鄉(xiāng)村文化服務項目網(wǎng)絡計劃技術分析

1、泓域咨詢/鄉(xiāng)村文化服務項目網(wǎng)絡計劃技術分析鄉(xiāng)村文化服務項目網(wǎng)絡計劃技術分析xx集團有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113476419 一、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113476419 h 3 HYPERLINK l _Toc113476420 二、 建立匯聚各方人才的有效機制 PAGEREF _Toc113476420 h 4 HYPERLINK l _Toc113476421 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113476421 h 4 HYPERLINK l _Toc113476422 四、 項目基本情況 PAGEREF

2、_Toc113476422 h 5 HYPERLINK l _Toc113476423 五、 關鍵鏈 PAGEREF _Toc113476423 h 8 HYPERLINK l _Toc113476424 六、 網(wǎng)絡圖 PAGEREF _Toc113476424 h 9 HYPERLINK l _Toc113476425 七、 項目管理的內容 PAGEREF _Toc113476425 h 11 HYPERLINK l _Toc113476426 八、 項目管理的產生與發(fā)展 PAGEREF _Toc113476426 h 14 HYPERLINK l _Toc113476427 九、 通過運營

3、管理贏得競爭優(yōu)勢 PAGEREF _Toc113476427 h 15 HYPERLINK l _Toc113476428 十、 運營系統(tǒng)的規(guī)劃與設計 PAGEREF _Toc113476428 h 16 HYPERLINK l _Toc113476429 十一、 工業(yè)4.0對運營管理模式的重構 PAGEREF _Toc113476429 h 17 HYPERLINK l _Toc113476430 十二、 運營戰(zhàn)略正在并越來越受重視 PAGEREF _Toc113476430 h 19 HYPERLINK l _Toc113476431 十三、 時間成本優(yōu)化 PAGEREF _Toc1134

4、76431 h 20 HYPERLINK l _Toc113476432 十四、 時間資源優(yōu)化 PAGEREF _Toc113476432 h 21 HYPERLINK l _Toc113476433 十五、 進度計劃方案 PAGEREF _Toc113476433 h 22 HYPERLINK l _Toc113476434 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113476434 h 22 HYPERLINK l _Toc113476435 十六、 經濟收益分析 PAGEREF _Toc113476435 h 24 HYPERLINK l _Toc113476436 營業(yè)收入、稅

5、金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113476436 h 24 HYPERLINK l _Toc113476437 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113476437 h 25 HYPERLINK l _Toc113476438 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113476438 h 27 HYPERLINK l _Toc113476439 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113476439 h 29 HYPERLINK l _Toc113476440 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113476440 h 32產業(yè)環(huán)境分析以“中國

6、制造2025”和“互聯(lián)網(wǎng)+”行動計劃為引領，實施產業(yè)強縣戰(zhàn)略，推進新型工業(yè)化進程，實現(xiàn)工業(yè)率先發(fā)展。著力建設一流的經濟開發(fā)區(qū)，打造現(xiàn)代制造業(yè)先進配套基地。以開發(fā)區(qū)和特色產業(yè)基地為發(fā)展平臺，以項目建設為發(fā)展支撐，深入推進傳統(tǒng)特色產業(yè)轉型升級和新興產業(yè)率先發(fā)展，形成先進制造業(yè)主導的工業(yè)發(fā)展格局。到“十三五”末，力爭全部工業(yè)總產值突破500億元；規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量每年新增15家以上，達到220家以上，規(guī)上工業(yè)增加值增速達到9%以上。（一）著力推進園區(qū)率先發(fā)展以規(guī)劃為引領，完善基礎設施建設，加快招商引資進度，以“工業(yè)新城生態(tài)園區(qū)”為目標，助力產業(yè)轉型發(fā)展、率先發(fā)展。（二）加快傳統(tǒng)產業(yè)轉型升級“十三五”期

7、間，配合產業(yè)轉型升級，逐步淘汰低端鋼鐵壓延、低端零配件加工制造等技術含量低、高耗能低產出行業(yè)，實現(xiàn)傳統(tǒng)特色制造業(yè)高端化發(fā)展。（三）推動新興產業(yè)發(fā)展壯大堅持傳統(tǒng)產業(yè)與新興產業(yè)雙輪驅動，大力培育壯大新能源車輛制造、汽車零部件生產、數(shù)控設備生產等新興產業(yè)，為經濟發(fā)展提供新的支撐。力爭到“十三五”末，新興產業(yè)產值占工業(yè)總產值的比重達到30%以上。建立匯聚各方人才的有效機制各級文化和旅游行政部門要制定政策舉措，建立有效機制，引導文化產業(yè)從業(yè)人員、企業(yè)家、文化工作者、文化志愿者、開辦藝術類專業(yè)的院校師生等深入鄉(xiāng)村對接幫扶和投資興業(yè)，帶動文化下鄉(xiāng)、資本下鄉(xiāng)、產業(yè)下鄉(xiāng)。鼓勵各地結合實際，探索實施文化產業(yè)特派員

8、制度，建設文化產業(yè)賦能鄉(xiāng)村振興人才庫。實施文化和旅游創(chuàng)客行動，營造良好創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境，支持文化和旅游從業(yè)者、相關院校畢業(yè)生、返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)人員、鄉(xiāng)土人才等創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。注重發(fā)揮鄉(xiāng)村文化和旅游能人、產業(yè)帶頭人、非物質文化遺產代表性傳承人、工藝美術師、民間藝人等領頭作用，挖掘培養(yǎng)鄉(xiāng)土文化人才，培育新型職業(yè)農民隊伍。鼓勵普通高等學校、職業(yè)學校、研究機構在鄉(xiāng)村設立文化和旅游類實習實踐實訓基地。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未

9、來成為國際領先的產業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xx集團有限公司（二）項目聯(lián)系人賈xx（三）項目實施的可行性1、不斷提升技術研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發(fā)實力，加快產品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產品結構，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業(yè)內的優(yōu)勢競爭地位，為建設國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注

10、于行業(yè)領域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發(fā)方面，公司系國家高新技術企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網(wǎng)絡建設方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網(wǎng)絡拓展具備可復制性。充分尊重農民意愿，切實調動農民的積極性主動性創(chuàng)造性，把維護農民根本利益、促進農民共同富裕作為出發(fā)點和落腳點，鼓勵各方力量廣泛參與，加強對鄉(xiāng)村本土文化人才的

11、培育和支持，建立有效利益聯(lián)結機制，不斷提升農民的獲得感和幸福感。（四）項目選址項目選址位于xxx，區(qū)域設施條件完備，非常適宜項目建設。（五）項目總投資及資金構成1、項目總投資構成分析項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資23962.30萬元，其中：建設投資17841.12萬元，占項目總投資的74.45%；建設期利息423.47萬元，占項目總投資的1.77%；流動資金5697.71萬元，占項目總投資的23.78%。2、建設投資構成項目建設投資17841.12萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用15161.12萬元，工程建設其他費用230

12、7.64萬元，預備費372.36萬元。（六）資金籌措方案項目總投資23962.30萬元，其中申請銀行長期貸款8642.20萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（七）項目預期經濟效益規(guī)劃目標1、營業(yè)收入（SP）：49300.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：39369.71萬元。3、凈利潤（NP）：7267.45萬元。4、全部投資回收期（Pt）：5.82年。5、財務內部收益率：22.92%。6、財務凈現(xiàn)值：13210.91萬元。（八）項目綜合評價主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元23962.301.1建設投資萬元17841.121.1.1工程費用萬元15161.121.1.2其他費用萬

13、元2307.641.1.3預備費萬元372.361.2建設期利息萬元423.471.3流動資金萬元5697.712資金籌措萬元23962.302.1自籌資金萬元15320.102.2銀行貸款萬元8642.203營業(yè)收入萬元49300.00正常運營年份4總成本費用萬元39369.715利潤總額萬元9689.936凈利潤萬元7267.457所得稅萬元2422.488增值稅萬元2002.949稅金及附加萬元240.3610納稅總額萬元4665.7811盈虧平衡點萬元17278.04產值12回收期年5.8213內部收益率22.92%所得稅后14財務凈現(xiàn)值萬元13210.91所得稅后關鍵鏈1997年，以

14、色列物理學家艾利，高德拉特出版了關鍵鏈一書，將約束理論應用于項目管理領域，其核心思想是利用有限的資源來實現(xiàn)項目計劃管理，通過設置緩沖來達到整個項目的有效執(zhí)行。與傳統(tǒng)的項目計劃管理技術不同，關鍵鏈技術不僅考慮了任務間的緊前、緊后約束關系，還考慮了任務間的資源沖突。關鍵鏈技術充分考慮了項目周期的制約因素和資源瓶頸，為項目管理人員縮短項目周期指明了方向。關鍵鏈技術通過項目緩沖、匯入緩沖和資源緩沖機制來消除項目中不確定因素對執(zhí)行項目計劃所造成的影響，以保證項目計劃的有效執(zhí)行。關鍵鏈技術強調把行為學的理論，如帕金森定律、“學生綜合征”等應用于項目管理，真正實現(xiàn)了項目管理中的技術與人力資源的有效結合。利用

15、關鍵鏈技術進行項目管理的步驟如下：建立計劃框架；定義活動；繪制網(wǎng)絡圖；識別約束，確定關鍵鏈；設置緩沖；編制基準進度計劃。網(wǎng)絡圖網(wǎng)絡圖是一種由活動、事件和路線三要素組成的圖體模型。網(wǎng)絡圖有兩種形式：一種是以箭線表示活動的箭線式網(wǎng)絡圖；另一種是以節(jié)點表示活動的節(jié)點式網(wǎng)絡圖本書主要介紹箭線式網(wǎng)絡圖。1、網(wǎng)絡圖的組成要素（1）活動活動是指一項工作（工序）或一項作業(yè)。它需要消耗一定資源（人力、物力、財力）和時間。在箭線網(wǎng)絡圖中用箭線表示活動，箭尾表示活動的開始，箭頭表示活動結束，箭線上標示活動的名稱，箭線下標示該活動所需的時間。在不設時間坐標的網(wǎng)絡圖中，箭線的長短與活動所需時間無關。有時為了正確反映各項

16、活動之間的邏輯關系，需要引入虛活動，用虛箭線表示。所謂虛活動，是不消耗時間與資源的活動，僅表示活動的邏輯關系。（2）事件事件指一項活動的開始或結束的瞬間，不消耗資源，也不占用時間，用圓圈表示，是兩條或兩條以上箭線的交接點，又稱節(jié)點。第一個事件指網(wǎng)絡的始點事件（源），表示計劃任務的開始。最后一個事件指網(wǎng)絡的終點事件（匯），表示計劃任務的結束。介于始點和終點之間的事件稱為中間事件，表示前一活動的結束、后一活動的開始。（3）路線路線是從網(wǎng)絡始點事件開始，沿箭線方向，到網(wǎng)絡終點事件為止的路徑，中間有一系列首尾相接的節(jié)點和箭線組成的通道。路線所需時間是路線中各項活動的活動時間之和。時間最長的路線（或時差

17、為0的路線）為關鍵路線。2、網(wǎng)絡圖的繪制原則（1）方向性。各項活動從左至右，不能反向。（2）活動有始有終：箭線的首尾必須有節(jié)點，不能從一條箭線中間引出另一條箭線。（3）兩點一線：相鄰兩個節(jié)點之間只能有一條箭線直接相連，如存在兩個以上的活動，其余活動應使用虛活動。（4）順序編號。從小到大，從左至右，不能重復。（5）源匯合一。一個網(wǎng)絡圖中，只能有一個始點事件和一個終點事件。如出現(xiàn)幾道工序同時開始或結束，可用虛箭線把始點事項或終點事項連接起來。項目管理的內容項目管理是在一個確定的時間范圍內，為了完成一個既定目標，由臨時性組織，在特殊的運行機制下，通過有效的計劃、組織、領導與控制，充分利用既定有限資源

18、的一種系統(tǒng)管理方法。美國項目管理協(xié)會的“項目管理知識體系”把項目管理分為五大過程組和十大知識領域。五大過程組即啟動過程組、規(guī)劃過程組、執(zhí)行過程組、監(jiān)控過程組、收尾過程組。十大知識領域，即項目整合管理、項目范圍管理、項目時間管理、項目成本管理、項目質量管理、項目人力資源管理、項目溝通管理、項目風險管理、項目采購管理、項目干系人管理。1、五大過程組PMBOK明確了五大過程組的具體含義。啟動過程組是定義一個新項目或現(xiàn)有項目的一個新階段，授權開始該項目或階段的一組過程。規(guī)劃過程組是明確項目范圍，優(yōu)化目標，為實現(xiàn)目標制訂行動方案的一組過程。執(zhí)行過程組是完成項目管理計劃中確定的工作，以滿足項目規(guī)范要求的一

19、組過程。監(jiān)控過程組是跟蹤、審查和調整項目進展與績效，識別必要的計劃變更并啟動相應變更的一組過程。收尾過程組是完結所有過程組的所有活動，正式結束項目或階段的一組過程。2、十大知識領域（1）項目整合管理項目整合管理是為了協(xié)調項目的所有組成部分而進行的對各個過程的集成。其核心是，在多個互相沖突的目標和方案之間做出權衡，以便滿足項目利益相關者的要求。項目整合管理由制定項目章程、制訂項目管理計劃、指導與管理項目工作、監(jiān)控項目工作、實施整體變更控制、結束項目或階段六個過程組成。（2）項目范圍管理項目范圍管理是確保項目完成而且僅僅完成全部規(guī)定的任務，以最終達到項目目標的一個知識領域。其要點是在做什么與不做什

20、么之間劃清界限?；緝热菔嵌x和控制列入或未列入項目的事項。項目范圍管理包括規(guī)劃范圍管理、收集需求、定義范圍、創(chuàng)建WBS、確認范圍、控制范圍六個過程。（3）項目時間管理項目時間管理是確保項目按時完成，包括規(guī)劃進度管理、定義活動、排列活動順序、估算活動資源、估算活動持續(xù)時間、制訂進度計劃、控制進度七個過程。（4）項目成本管理項目成本管理是保證在批準的預算內完成項目，包括規(guī)劃成本管理、估算成本、制定預算、控制成本四個過程。（5）項目質量管理項目質量管理是保證項目能夠滿足原來設定的各種要求，包括規(guī)劃質量管理、實施質量保證、控制質量三個過程。（6）項目人力資源管理項目人力資源管理是保證最有效地使用項目

21、參與者的能力，包括規(guī)劃人力資源管理、組建項目團隊、建設項目團隊、管理項目團隊四個過程。（7）項目溝通管理項目溝通管理是保證及時、準確地提取、收集、傳播、存儲以及處理項目信息，包括規(guī)劃溝通管理、管理溝通、控制溝通三個過程。（8）項目風險管理項目風險管理是把有利事件的積極結果盡量擴大，而把不利事件的后果降低到最低程度，包括規(guī)劃風險管理、識別風險、實施定性風險分析、實施定量風險分析、規(guī)劃風險應對、控制風險六個過程。（9）項目采購管理項目采購管理是保證從項目組織外部獲取物資或服務，包括規(guī)劃采購管理、實施采購、控制采購、結束采購四個過程。（10）項目干系人管理項目干系人管理即識別、規(guī)劃、管理、控制干系人

22、參加項目管理，包括識別干系人、規(guī)劃干系人管理、管理干系人參與、控制干系人參與四個過程。項目管理的產生與發(fā)展盡管項目實踐可以追溯到幾千年前，如我國古代的都江堰水利工程、萬里長城、故宮古建筑群等，但是將項目管理作為一門科學來進行分析研究，其歷史并不長。通常認為，項目管理是第二次世界大戰(zhàn)的產物，如曼哈頓計劃。20世紀50年代，在美國，以關鍵路線法和計劃評審技術為代表的網(wǎng)絡計劃技術被提出，并在60年代得到應用。19501980年，項目管理主要應用在美國國防建設部門和建筑公司。從80年代開始，項目管理的應用擴展到其他工業(yè)領域（行業(yè)），如制藥、電信、軟件開發(fā)等。項目管理是一種特別適用于那些責任重大、關系復

23、雜、時間緊迫、資源有限的一次性任務的管理方法。近幾年來，隨著國際、國內形勢的發(fā)展，這類任務越來越多，人們對項目管理越來越重視。目前有兩大項目管理的研究體系：以歐洲為代表的體系國際項目管理協(xié)會；以美國為代表的體系美國項目管理協(xié)會，它們分別制定了項目管理知識體系。國際標準化組織則制定了關于項目管理的國際標準ISO10006。我國對項目管理的系統(tǒng)研究和實踐起步較晚，一些高校20世紀70年代末開始這方面的工作，到1991年才成立全國性的項目管理研究會。財政部于1994年得到世界銀行的贈款，專門用于項目管理人才培養(yǎng)。在實踐上，20世紀80年代后，我國項目管理體制首先在建設項目上有所突破。魯布革水電站是利

24、用世界銀行貸款的項目，1984年在國內第一次采用國際招標，推行項目管理，縮短了工期，降低了造價，工程質量優(yōu)良，取得了明顯的經濟效益。隨著中國工業(yè)化進程的加快，項目管理在我國必將越來越受關注。通過運營管理贏得競爭優(yōu)勢競爭優(yōu)勢就是與競爭對手相比所擁有的可持續(xù)的優(yōu)勢。企業(yè)競爭優(yōu)勢最終體現(xiàn)為更高的質量水平、更低的成本或者更高的準時交貨率。運營管理是企業(yè)贏得競爭優(yōu)勢最直接、最有效的途徑。企業(yè)也可以通過其他途徑贏得競爭優(yōu)勢，例如通過人才的引進或培養(yǎng)來保持技術領先地位，通過資本運作來獲得規(guī)模經濟效應。值得注意的是，這些途徑都與運營管理有著或多或少的聯(lián)系。事實上，只有通過運營管理，企業(yè)才能保持贏得的競爭優(yōu)勢。

25、所以，企業(yè)贏得并能夠保持競爭優(yōu)勢的唯一出路是從戰(zhàn)略上重視運營管理，從行動上實現(xiàn)精細化運營管理。從戰(zhàn)略上重視運營管理就是要科學地制定運營戰(zhàn)略，使所制定的運營戰(zhàn)略與企業(yè)的使命、價值觀、愿景、中長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。同時，制定更具體的運營策略和方案來支撐運營戰(zhàn)略的實施。精細化的運營管理就是要對運營系統(tǒng)進行有效的運行與控制，以實現(xiàn)質量、費用或進度等方面的管理目標。運營系統(tǒng)的規(guī)劃與設計運營系統(tǒng)的規(guī)劃與設計包括以下內容：新產品開發(fā)或服務設計及其流程管理、運營能力規(guī)劃、選址規(guī)劃、設施布置、工作系統(tǒng)研究等。這些決策都要從長計議。事實上，與新產品開發(fā)或服務設計有關的產品開發(fā)戰(zhàn)略、與能力規(guī)劃有關的能力戰(zhàn)略、與選址規(guī)

26、劃有關的區(qū)位戰(zhàn)略都屬于運營戰(zhàn)略的范疇。新產品開發(fā)或服務設計者將回答針對細分市場需要為顧客提供什么樣的產品或服務的問題，而流程管理將解決如何生產或者提供新產品或服務的問題。運營能力規(guī)劃回答了企業(yè)的規(guī)模有多大的問題。能力過剩，企業(yè)將無法承擔過高的固定費用；產能不足，企業(yè)又會失去銷售機會。選址規(guī)劃與設施布置回答的是將企業(yè)建在哪里，以及如何布置生產或服務所需基本設施的問題。工作系統(tǒng)研究解決的是標準化工作方法的建立，以及崗位設置和定編定員等問題。工作系統(tǒng)研究與績效考核有直接的關聯(lián)。工業(yè)4.0對運營管理模式的重構1、工業(yè)4.0簡介工業(yè)4.0是指以信息物理系統(tǒng)為基礎，實現(xiàn)企業(yè)制造系統(tǒng)的網(wǎng)絡化集成以及價值鏈數(shù)

27、字化集成，進而構建智能工廠，實現(xiàn)智能制造，全面提升生產過程的智能化水平和制造業(yè)的商業(yè)價值工業(yè)變革。工業(yè)4.0是由德國聯(lián)邦教育局及研究部、聯(lián)邦經濟技術部聯(lián)合資助德國工程院、弗勞恩霍夫協(xié)會、西門公司等德國學術界和產業(yè)界啟動的一項戰(zhàn)略計劃，現(xiàn)已提升為德國國家級高科技戰(zhàn)略。工業(yè)4.0與美國提出的工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)和中國制造2025異曲同工。為了實現(xiàn)這一高技術戰(zhàn)略，需要以下六項措施予以支撐：（1）創(chuàng)新組織管理；（2）實現(xiàn)技術標準化和開放標準的參考體系；（3）建立復雜管理系統(tǒng)的優(yōu)化模型；（4）建立一套綜合的工業(yè)寬帶基礎設施；（5）建立安全保障機制和規(guī)范；（6）加強專業(yè)教育。2、工業(yè)4.0對運營管理模式的重構如果說

28、工業(yè)1.0是機械制造時代，工業(yè)2.0是電氣化與自動化時代，工業(yè)3.0是電子信息化時代，那么，工業(yè)4.0就是智能制造時代。在這個時代，傳統(tǒng)產業(yè)將被重新定義，智能機床、工業(yè)自動化、工業(yè)機器人、RFID傳感器、3D打印、互聯(lián)網(wǎng)、移動通信、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算等新興產業(yè)將得到進一步發(fā)展。從運營管理視角看，在工業(yè)4.0時代，需要重新思考企業(yè)的價值取向、組織架構、管理模式，需要重新構建企業(yè)的運營體系，需要創(chuàng)新產品研發(fā)方式、生產過程控制技術、物流配送方案、顧客服務流程等運營管理模式。以下運營管理方案正在或將要得到實現(xiàn)。（1）顧客個性化需求的滿足。能夠直接從顧客那里獲取個性化需求，并通過設計與制造的大規(guī)模定

29、制將其實現(xiàn)。（2）柔性化的制造。能夠更好地響應來自內外部的各種變化。需求管理、設計變更、過程管理、維護更新等變得更靈活。（3）智能化的運營管理。以CPS為基礎，實現(xiàn)人、設備、產品的互聯(lián)互通，對價值鏈節(jié)點企業(yè)數(shù)據(jù)以及市場數(shù)據(jù)、銷售數(shù)據(jù)、采購數(shù)據(jù)、研發(fā)數(shù)據(jù)、工藝技術數(shù)據(jù)、設備數(shù)據(jù)、生產過程實時數(shù)據(jù)、產品與服務數(shù)據(jù)、物流配送數(shù)據(jù)等進行深度挖掘，以給出更加科學的運營管理方案。運營戰(zhàn)略正在并越來越受重視20世紀70年代初，哈佛商學院的威克姆，斯金納提出了運營戰(zhàn)略的概念。運營戰(zhàn)略可總結為如何通過運營管理贏得組織的競爭優(yōu)勢。其構成要素包括低成本、高質量、準時交貨?，F(xiàn)在，越來越多的組織認識到了運營戰(zhàn)略對其生存

30、和發(fā)展的重要性，認識到了運營戰(zhàn)略對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的支撐作用和對運營策略的引領作用?？梢灶A見，在21世紀以后的年代里，運營戰(zhàn)略將越來越受管理層的重視。通用電氣是世界上最大的多元化服務性公司，同時也是高質量、高科技工業(yè)和消費產品的提供者。通用電氣致力于通過多項技術和服務為顧客創(chuàng)造“更美好的生活”。眾所周知，通用電氣通過四大戰(zhàn)略獲得了數(shù)十年的高速增長：全球化戰(zhàn)略、服務戰(zhàn)略、六西格瑪質量要求和電子商務。這四大戰(zhàn)略有的涉及服務管理，有的涉及質量控制，有的涉及流程變革。通用電氣已經把運營戰(zhàn)略提升到公司戰(zhàn)略的層次。從這點上，已足見其對運營戰(zhàn)略的重視。時間成本優(yōu)化時間成本優(yōu)化就是在考慮工期和費用之間關系的前提下

31、，尋求以最低的項目總費用獲得最佳工期的一種方法。項目成本可分為直接成本和間接成本。直接成本是指人工、材料、能源等費用。間接成本是指管理費用、銷售費用等費用。一般來說，縮短工期會引起直接費用的增加和間接費用的減少，而延長工期會引起直接費用的減少和間接費用的增加。時間成本優(yōu)化有手算法或線性規(guī)劃法等。手工算法的基本思路是通過壓縮關鍵活動的活動時間來得到不同方案的總費用、總工期，從中進行比較，選出最優(yōu)方案。其步驟如下。（1）繪制網(wǎng)絡圖。（2）找出關鍵路線，計算工期。（3）計算正常時間的成本，即不趕工的情況下，總的直接成本與間接成本之和。（4）計算網(wǎng)絡計劃中各項活動的成本斜率（5）選取關鍵路線上成本斜率

32、最低的活動作為趕工對象進行趕工，在壓縮工期時，確保本活動所在路線仍為關鍵路線。（6）尋找新的關鍵路線，并計算趕工后的工期。（7）計算趕工后的總成本，趕工后的總成本等于直接成本、間接成本與趕工成本之和。（8）重復以下步驟，計算各種改進方案的成本。（9）確定總成本最低的工期。時間資源優(yōu)化時間資源優(yōu)化就是尋求工期與資源的最佳結合。資源包括人力、物力以及財力。資源是影響項目進度的主要因素。在一定條件下，增加投入的資源，可以加快項目進度，縮短工期；減少資源，則會延緩項目進度，拉長工期。資源利用得好，分配合理，就能帶來好的經濟效益。下面分兩種情況來說明時間資源的優(yōu)化。（1）資源一定，尋求工期最短。主要途徑

33、有：縮短關鍵路線上活動的活動時間；采取組織措施，關鍵路線活動交叉作業(yè)；利用時差，從非關鍵活動抽調資源用于關鍵活動。（2）在工期一定的條件下，通過平衡資源，求得工期與資源的最佳結合。制訂網(wǎng)絡計劃時，對資源平衡的要求是：按規(guī)定工期和工作量，計算所需資源，做出日程安排；將資源優(yōu)先分配給關鍵路線活動，并盡量均衡、連續(xù)投入；充分利用時差，錯開非關鍵活動的開工時間，以避開資源需求高峰；必要時調整工期，以保證資源的合理利用。對于有限資源約束條件下的日程安排是一項十分復雜的問題。由于項目涉及資源眾多，一般采用啟發(fā)式算法，找到較優(yōu)方案。進度計劃方案（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx集團有限公司

34、將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施本期項目計劃在獲得土地使用權后動工建設。為了確保項目按進度計劃順利進行，同時為了節(jié)約項目建設時間，根據(jù)該項目的建設和運營特點，項目建設單位擬采用以下具體保障措施：1、項目建設單位要合理安排

35、設計、采購和設備安裝的時間，在工作上交叉進行，最大限度縮短建設周期。將投資密度比較大的部分工程盡量押后施工，諸如其它配套工程等。2、將整個項目分期、分段建設，進行項目分解、工期目標分解，按項目的適應性安排施工，各主體工程的施工期叉開實施。3、在技術交流談判同時，提前進行設計工作。對于制造周期長的設備，提前設計，提前定貨。融資計劃應比資金投入計劃超前，時間及資金數(shù)量需有余地。4、項目建設單位組建一個投資控制小組，負責各期投資目標管理跟蹤，各階段實際投資與計劃對比，進行投資計劃調整，分析原因采取措施，確保該項目建設目標如期完成。經濟收益分析（一）營業(yè)收入估算項目正常經營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入4

36、9300.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0036975.0041905.0049300.002增值稅0.001682.461906.792002.942.1銷項稅0.004806.755447.656409.002.2進項稅0.003124.293540.864406.063稅金及附加0.00201.89228.82240.363.1城建稅0.00117.77133.48140.213.2教育費附加0.0050.4757.2060.093.3地方教育附加0.0033

37、.6538.1440.06（二）正常經營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2002.94萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用39369.71萬元

38、，其中：可變成本34011.64萬元，固定成本5358.07萬元。正常經營年份項目經營成本38017.37萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0024032.9727237.3732043.962工資及福利費0.001967.681967.681967.683修理費0.00445.48445.48445.484其他費用0.003560.253560.253560.254.1其他制造費用0.00324.82324.82324.824.2其他管理費用0.00250.88250.88250.884.3

39、其他營業(yè)費用0.002984.552984.552984.555經營成本0.0030006.3833210.7838017.376折舊費0.00904.20904.20904.207攤銷費0.0024.6724.6724.678利息支出0.00423.47423.47423.479總成本費用0.0031358.7234563.1239369.719.1其中：固定成本0.005358.075358.075358.079.2可變成本0.0026000.6529205.0534011.64（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，項目正常經營年

40、份應納稅金及附加240.36萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=9689.93（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=9689.9325.00%=2422.48（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現(xiàn)利潤總額9689.93萬元，繳納企業(yè)所得稅2422.48萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=9689.93-2422.48=7267.45（萬元）。利潤及

41、利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0036975.0041905.0049300.002稅金及附加0.00201.89228.82240.363總成本費用0.0031358.7234563.1239369.714利潤總額0.005414.397113.069689.935應納所得稅額0.005414.397113.069689.936所得稅0.001353.601778.272422.487凈利潤0.004060.795334.797267.458期初未分配利潤0.000.003654.718090.559可供分配的利潤0.004060.798989.50

42、15358.0010法定盈余公積金0.00406.08898.951535.8011可供分配的利潤0.003654.718090.5513822.2012未分配利潤0.003654.718090.5513822.2013息稅前利潤0.007191.469314.8012535.88（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=22.92%。項目投資財務內部收益率22.92%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用

43、效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經營期內各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=13210.91（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值13210.91萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.82年。項目全部投資回收期5.82年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0036975.0041905.0049300.001.1營業(yè)收入0.000.0036975.004