財務清查整改措施

1、財務清查整改措施篇一：整改報告案例XX 三、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況對審計發(fā)現(xiàn)的問題，湖南省局召開辦公會議，通報總 局審計決定，采取四項措施：一是省局向各被審計單位轉 發(fā)了審計決定，強調被審計單位要高度重視、認真討論， 制定整改措施，落實審計決定；二是對審計決定中指出的 部分問題，省局已進行了直接督辦，并責成對個別違規(guī)行 為進行嚴肅處理；三是督促被審計單位整改，完善各項管 理制度；四是充分利用審計結果，促進財務管理，省局將 對審計中查出的有關問題在全省進行通報，并結合領導班 子考核對審計情況進行講評。根據整改情況報告，對機關人均基本支出超規(guī)定標準 和超比例留用預備費問題，湖南省局在編制XX年預算

2、時已 進行了糾正；對調劑的基建項目資金，已于XX年底用自籌 資金進行了安排，按總局的預算批復落實到位；對能夠及 時清理的大部分往來款項已清理完畢，如雜志社借款、長 沙市局暫存款、株洲市局和株洲縣局暫存款等；違規(guī)銀行 賬戶已進行了清理，撤銷了違規(guī)賬戶，對違規(guī)借用銀行賬 戶的經辦人提出了嚴肅批評；對基建管理修改了相關制度, 完善了政府采購程序，對隨意追回投資違規(guī)行為在全省進 行了通報批評；對辦案經費的管理，在全省系統(tǒng)財務工作 會議和稽查會議上進行了強調，對個別相關責任人進行了 處理，同時，制定了相關制度，進行了賬務調整等。此外，對往來款項中“促產周轉金”問題，因企業(yè)倒 閉等原因，暫不能解決；對投資

3、保證金等有關往來款項尚 在清理之中；但對個人借款萬元尚未及時清理完畢。 財務工作整改報告一、工會財務管理中出現(xiàn)的問題我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來,各 區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探 索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、 縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預 算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街 道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題 與市場經濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸 顯，亟待改善和加強。財政劃撥工會經費不到位目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會 財政劃撥工會經費相

4、對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、 縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相 差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。稅務代收的覆蓋面不夠廣稅務代收工會經費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率 及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在 經費收繳空白點。據調查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已 成立工會的有4000多家，而繳經費的只有160 0多家，不到 40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經 費的單位只有600多家,也只達到30虬財務管理制度尚不完善,經費支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區(qū)、 縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制

5、度不明確，尤 其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決 算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達 200 %，有的經費支出不足預算的5%0有的開發(fā)區(qū)工會會計、 出納一人擔任,不符合會計核算規(guī)定,財務管理基礎薄弱。 財務審批報銷制度不夠規(guī)范有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經辦人 直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已 晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效 票據報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超 限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工 會賬戶的單位

6、很少，總體上不足10%,工會獨立管理經費的要 求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在 集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組 織不規(guī)范,2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單 位組成一個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域，也無共同的 行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會 財務進行有效的管理和監(jiān)督。人員素質不高,會計基礎工作薄弱有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識,業(yè)務水 平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員 責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑 證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據的管理、使用 制度。收經費時每

7、人一本收據，開出的收據無人監(jiān)督和管理, 有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和 票據丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培 訓，無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。二、原因及分析財政劃撥工會經費的問題地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地 稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會 經費問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但 由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調溝通工作也不到 位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。工會經費收繳率不高的問題區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經費已經比原來 多了，夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也 沒有

8、辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的 不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務 部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網 絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分 類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位 的信息,工作效率不高。財務管理基礎薄弱的問題一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠，沒有 制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用；二是縣 級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識，加之培訓工作未能跟上, 因此，縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求。鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務管理問題我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會 工作范圍廣,肩負的任務重，人員編制少

9、，非公企業(yè)多問題多。 如工會經費開支由行政領導審批，工會經費無法正常保證， 只能依靠區(qū)縣工會的補助等,管理起來困難很大。三、對策及建議采取有效措施,提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經 費到位率各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉 的思想，充分發(fā)揮收繳經費的主動作用，及時掌握基層單位 的職工人數、工資總額情況。針對代收經費過程中存在的 問題,采取與稅務局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查 的方式，督促基層單位足額繳納工會經費，逐步減少收繳經 費的盲區(qū)。要采取有效措施，加大財政劃撥工會經費工作力 度,在調查研究,摸清底數的基礎上，向同級黨委和政府匯報, 與同級財政部門進行協(xié)調，切實將財政

10、統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè) 單位的工會經費納入財政預算,力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位 計撥工會經費由財政統(tǒng)一劃撥。加強領導,為財務人員履行職責創(chuàng)造條件各單位領導要切實加強對財務工作的領導,認真研究解 決經費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要 對存在的問題,逐一檢查，尋找差距,分析原因，制定措施，限 期整改；要充分調動財務人員的積極性和創(chuàng)造性，為財務人 員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。強化財務管理,建立健全工會各項財務制度制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會財務部已針對 檢查中存在的問題，制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務管理 的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內部控 制制度,建立健全符合當前

11、工篇二：關于財務工作整改情況報告XX 關于財務工作整改情況報告青羊區(qū)交通局內審領導小組：根據青羊區(qū)交通局關于交管所內審整改意見，通過 局財務科室對我所財務工作進行了指導。具體整改如下： 一、往來款長期掛帳，未及時清理的問題整改措施：我所對長期的款項進行了催收和清理，保 障了資產的安全和完整。二、會計基礎工作不規(guī)范，會計核算有待進一步提高 的問題整改措施：交管所XX年7T2月，銀行存款公積金賬 戶00 0001127804電腦賬余額為540,元，而銀行存款日記 賬余額為667,元，兩者不一致；經查詢，出納帳中漏計一 筆XX年參公人員住房公積金轉出帳務，現(xiàn)已登記在帳。同 時存在附件入賬憑證附件不全

12、，入賬金額與原始附件金額 不一致的情況，我所已根據審計老師指導的要求補齊。會 計核算基礎工作有待進一步提高。三、加強財務管理，完善內控制度整改措施：通過這次內審，我所針對存在的一些問題, 制訂了新的財務內控制度。四、加強財經法規(guī)、業(yè)務知識的學習，不斷提高業(yè)務 能力整改措施：通過這次審計，我所對財務人員加強了 會計法、會計基礎工作規(guī)范和事業(yè)單位會計制度 的學習。在專業(yè)老師現(xiàn)場指導下，聯(lián)系實際，對一些不規(guī) 范的帳務處理進行了調整。青羊區(qū)交通運輸管理所XX年11月16日篇三：財務自查報告財務自查報告根據財政局文件【】號文件要求，為進一步加強事業(yè) 單位財務管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財務管 理

13、質量，學校成立了自查領導小組，由總務主任牽頭對XX 年度財務收支情況、資產帳目進行了認真地自查，對自查 情況報告如下： 一、財會隊伍情況我校設立專職會計1人，配備出納1人，都具有一定 的專業(yè)能力，嚴格按照有關財務規(guī)范程序報帳，經費使用 合理，報表準確、及時，數據真實。二、財務制度的建設我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產管 理制度有現(xiàn)金管理制度、財務管理制度、保管制 度、出納制度、會計制度等。并做到制度上墻。 三、收支情況學校收入除財政撥款外，還有幼兒教育培養(yǎng)費收入， 對該事業(yè)收入嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，杜絕了 “小 金庫”及“帳外帳”的現(xiàn)象。學校各項開支均實際發(fā)生數 列支，無虛列虛

14、報，無白條作為報銷憑證，票據合理，均 要經辦人簽字，注明用途。實行每月會審會簽制。報銷憑證附件合規(guī)、合法、完備。四、存在的問題1、在會計基礎方面會計無證上崗，未規(guī)定完成XX年 度財務人員繼續(xù)教育的學習。2、在會計核算里，少數科目 運用不當。3、沒有建立會計檔案借閱制度。4、啟用帳薄填寫不完整。五、整改意見對無證上崗人員督促學習，爭取取得會計證，持證上 崗。對未完成會計繼續(xù)學習的，要求在XX年度加強補習學 習。修正用法不當的會計科目。建立會計檔案借閱制度。 將帳薄啟用表填寫規(guī)范。本次自查工作學校領導高度重視。通過自查認為本單 位自查得分為93分。通過自查工作的開展，進一步加強了 對會計基礎工作重

15、要性的認識，對今后規(guī)范強化基礎管理、 強化監(jiān)督、扎扎實實地搞好學校財務管理工作是非常必要 的。A分行：根據XX分行XX年一季度會計檢查意見書要求，我 行由財會部部牽頭，組織XX分行營業(yè)部、B支行、B支行 對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將 相關情況匯報如下：一、組織工作2月中旬財會部總經理組織召開了 2月份會計主管例會, XX營業(yè)部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加 了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構于2 月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢，提交整改報告向財會部 匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對 整改情況進行追蹤檢查。二、整改措施及整改完成

16、情況加強會計業(yè)務培訓，提高會計人員風險意識針對會計人員風險意識淡薄查詢查復不規(guī)范。的情況, 我行加強了會計人員風險意識、合規(guī)意識培訓，利用晨會、 營業(yè)結束后組織集中培訓。會計管理部門根據實際需要不 定期地對會計人員進行業(yè)務培訓I,更新知識，及時掌握新 政策、新規(guī)定，最大限度減少因制度理解偏差所帶來的誤 操作，從而提高會計核算質量。財會部總經理牽頭組織了興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務會 計操作規(guī)程和票據業(yè)務風險提示的學習，參加人員 為各級會計管理人員、XX行營業(yè)部主任和票據崗專管員。 對票據簽發(fā)、解付、查詢查復、質押、貼現(xiàn)業(yè)務逐項對照 制度解讀，糾正我行做業(yè)務中的偏差，進一步加強了票據 業(yè)務的操作和管理。

17、各機構定期向財會部報告問題庫等制度規(guī)章的學 習情況，財會部根據報送的記錄抽查錄像，跟蹤查看員工 學習的動態(tài)，通過季度考試、監(jiān)督傳票質量、會計檢查等, 落實學習效果。加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養(yǎng)針對會計人員不足，存在風險隱患的情況，我行進行 了一系列的會計人員調整，充實一線會計員工隊伍，加強 后備會計人員儲備。具體是，第一步，由B行二級主辦c 接替zx擔任B支行會計主管。Zx調回XX分行工作，主要 負責票據管理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公柜 臺擔任會計經辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜 臺臨柜學習，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對 公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調整

18、是為了充實XX營業(yè)部會 計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶 管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預計 近期會計管理人員會增加充實。建立健全崗位責任制，明晰會計崗位職責會計檔案管理混亂現(xiàn)金和重要物品管理存在風險隱患 的問題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規(guī)范導致的。整改措施是， 對營業(yè)室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責任制。 會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務進行自查和改 進，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。具體為：各機構會計主管梳理 本機構會計人員崗位，結合本行的實際情況重新擬定崗位 職責，加強各崗位的協(xié)調性，和操作的連貫性，尤其將大 量的會計后臺業(yè)務做明細劃

19、分，避免一人兼職過多，無法 履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部, 財會部對職責表進行把關，提出意見建議，并照此分工進 行會計監(jiān)督檢查。優(yōu)化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的建設目 前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn) 象。對此問題我行采取的措施是，根據興業(yè)銀行會計內 控要點、必知必會、綜合業(yè)務核算操作規(guī)程等的要 求來確定。制定會計管理制度實施細則，本著保證會計工 作有序進行，科學合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī) 范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細 則和操作流程，會計工作才能避免出現(xiàn)紙漏和風險。近期財會部下發(fā)了關于加強會計管理工作的通知 對風險監(jiān)

20、測信息回復要求、會計管理、業(yè)務操作提出了要 求。修訂了現(xiàn)金管理實施細則對現(xiàn)金管理、查庫管理 執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了 印鑒卡領用、出售、建庫管理操作流程，對印鑒卡使用 管理流程進行了規(guī)范，提高會計管理人員素質，加強會計業(yè)務檢查監(jiān)督針對 檢查問題整改不到位屢查屢犯問題嚴重、大額及對賬業(yè)務 不規(guī)范等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于 會計管理人員沒有嚴格履行審核和監(jiān)督的職責，審查力度 不夠。下一步工作中會計管理工作要求：一是檢查突出重 點；二是違法必究。突出重點，就是要集中力量深入檢查， 重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。 違法必究，是檢查工作的關鍵

21、環(huán)節(jié)。檢查工作的落實，關 鍵在于要嚴格執(zhí)行：對于問題責任人，一是通報。二是罰 款。三是行政處分。各級會計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規(guī)章更 新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔 導人員要加強事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān) 督重心前移。整改完成情況本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數問題都已按要求整改完畢， 一戶專用賬戶XX由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單，正在 積極整改中。對于對XX年11月起開立的結算賬戶進行機 構信用代碼證的核對并留存復印件。的情況，已對11月份 以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系，目前還有20個賬戶沒有 提供機構信用代碼證。三、處罰情況XX分行給予相關人員處罰如下：。

22、各罰款100元。關于XX年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問 題的處理和整改情況的報告X X-12-12X X年4月26日 在市第十一屆人民代表大會常務委員會第十七次會議上市 人民政府秘書長尹維真主任、各位副主任、秘書長、各位 委員：XX年，市審計局依照審計法的規(guī)定，組織開展 了 XX年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結 果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大 常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。市政府對審 計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦 公會對落實整改情況進行

23、了專題研究。按照李憲生市長關于“必須責成 有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織 相關部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題 的整改措施和結果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加 大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結 論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。市 人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況， 市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問 題整改的工作匯報，

24、并到有關區(qū)檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單 位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動 迅速、積極主動、成效明顯。據統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金萬元，已撥付 滯留的財政資金萬元，已調賬整改資金萬元，已收回各類被擠占挪用的資金 萬元。制定完善相關政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監(jiān) 察部門移送案件線索2起?，F(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告 如下：一、市級預算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改 情況本級預算和財政管理方面.關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況市財政局成立了預算編

25、制審查中心，進一步完 善了預算編制審查工作。在編制XX年的預算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預算指標沒 有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業(yè)費的預算分 配中，已糾正了預留預算指標和采取中 途追加的分配方式。.關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現(xiàn)象突 出的整改情況針對部分單位在編報采購預算時，未從實際 需要出發(fā)，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局 制定了關于進一步加強政府采購管理工作的通知，并要求各部門和單位，認真編制政府 采購預算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預算編制、執(zhí)行和調整， 實行政府采

26、購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。.關于新菜地開發(fā)基金預算管理不夠完善、部分資金 閑置的整改情況市財政局已于XX年11月將沒有按規(guī)定上繳 國庫的新菜地基金萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額 萬元，已按現(xiàn)行財務制度要求,調整了有關賬目。“暫付款” 257萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1 986年借用的100萬元，由于企業(yè)改 制，已根據相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用 的150萬元，因該飯店2000年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負 責在轉讓款到賬后收回借款。部門預算管理和執(zhí)行

27、方面.關于預算編制、批復不規(guī)范的糾正情況市財政局對 一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了 市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知及 市財政局關于做好XX年市直部門預算編制工作的通知，規(guī)定對市直二級單位的預算，統(tǒng)一 由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單 位和臨時機構的預算并入部門預算一起 下達。市財政局從XX年開始，已統(tǒng)一將預算編制細化到二級 單位。.關于部分單位預算編制不規(guī)范等問題的整改情況市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入萬元的問題，已于XX年9月進行了 整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業(yè)局少列世貿大 廈租金收入萬

28、元的問題，已于XX年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收 費萬元，已于XX年12月0日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。市科技局已于 XX年扣除下屬四個科研所重復列報預算經費萬元，作為項 目經費重新安排使用。3.關于部分二級單位財務收支亟待規(guī)范的糾正情況在 市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案 保證金萬元，已歸還萬元，其中，收回委托投資、質押擔保及借款資金萬 元；收回武建集團用房產抵還3 00萬元；通過調整單位“事業(yè)支出”和“事 業(yè)基金”歸還萬元。制定了歸還檔案保證金計劃的有萬元，其中：武漢盛源房地產開 發(fā)公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團公司萬元。對198

29、9年至1994 年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的60 0萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查,并將清查結果報市政府。目前商請司法機關介入調查。 另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”的萬元、 單位銀行賬面余額比銀行實際存款少萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內 管理。市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據規(guī)定應 存入市建行，在動用保證金利息時，應編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違 反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和2000年將檔案保證金萬元存入原武漢國際租賃公司和 武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問 題，市

30、建委已責成有關當事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據有關規(guī)定，對當事 人追究相關責任。市建委建設工程造價管理站應收未收租 金萬元，已于XX年12月收回。市園林局所屬市動物園管理 處應收未收1993年7月至XX年12月合作經營收益590萬元、水電費萬元、租金收入萬元的問題，市園林局 已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規(guī)進行處理。稅收征管方面.關于少征、漏征各項稅收萬元的糾正情況截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關區(qū)局已征收入庫萬元， 入庫率。余下未入庫的萬元，將于XX年4月前征繳入庫。.關于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款萬元的 糾正情況截至目前底為止，XX年度開票未入庫

31、的稅款，已 組織入庫萬元；XX年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫67 10萬元，清繳入庫 率隊對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓 減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。.關于調節(jié)收入進度，延壓的萬元企業(yè)稅款，已于XX 年初全額入庫市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認識，規(guī)范稅款征 收入庫，避免此類問題再次發(fā)生?？萍既椯M用管理使用方面.關于市科技局通過科技三項費用及其項目的運作， 共籌集資金萬元用于科技大 樓建設的糾正情況市科技局XX年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè) 公司向商業(yè)銀行借款500萬元提供的質押擔保，質押資金全部收回；到目前為止，已 歸還科技三項費用538萬元；

32、對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉化基地建設的名義,轉撥給市科技局用于科技大樓基本建設的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法, 不再繼續(xù)撥付資金。對尚未歸墊的萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的 辦法，確保XX年6月底前全部歸還。同時進行延伸審計后，將結果報市人大財經委 員會。.關于科技三項費用滯撥萬元問題的糾正情況截至XX 年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：市 科技局1063萬元，市財政局10 00萬元。對還未撥付的資金，為避免造成 新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。.關于科技三項費用貸款回收率低、大量貸

33、款逾期、 呆滯并造成損失的糾正情況XX年底，市財政、科技局應清 理收回的科技三項費用貸款共萬元。其中市財政局萬 元，市科技局萬元。整改期間已收回萬元。兩局對貸款逾期的 項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經營正常的2 4 戶企業(yè)的待收資金1 822萬元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內收回，做到應收盡收；屬于改制、破產的52戶企業(yè)的待收資金萬元，按照改制企業(yè)有關政策，作出相應處理；屬于 經營困難、負債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金萬元，已責成市科技局積極清收并將清查 結果和處理意見報市政府。為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款 尚未償還的企業(yè)，新申請的項目一律不受理，已

34、安排的新項目資金，一律予以停撥；另外， 對辦理了相關抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯(lián)合印 發(fā)關于催收科技項目有償資金的通知， 與委托銀行共同催收。政府投資建設項目方面.關于部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設程序和“四 制”規(guī)定的糾正情況部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設程 序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關項目建設單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類現(xiàn) 象發(fā)生。對洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質證書，非法獲利萬元的問題，已上繳財政。.關于部分單位擠占、挪用、截留項目建設資金的糾 正情況市政府已責成相關部門和單位采取了措施。其中， 市蔬菜集團公司挪用轉基因番茄產業(yè)化

35、項目資金萬元的問題，已于XX年底歸還了萬元。余 下的萬元，將由蔬菜種子公司XX年6月之前以項目配套設備歸還。市 沿河大道改造指揮部、長江樂園建設指揮部等7個建設單 位擠占工程成本的問題，已依據有關法規(guī)進行了清理，調整了有關項目建設單位 的賬務，擠占的工程成本已被糾正。武漢大花山生態(tài)園林 有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài) 工程征地補償費共計萬元的問題，已于XX年4月全部收回。市 江堤加固項目建設中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項目建設單位擠占、 挪用、截留“取土費”用于非項目支出的萬元，市江堤加固工程管理辦公室已 于XX年1 1月全部整改收回。.關于部分項目建設資金管理不規(guī)范，存在套取資金

36、和項目間相互擠占資金的糾正情況原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤 銷后，已由市相關部門和單位按資產管理關系，進行清算調整予以糾正。市司法局所屬戒毒 勞教所將已核銷的萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建 概算、套取資金的問題，已于XX年2月收回。沿河大道二期工程資金被其他項目占用萬元的問題，市建委經過清理, 按建設項目重新調整了資金調撥。項目責任單位已采取調整相 關賬目的辦法，使項目間相互擠占、混 用資金的情況得到糾正。.關于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費的糾正 情況在市林業(yè)局的干預下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園 藝公司已于XX年1月至2月，對 滯欠的萬元征地補償費全部撥付。.關于

37、個別項目建設成本不實，有的甚至超付工程款 的糾正情況長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬萬 元問題，已引起市水務局和項目建設單位的重視，決定在工程竣工和財務決算時清理、 調賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設指揮部多計工程結算款萬元的問題，已于XX年3月調 減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款萬元的問題，市建委進行了清 理核實，對超撥的資金已全部收回。四個遠城區(qū)財政運行狀況調查方面.部分區(qū)存在一定的虛增財政收入的糾正情況對蔡甸 區(qū)沌口小區(qū)管委會、新洲區(qū)財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、空轉土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為萬元和萬 元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區(qū)

38、財政局及道觀等4個財政所分別 空列財政性收費收入1 018萬元、萬元等問題，已引起市、區(qū)兩級政府的高度重視，市 政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。蔡甸區(qū)政府制發(fā) 了關于切實加強全區(qū)土地交易資產以及分配管理實施意見的通知，將所有土地收入納入財 政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對執(zhí)收單位的收入項目嚴格核算，避免 將非預算內收入納入預算內，并合理下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費收入計劃；新洲區(qū)政府通過深化 收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理， 真實、準確反映其財政收支狀況。.虛列財政支出的糾正情況黃陂區(qū)財政局按預算安排, 在撥付區(qū)科技局科技三項費用400萬元的同時，又

39、從區(qū)科技 局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算， 區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在XX年預算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承 諾將嚴格按預算法的相關規(guī)定，對科技三項費用據實列支。蔡甸區(qū)XX年實際撥付挖潛改造資金萬元，年終按800 萬元列報決算支出，虛列支出萬元掛預算暫存，區(qū)政府已將萬元全部作為企業(yè) 發(fā)展資金撥付到位。.對4個區(qū)的部門預算編制不規(guī)范，臨時性追加較為 頻繁的糾正情況蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對審計調 查反映的問題進行了專門的研究，各個區(qū)都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預算 編制工作，提高部門預算編制的質量，增強預算的約束力。對可預見的支出一律通過年初預 算安排；除突發(fā)事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化 和特殊情況確需調整的，要報經區(qū)人大批準后才能執(zhí)行， 確保預算的嚴肅性。國有企業(yè)改制方面市政府對國有企業(yè)改制工作非常重 視，去年安排審計部門對市、區(qū)改制企業(yè)進行了審計調查，揭示了部分國有企業(yè)改制中存在的問題，引起 市政府的高度重視，并責成市國資管理部門及有關區(qū)政府研究進一步完善了國有企業(yè)改制的 控制辦法。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，已 移交司法部門和其他相關部門進一步查處。.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況 中南汽車修造有限公司將畝國有劃撥土地使用權向市土地 交易中心申請掛牌轉讓，湖北某房地產開