財(cái)務(wù)預(yù)算制度

1、 三、預(yù)算項(xiàng)目編制方法行次費(fèi)用項(xiàng)目本月預(yù)算數(shù)（編制說(shuō)明）1租賃費(fèi)2倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)3水電費(fèi)4財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)5固定資產(chǎn)折舊費(fèi)6辦公費(fèi)7其中：辦公用品8郵寄費(fèi)9書(shū)報(bào)費(fèi)10注冊(cè)登記費(fèi)11辦公維修費(fèi)12中介服務(wù)費(fèi)13低值易耗品攤銷(xiāo)14車(chē)輛費(fèi)15其中：車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)16車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)17油費(fèi)18路橋費(fèi)19停車(chē)費(fèi)20會(huì)務(wù)費(fèi)21通訊費(fèi)用22其中：移動(dòng)電話費(fèi)23固定電話費(fèi)、IP話費(fèi)24會(huì)議電話費(fèi)25網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)26其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)（長(zhǎng)期資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)）27財(cái)務(wù)費(fèi)用28費(fèi)用性稅金29資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧30壞帳損失31固定資產(chǎn)購(gòu)置32其他費(fèi)用33固定費(fèi)用小計(jì)34工資35獎(jiǎng)金36補(bǔ)貼37福利費(fèi)38培訓(xùn)費(fèi)39社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)40勞保費(fèi)41醫(yī)療費(fèi)42殘疾人保

2、障金43招聘費(fèi)44培訓(xùn)費(fèi)45人工費(fèi)用小計(jì)46原材料采購(gòu)費(fèi)47樣品費(fèi)48包裝費(fèi)49商品保險(xiǎn)費(fèi)50技術(shù)設(shè)備費(fèi)51生產(chǎn)費(fèi)用小計(jì)52差旅費(fèi)53招待費(fèi)54運(yùn)雜費(fèi)55檢測(cè)費(fèi)56銷(xiāo)售費(fèi)用小計(jì)57費(fèi)用性支出合計(jì)58日常費(fèi)用支出合計(jì)59固定資產(chǎn)購(gòu)置60增值稅61所得稅62其他編寫(xiě)說(shuō)明請(qǐng)老高填寫(xiě)，需要說(shuō)明各個(gè)項(xiàng)目以何作為依據(jù)填寫(xiě)。四、總部財(cái)務(wù)部核定預(yù)算及核準(zhǔn)劃撥資金1、公司初定預(yù)算總部財(cái)務(wù)根據(jù)各部門(mén)預(yù)算理由和歷史情況審核各部門(mén)提交的月度預(yù)算，并給出當(dāng)月初定預(yù)算。2、預(yù)算差異分析費(fèi)用性支出項(xiàng)目差異用本月實(shí)際費(fèi)用減去本月預(yù)算費(fèi)用，正數(shù)差異為預(yù)算超支，負(fù)數(shù)差異為預(yù)算節(jié)余。預(yù)算超支視不同情況分析，預(yù)算合理幅度（3%）內(nèi)超

3、支的，不作為超支處理。超出合理幅度的項(xiàng)目，屬于報(bào)銷(xiāo)不均衡或預(yù)算期與報(bào)銷(xiāo)期不一致，且超支可用前兩月節(jié)余彌補(bǔ)的，不作為超支處理。凡不屬于上述范圍的超支，按超支全額沖減下一預(yù)算期總部財(cái)務(wù)部初定預(yù)算，視同該部門(mén)提前使用下一月預(yù)算。3、沖減差異后總部財(cái)務(wù)核定預(yù)算金額和資金劃撥金額即總部初定預(yù)算金額沖減預(yù)算超支后的金額。沖減差異后總部核定預(yù)算項(xiàng)目下的“當(dāng)月核準(zhǔn)預(yù)算費(fèi)用”為最終核定預(yù)算。五、預(yù)算增補(bǔ)2010年3月到5月，費(fèi)用預(yù)算編制可以允許在預(yù)算20%范圍之內(nèi)進(jìn)行增補(bǔ)。預(yù)算增補(bǔ)要求上交預(yù)算增補(bǔ)申請(qǐng)，增補(bǔ)預(yù)算申請(qǐng)需經(jīng)過(guò)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。2010年6月起各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算，只能允許在預(yù)算10%范圍之內(nèi)

4、進(jìn)行增補(bǔ)。凡超出增補(bǔ)范圍的，需提供費(fèi)用控制方案。1.日常費(fèi)用增補(bǔ)預(yù)算流程/固定資產(chǎn)增補(bǔ)預(yù)算流程：2、增補(bǔ)預(yù)算申請(qǐng)單部門(mén)資金增補(bǔ)預(yù)算申請(qǐng)單序號(hào)費(fèi)用支出摘要預(yù)算項(xiàng)目申請(qǐng)支付金額申請(qǐng)?jiān)鲅a(bǔ)預(yù)算金額批復(fù)支付金額批復(fù)增補(bǔ)預(yù)算金額1234合計(jì)支付方式：現(xiàn)金支付基本賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬支付總部代付其他。支付類(lèi)別：預(yù)算內(nèi)支出項(xiàng)目及金額預(yù)算外支出項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)支出項(xiàng)目，費(fèi)用金額超出預(yù)算元。其他。支出超預(yù)算原因：預(yù)算計(jì)算基數(shù)變動(dòng)預(yù)算金額過(guò)低預(yù)算項(xiàng)目遺漏新增業(yè)務(wù)內(nèi)容其他。具體說(shuō)明（內(nèi)容過(guò)多則另附說(shuō)明報(bào)告）：會(huì)計(jì)意見(jiàn)：財(cái)務(wù)經(jīng)理意見(jiàn)：總經(jīng)理或授權(quán)人意見(jiàn)：最終財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)意見(jiàn)：經(jīng)公司審核，同意你部支付以上費(fèi)用共計(jì)總額元，公司另行增補(bǔ)本月預(yù)算金額元，扣減下月預(yù)算金額元。（大寫(xiě)人民幣：佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分）日期：年月日編號(hào)：總經(jīng)理：財(cái)務(wù)經(jīng)理：會(huì)計(jì)：制表：六、預(yù)算分析每月8日財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際發(fā)生費(fèi)用總額結(jié)合登記記錄對(duì)各部門(mén)所控費(fèi)用作出專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用部門(mén)統(tǒng)計(jì)，報(bào)各部門(mén)負(fù)