào)告告，經(jīng)專專家論討討確定投投資額，簽定投投資協(xié)議議，取得得合同及及法律文文書，經(jīng)經(jīng)主

26、管副副總裁、總裁、董事長(zhǎng)長(zhǎng)簽字后后方可到到財(cái)力部部辦理付付款手續(xù)續(xù)。4.4集集團(tuán)所屬屬公司不不得擅自自對(duì)外拆拆出資金金，不得得擅自向向外拆入入資金，不得擅擅自對(duì)外外提供擔(dān)擔(dān)保抵押押等一切切與本公公司無(wú)關(guān)關(guān)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)事務(wù)。4.5集集團(tuán)內(nèi)部部資金調(diào)調(diào)拔，無(wú)無(wú)論額度度大小，必須經(jīng)經(jīng)總裁簽簽字，財(cái)財(cái)務(wù)部方方可辦理理。1.目的的為了加強(qiáng)強(qiáng)集團(tuán)公公司日常常各項(xiàng)經(jīng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用用資金的的預(yù)算管管理，便便于財(cái)務(wù)務(wù)部門統(tǒng)統(tǒng)籌安排排，靈活活調(diào)配、運(yùn)用好好資金，使其充充分發(fā)揮揮經(jīng)濟(jì)效效用，通通過(guò)實(shí)行行預(yù)算管管理達(dá)到到降低經(jīng)經(jīng)營(yíng)成本本，強(qiáng)化化增收節(jié)節(jié)支，完完善內(nèi)部部核算機(jī)機(jī)制，提提高公司司經(jīng)濟(jì)效效益的目目的。集集團(tuán)所屬屬各子

27、公公司，除除應(yīng)按年年度編制制資金預(yù)預(yù)算計(jì)劃劃外，還還應(yīng)逐月月編制資資金預(yù)計(jì)計(jì)收、支支平衡表表，以保保證運(yùn)營(yíng)營(yíng)資金得得到合理理安排。財(cái)務(wù)資金金既指庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金金、銀行行存款及及隨時(shí)可可以變現(xiàn)現(xiàn)的有價(jià)價(jià)證券，這部分分資金是是維系企企業(yè)正常常運(yùn)營(yíng)的的基礎(chǔ)。因此，為保證證運(yùn)營(yíng)資資金的有有序管理理，特制制定本辦辦法。2.應(yīng)用用范圍適用于集集團(tuán)職能能部門及及各子公公司。3.職責(zé)責(zé)3.1集集團(tuán)職能能部門及及各子公公司負(fù)責(zé)責(zé)本部門門資金預(yù)預(yù)算計(jì)劃劃制定，由主管管副總裁裁按規(guī)定定要求逐逐級(jí)審批批。3.2集集團(tuán)職能能部門及及各子公公司資金金預(yù)算計(jì)計(jì)劃，由由集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部門門嚴(yán)格按按照審批批計(jì)劃審審核報(bào)銷銷，對(duì)違違反本

28、規(guī)規(guī)定的支支出項(xiàng)目目有權(quán)拒拒絕報(bào)銷銷。4.具體體規(guī)定4.1集集團(tuán)各子子公司應(yīng)應(yīng)結(jié)合本本公司實(shí)實(shí)際情況況編制完完成年度度經(jīng)營(yíng)預(yù)預(yù)算管理理計(jì)劃書書，并在在此基礎(chǔ)礎(chǔ)上，于于每月228日之之前，編編制完成成次月資資金收、支預(yù)算算表，逐逐月上報(bào)報(bào)集團(tuán)計(jì)計(jì)財(cái)部分分管會(huì)計(jì)計(jì)一份，集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)一份，主管副副總裁一一份。財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)分析匯匯總后上上報(bào)總裁裁。4.2集集團(tuán)計(jì)財(cái)財(cái)部應(yīng)于于每月330日前前編制完完成次月月資金來(lái)來(lái)源與運(yùn)運(yùn)用預(yù)算算匯總表表，并于于次月33日前，編制完完成各子子公司上上月實(shí)際際與預(yù)算算資金來(lái)來(lái)源與運(yùn)運(yùn)用分析析表及匯匯總表。分別報(bào)報(bào)送子公公司經(jīng)理理、集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)總總監(jiān)、主主管副總總裁。財(cái)財(cái)

29、務(wù)總監(jiān)監(jiān)分析匯匯總后上上報(bào)總裁裁。4.3各各子公司司的收入入計(jì)劃（預(yù)算）依據(jù)本本公司銷銷售條件件、勞務(wù)務(wù)合同、收費(fèi)協(xié)協(xié)議以及及收款期期限等，預(yù)計(jì)可可收（兌兌）金額額編制。4.4各各子公司司的資本本性支出出、原材材料、工工程勞務(wù)務(wù)、商品品采購(gòu)支支出計(jì)劃劃（預(yù)算算）依據(jù)據(jù)本公司司購(gòu)置合合同及工工程進(jìn)度度、供貨貨時(shí)間等等，預(yù)計(jì)計(jì)資金支支出計(jì)劃劃。4.5各各子公司司經(jīng)常費(fèi)費(fèi)用的支支出，包包括銷售售費(fèi)用、管理費(fèi)費(fèi)用、財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用依據(jù)以以往實(shí)際際發(fā)生額額，結(jié)合合本年度度預(yù)算合合理編制制。4.6月月份資金金預(yù)算計(jì)計(jì)劃未列列的支出出項(xiàng)目，超支金金額在1100000元以以內(nèi)的，須經(jīng)主主管副總總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)，并加加情

30、況說(shuō)說(shuō)明。金金額超過(guò)過(guò)100000元的的必須經(jīng)經(jīng)總裁批批準(zhǔn)。否否則計(jì)財(cái)財(cái)部不予予報(bào)銷。4.7對(duì)對(duì)于超出出預(yù)算計(jì)計(jì)劃的說(shuō)說(shuō)明，要要求注明明超支的的原因，預(yù)計(jì)今今后費(fèi)用用增長(zhǎng)幅幅度，提提出具體體消化的的措施。4.8由由于業(yè)務(wù)務(wù)范圍擴(kuò)擴(kuò)大和縮縮小，經(jīng)經(jīng)董事會(huì)會(huì)同意可可根據(jù)實(shí)實(shí)際情況況調(diào)整年年度預(yù)算算計(jì)劃或或月份資資金使用用計(jì)劃。1.目的的為了加強(qiáng)強(qiáng)集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)檔案的的科學(xué)管管理，統(tǒng)統(tǒng)一會(huì)計(jì)計(jì)檔案工工作制度度，更好好地為集集團(tuán)經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)核核算服務(wù)務(wù)，以保保證財(cái)務(wù)務(wù)核算資資料的安安全完整整，特制制定本辦辦法。2.應(yīng)用用范圍本制度適適用于集集團(tuán)各職職能部門門及各子子公司。3.職責(zé)責(zé)3.1集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部

31、負(fù)責(zé)責(zé)集團(tuán)總總部及集集團(tuán)所屬屬各子公公司財(cái)務(wù)務(wù)核算檔檔案的使使用與保保管工作作，必須須保證財(cái)財(cái)務(wù)檔案案的安全全完整。3.2 因保管管需要，財(cái)務(wù)部部需定期期將財(cái)務(wù)務(wù)檔案移移交總裁裁辦檔案案室，檔檔案室要要保證財(cái)財(cái)務(wù)檔案案的安全全，并隨隨時(shí)保證證財(cái)務(wù)部部門的查查詢語(yǔ)調(diào)調(diào)檔。4.具體體規(guī)定4.1會(huì)會(huì)計(jì)檔案案是指會(huì)會(huì)計(jì)憑證證、會(huì)計(jì)計(jì)賬簿和和會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表的會(huì)會(huì)計(jì)核算算專業(yè)資資料，它它是記錄錄和反映映經(jīng)濟(jì)核核算業(yè)務(wù)務(wù)的重要要史料和和依據(jù)。集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)建立立和健全全會(huì)計(jì)檔檔案的立立卷、歸歸檔、保保管、調(diào)調(diào)閱和銷銷毀等管管理工作作。4.2集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部各子子公司財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)人員對(duì)對(duì)本公司司的財(cái)務(wù)務(wù)核算資資

32、料，必必須按照照會(huì)計(jì)歸歸檔的要要求，負(fù)負(fù)責(zé)整理理立卷或或裝訂成成冊(cè)。當(dāng)當(dāng)年的會(huì)會(huì)計(jì)檔案案，在會(huì)會(huì)計(jì)年度度終了，可暫由由低柜架架擺放，超過(guò)一一年以上上的會(huì)計(jì)計(jì)檔案應(yīng)應(yīng)存放到到高柜架架擺放。三年以以上的會(huì)會(huì)計(jì)檔案案，全部部移交到到集團(tuán)總總裁辦的的檔案庫(kù)庫(kù)保管，并辦理理規(guī)定的的交接手手續(xù)。4.3檔檔案部門門對(duì)接收收保管的的會(huì)計(jì)檔檔案，必必須認(rèn)真真負(fù)責(zé)保保管，原原則上應(yīng)應(yīng)當(dāng)保持持原卷冊(cè)冊(cè)的裝訂訂，個(gè)別別需要拆拆封重新新整理的的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)會(huì)同原原財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)部門門和經(jīng)辦辦人共同同拆封整整理，以以分清責(zé)責(zé)任。檔檔案管理理人員必必須對(duì)所所管檔案案進(jìn)行科科學(xué)管理理，做到到妥善保保管、存存放有序序、查找找方便，同時(shí)

33、嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行安全和和保密制制度，不不得隨意意堆放，嚴(yán)防毀毀損、散散失和泄泄密。4.4會(huì)會(huì)計(jì)檔案案應(yīng)為本本單位積積極提供供利用，向外單單位提供供利用時(shí)時(shí)，檔案案原件原原則上不不得借出出，如有有特殊需需要，必必須經(jīng)上上級(jí)主管管批準(zhǔn)，但不得得拆散原原卷冊(cè)，由財(cái)務(wù)務(wù)部門派派專人攜攜帶隨同同辦理，借出檔檔案必須須在當(dāng)日日歸還，次日再再借。4.5各各種會(huì)計(jì)計(jì)檔案的的保管期期限，根根據(jù)起特特點(diǎn)，分分為永久久、定期期二類。定期保保管期限限分為33年、55年、110年、15年年、255年5種種。保管管期限從從會(huì)計(jì)年年度終了了后的第第一天算算起。4.6會(huì)會(huì)計(jì)檔案案保管期期滿，需需要銷毀毀時(shí)，由由本單位位會(huì)計(jì)檔檔案部門門提出銷銷毀意見見，編造造會(huì)計(jì)檔檔案銷毀毀清冊(cè)，并報(bào)集集團(tuán)董事事會(huì)同意意后方可可實(shí)施銷銷毀。4.7監(jiān)監(jiān)銷人在在銷毀會(huì)會(huì)計(jì)檔案案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)認(rèn)真進(jìn)行行清點(diǎn)核核對(duì)，銷銷毀后，在銷毀毀清冊(cè)上上簽字蓋蓋章，并并將銷毀毀情況向向集團(tuán)董董事會(huì)報(bào)報(bào)告。4.8會(huì)會(huì)計(jì)檔案案保管期期限規(guī)定定如下：4.8.1會(huì)計(jì)計(jì)憑證：原始憑憑證、記記賬憑證證和匯總總憑證保保管期限限15年年；其中中涉及外外事的會(huì)會(huì)計(jì)憑證證永久保保存。4.8.2銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表保管管期限33年。4.8.3會(huì)計(jì)計(jì)賬簿：日記賬賬、明細(xì)細(xì)賬、總總賬輔助助賬簿保保管期限限15年年；其中中固定資資產(chǎn)報(bào)廢廢清理后后保存55年，涉涉及外