讓“金蟬脫殼”者無(wú)處可逃論我國(guó)破產(chǎn)犯罪法律的局限和完善

1、讓“金蟬脫殼者無(wú)處可逃-論我國(guó)停業(yè)犯法執(zhí)法的范圍和美滿(mǎn)一、引子“金蟬脫殼案：甲公司丙公司的子公司于1998年向乙銀行貸款1200萬(wàn)元，由于謀劃不善，至2000年僅剩代價(jià)1000萬(wàn)元的房產(chǎn)和少量資金，而銀行債務(wù)馬上到期；甲公司遂于2000年8月同丙公司賣(mài)弄簽訂一份代價(jià)1000萬(wàn)元的條約，然后丙公司賣(mài)弄推行，從而甲公司欠丙公司1000萬(wàn)元債務(wù)，經(jīng)“協(xié)商，甲公司以自有代價(jià)1000萬(wàn)元的房產(chǎn)“抵給乙公司，并管理了產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)手續(xù)，丙公司以此房產(chǎn)為重要投資設(shè)立丁公司，甲公司將其重要業(yè)務(wù)和職員轉(zhuǎn)入丁公司，丁公司輕裝上陣，生長(zhǎng)很好，而甲公司只留數(shù)人看管，僅剩20萬(wàn)元的資產(chǎn)和1200萬(wàn)元的債務(wù)；2001年1月乙銀

2、行向甲公司告狀，甲公司申請(qǐng)停業(yè)。此案例是典范的公司伙同其投資著大股東大概母公司使用停業(yè)躲避債務(wù)金蟬脫殼的舉動(dòng)，使債權(quán)人重要是銀行的巨額債權(quán)落空，嚴(yán)峻的損害的債權(quán)人的合法權(quán)利，并必然程度的埋下了金融危急的禍端。二、“金蟬脫殼案反響出的執(zhí)法缺陷我國(guó)?公司法?劃定了公司的有限責(zé)任制度，限定了投資風(fēng)險(xiǎn)，極大的刺激了投資，但由于相干制度的不健全，使得大量公司和投資者使用有限責(zé)任制度，惡意停業(yè)躲避債務(wù)。我國(guó)刑法涉及停業(yè)犯法的僅曲折整理罪第一百六十二條：公司、企業(yè)舉行整理時(shí)，隱匿產(chǎn)業(yè)，對(duì)資產(chǎn)欠債表大概產(chǎn)業(yè)清單作賣(mài)弄紀(jì)錄大概在未清償債務(wù)前分派公司、企業(yè)產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)峻損害債權(quán)人或其別人長(zhǎng)處的，對(duì)其直接賣(mài)力的主管職員

3、或其他直接責(zé)任職員，處五年以下有期徒刑大概拘役，并處或單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。該罪的執(zhí)法劃定有如下不敷：1、犯法主體范圍：在“金蟬脫殼的惡意停業(yè)躲避債務(wù)的舉動(dòng)中，經(jīng)常必要外部單元和職員的“共同，不然很難“天衣無(wú)縫，而我國(guó)刑法只劃定“其直接賣(mài)力的主管職員或其他直接責(zé)任職員為犯法主體，將犯法主體范圍為整理公司、企業(yè)的內(nèi)部職員，而沒(méi)有將與該公司同謀的外部職員作為犯法主體，更為嚴(yán)峻的是將犯法主體限定為天然人，而沒(méi)有將法人、單元作為犯法主體由于外部天然人可以通過(guò)共同犯法加以追究。2、犯法特定犯法舉動(dòng)期間的范圍：刑法僅劃定“舉行整理時(shí)，但在現(xiàn)實(shí)操縱中，整理階段一樣平常處于債權(quán)人、人民法院和整理人等

4、相反長(zhǎng)處主體的精細(xì)監(jiān)視之下，從中違法操縱的難度較大，“犯法時(shí)機(jī)較少，以是意欲不法避債的公司、職員一樣平常選擇進(jìn)入整理步伐之前，在沒(méi)有監(jiān)視的環(huán)境下，“神不知，鬼不覺(jué)的舉行違法運(yùn)作，以是現(xiàn)行執(zhí)法的劃定沒(méi)有充實(shí)闡發(fā)犯法的現(xiàn)實(shí)環(huán)境，錯(cuò)誤的限定了犯法期間，將常見(jiàn)的犯法作案時(shí)間去除在外，使得刑法目的落空。3、犯法本領(lǐng)的范圍：惡意停業(yè)避債每每涉及很多當(dāng)事人、包羅很多執(zhí)法干系，其作案本領(lǐng)也多種多樣，有本文提到的與大股東同謀以情勢(shì)合法的條約不法轉(zhuǎn)移產(chǎn)業(yè)，也有在整理前突擊發(fā)獎(jiǎng)金、福利，也可以以顯著的低價(jià)處置懲罰產(chǎn)業(yè)，而現(xiàn)行刑法僅劃定“隱匿產(chǎn)業(yè)，對(duì)資產(chǎn)欠債表大概產(chǎn)業(yè)清單作賣(mài)弄紀(jì)錄大概在未清償債務(wù)前分派公司、企業(yè)產(chǎn)業(yè)

5、，種類(lèi)極為有限，根本上是比力“原始、落伍的本領(lǐng)，根底無(wú)法調(diào)解興隆的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中大概出現(xiàn)的日益增多的犯法本領(lǐng)。以上舉動(dòng)由于步伐繁雜，必要顛末的“樞紐很多，不免會(huì)被創(chuàng)造，為了順?biāo)炫e行，經(jīng)常陪同著賄賂犯法，這也應(yīng)當(dāng)予以器重。4、刑罰過(guò)輕：惡意停業(yè)犯法每每可以躲避數(shù)以?xún)|計(jì)的債務(wù)，極大損害了債權(quán)人、包管人的長(zhǎng)處，侵占了小股東的長(zhǎng)處，危害了經(jīng)濟(jì)聲譽(yù)，特殊是造成了銀行的大量呆帳，極易引發(fā)金融危急，應(yīng)該是非常嚴(yán)峻的犯法，而我國(guó)刑法僅劃定“對(duì)其直接賣(mài)力的主管職員或其他直接責(zé)任職員，處五年以下有期徒刑大概拘役，并處或單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。一方面臨犯法天然人的刑罰過(guò)低，無(wú)法遏止其犯法欲望，另一方面沒(méi)有對(duì)法人

6、、單元的刑罰，使得收益最大的當(dāng)事人卻不包袱無(wú)任何風(fēng)險(xiǎn)。三、關(guān)于停業(yè)犯法立法的美滿(mǎn)意見(jiàn)1、將犯法主體擴(kuò)大為：整理公司及其股東、董事、司理及其他高級(jí)管理職員即債務(wù)人或準(zhǔn)債務(wù)人及負(fù)直接責(zé)任的責(zé)天然人；與該整理公司通謀的公司、單元及相干職員即第三人及負(fù)直接責(zé)任的天然人。2、將犯法舉動(dòng)的產(chǎn)生期間擴(kuò)大為：整理期間及整理前一年內(nèi)拜見(jiàn)：我國(guó)臺(tái)灣停業(yè)法例定“停業(yè)步伐開(kāi)始前一年。犯法期間也不宜太長(zhǎng)，不然會(huì)太過(guò)干預(yù)公司的正常謀劃，而且作為債權(quán)人的銀行等單元也應(yīng)當(dāng)接納需要的包管方法大概強(qiáng)化對(duì)債務(wù)人的財(cái)政監(jiān)視以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。3、將犯法主不雅要件確定為：有為本身大概別人在停業(yè)步伐中謀取長(zhǎng)處大概損害債權(quán)人長(zhǎng)處的存心。同時(shí)對(duì)

7、不對(duì)舉動(dòng)，假設(shè)結(jié)果嚴(yán)峻的，也應(yīng)當(dāng)賜與刑事處分。4、將犯法本領(lǐng)確定為，即整理前及整理歷程中的敲詐性舉動(dòng)，包羅但不限于：a、隱匿、私分屬于整理人的產(chǎn)業(yè)，或?qū)嵭袑?duì)債權(quán)人倒霉的處分贈(zèng)予大概顯著的低價(jià)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)業(yè)，放棄債權(quán)等；b、賣(mài)弄增長(zhǎng)整理人產(chǎn)業(yè)的包袱如：假造債務(wù)、認(rèn)可賣(mài)弄債務(wù)等；、隱匿、毀棄、破壞貿(mào)易帳簿大概不合法紀(jì)錄貿(mào)易帳簿5、加重刑罰：停業(yè)犯法的結(jié)果一樣平常都極為嚴(yán)峻，有需要加重刑法，比照日本法，應(yīng)當(dāng)處以十年以下有期徒刑。6、針對(duì)停業(yè)歷程中的大量的賄賂犯法，應(yīng)當(dāng)根據(jù)主體的差異，別離實(shí)用貿(mào)易賄賂犯法大概賄賂犯法的執(zhí)法劃定。因此，發(fā)起將刑法第一百六十二條修改為：“公司、企業(yè)有為本身大概別人在停業(yè)步伐中謀

8、取長(zhǎng)處大概損害債權(quán)人長(zhǎng)處的存心，在停業(yè)前一年內(nèi)大概在舉行停業(yè)時(shí)，有以下舉動(dòng)之一的，嚴(yán)峻損害債權(quán)人或其別人長(zhǎng)處的，對(duì)該公司、企業(yè)直接賣(mài)力的主管職員或其他直接責(zé)任職員，處五年以下有期徒刑大概拘役，并處或單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；造成特殊嚴(yán)峻結(jié)果的，處以十年以下有期徒刑，并處二十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以上罰金大概充公產(chǎn)業(yè)；假設(shè)該公司繼承存在的，處以其不法受益大概給債權(quán)人所造成喪失的一倍以上五倍以下的罰金。敲詐停業(yè)罪一隱匿、私分產(chǎn)業(yè)；二對(duì)貿(mào)易帳簿作賣(mài)弄紀(jì)錄，大概隱匿、毀棄、破壞貿(mào)易帳簿；三通過(guò)假造債務(wù)、認(rèn)可賣(mài)弄債務(wù)等要領(lǐng)增長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)的包袱；四以無(wú)償、顯著低價(jià)的轉(zhuǎn)讓產(chǎn)業(yè)；五其他敲詐性舉動(dòng)。第三報(bào)酬本身大概別人在停業(yè)步伐中謀取長(zhǎng)處大概損害債權(quán)人長(zhǎng)處的存心，冒充停業(yè)債權(quán)人利用賣(mài)弄權(quán)利，大概隱匿、脫漏停業(yè)產(chǎn)業(yè)，大概偽造、偽證停業(yè)債權(quán)證書(shū)等敲詐性舉動(dòng)的，根據(jù)前一款的劃定處以刑罰。第三人敲詐停業(yè)罪。不對(duì)有上述舉動(dòng)的，嚴(yán)峻侵占債