企業(yè)納稅籌劃與合理避稅及風(fēng)險(xiǎn)控制

1、企業(yè)納稅籌劃與合理避稅及風(fēng)險(xiǎn)控制IIIIIIIIII 課程目的：III該課程幫助企業(yè)更好的學(xué)習(xí)、了解稅收籌劃的基本知識(shí)、原則、條件與技巧，III掌握運(yùn)用好現(xiàn)行稅收政策，結(jié)合國(guó)內(nèi)稅收制度的特點(diǎn)，通過(guò)對(duì)納稅籌劃相關(guān)II知識(shí)的講解，技術(shù)手段的剖析，具體案例的分析，并結(jié)合最新的稅收法規(guī)政IIII策的變化，把納稅籌劃的理念和方法具體運(yùn)用到企業(yè)戰(zhàn)略與日常經(jīng)營(yíng)管理的IIII各個(gè)環(huán)節(jié)，借以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。同時(shí)對(duì)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的操作也有IIII精彩闡述與生動(dòng)案例分享。IIII 課程收益：II了解納稅籌劃的相關(guān)知識(shí)和技術(shù)手段、平臺(tái)；II掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務(wù)管理與籌劃方法IIII掌握企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的稅務(wù)

2、管理與籌劃方法IIIi掌握分稅種的稅務(wù)管理與籌劃方法IIII了解最新的稅收法規(guī)政策的重大變化；IIII掌握新舊稅法的變化和銜接；III了解企業(yè)稅收優(yōu)惠的調(diào)整及政策銜接；III了解不同稅種的企業(yè)納稅籌劃方法；IIII把握納稅籌劃中企業(yè)經(jīng)常面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；IIII學(xué)習(xí)新稅法和新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)；IIII掌握新稅法和新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的納稅籌劃； TOC o 1-5 h z 掌握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自我檢測(cè)的思路與方法；IIII 掌握不同稅種納稅自查的方法與技巧；III 課程目標(biāo)：III 明白稅納稅籌劃的概念、特點(diǎn)及其實(shí)施環(huán)節(jié)，通過(guò)案例的分享掌握納稅III 籌劃的常用方法、籌劃技巧、實(shí)施步驟與要點(diǎn)等。明白涉稅

3、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與納稅II 自我評(píng)估的技巧與方法，減少稅務(wù)相關(guān)成本支出，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。改IIII 變?cè)瓉?lái)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)只是財(cái)務(wù)部門(mén)事情的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)不同部門(mén)之間的溝通IIII 與協(xié)作，提高稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的效果。課程實(shí)用性強(qiáng)，案例新穎。講師通過(guò)生III I 動(dòng)新穎的案例，以深入淺出的形式，將專(zhuān)業(yè)性頗強(qiáng)的課程轉(zhuǎn)化為大眾化的經(jīng)IIII 典課程。IIII 培訓(xùn)內(nèi)容：I一、企業(yè)納稅現(xiàn)狀及稅收新政解讀1、企業(yè)納稅現(xiàn)狀及趨勢(shì)分析（1）中國(guó)企業(yè)的稅負(fù)狀況及與其他國(guó)家稅收稅負(fù)情況對(duì)比分析（2）09年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)分析（3）目前企業(yè)自查階段的注意要點(diǎn)2、最新稅收核心政策解讀核心新政分析及對(duì)企業(yè)的影響A、企業(yè)所得稅變化、

4、意義及影響B(tài)、增值稅變化、意義及影響C、營(yíng)業(yè)稅變化、意義及影響D、刑法上的最新修訂的重大影響從法律角度，結(jié)合案例加重點(diǎn)加以分析利弊二、稅收籌劃的基本知識(shí)（一）納稅籌劃興起的背景1）幾乎100%的企業(yè)偷逃稅2）幾乎100%的企業(yè)多繳稅（二）納稅籌劃的概念1）納稅籌劃的概念2）納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別（三）納稅籌劃的基本類(lèi)型1）優(yōu)惠型稅收籌劃2）節(jié)約型稅收籌劃（四）納稅籌劃的原則成本效益原則（五）納稅籌劃的特點(diǎn)1）事前性2）合法性3）綜合性4）目的性5）操作性（六）稅收籌劃的動(dòng)力機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范（七）納稅籌劃的程序1）節(jié)稅目標(biāo)確定2）模型構(gòu)建與測(cè)算3）方案比較與選優(yōu)4）方案

5、實(shí)施5）反饋與提高三、企業(yè)納稅籌劃的基本原則和技術(shù)（一）納稅籌劃的基本原則：（二）納稅籌劃平臺(tái)及其技術(shù)手段：1、納稅籌劃平臺(tái)：1）價(jià)格平臺(tái)2）優(yōu)惠平臺(tái)3）漏洞平臺(tái)2、納稅籌劃技術(shù)手段：1）免稅技術(shù)手段2）減稅技術(shù)手段3）稅率差異技術(shù)手段4）分劈技術(shù)手段5）扣除技術(shù)手段6）抵免技術(shù)手段7）延期納稅技術(shù)手段四、納稅籌劃的基本路徑：（一）、按照公司企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要過(guò)程（環(huán)節(jié)）進(jìn)行籌劃:1、企業(yè)設(shè)立的籌劃；2、籌資、投資的籌劃；3、經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)品種的選擇；4、采購(gòu)與銷(xiāo)售的籌劃（物的定性，混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)、合同、促銷(xiāo)等等）；5、財(cái)務(wù)核算環(huán)節(jié)的籌劃（發(fā)票、限制與非限制、資產(chǎn)等）；6、利潤(rùn)分配的籌劃；7、

6、申報(bào)技巧籌劃法；（二）、按照我國(guó)現(xiàn)行稅收制度的特點(diǎn)，就其主要稅種所涉及的范圍進(jìn)行籌劃：1、流轉(zhuǎn)稅的籌劃（增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅等）2、所得稅的籌劃（企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅）3、其他稅種的籌劃（房產(chǎn)稅、土地增值稅、資源稅等）（三）、關(guān)聯(lián)交易的稅務(wù)安排1、關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)策劃的范圍購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)融資利息勞務(wù)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)提供使用權(quán)支付管理費(fèi)2、關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)策劃的前提地區(qū)稅負(fù)差別：高低稅負(fù) 稅務(wù)環(huán)境的不同：盈利與虧損稅務(wù)待遇不同：優(yōu)惠政策 業(yè)務(wù)均衡發(fā)展3、避稅天堂變?yōu)榈鬲z了嗎？五、納稅籌劃理解及主要方法1、對(duì)納稅籌劃的本質(zhì)理解和結(jié)合法律手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制2、納稅籌劃的主要方法（1）主要方法闡述（2）主要方法運(yùn)用舉例六

7、、主要籌劃領(lǐng)域及案例分析1、區(qū)分稅種的籌劃舉例（1）新稅法下企業(yè)所得稅籌劃A、新稅法下企業(yè)納稅籌劃的重要著眼點(diǎn)歸納B、企業(yè)所得稅的籌劃設(shè)計(jì)：比如稅前扣除中的一些難點(diǎn)判定（2）增值稅：關(guān)于固定資產(chǎn)扣除的案例分析（3）營(yíng)業(yè)稅：關(guān)于境外營(yíng)業(yè)稅支付問(wèn)題的案例分析（4）消費(fèi)稅：關(guān)于酒類(lèi)消費(fèi)稅改革中的納稅籌劃案例分析2、區(qū)分公司不同運(yùn)營(yíng)階段的籌劃舉例（1）設(shè)立環(huán)節(jié)：利用最新的優(yōu)惠政策，案例分析選擇投資公司的模式節(jié)稅（2）投融資環(huán)節(jié)：結(jié)合最新政策分析，詳細(xì)案例講解如何實(shí)現(xiàn)最優(yōu)稅前扣 除（3）并購(gòu)重組環(huán)節(jié)：結(jié)合最新政策分析，詳細(xì)案例講解如何實(shí)現(xiàn)特殊重組 籌劃七、進(jìn)行納稅籌劃需要注意的四大問(wèn)題注意合理避稅與反避

8、稅等問(wèn)題八、防范、降低和控制納稅籌劃的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與納稅自查的處理（一）納稅風(fēng)險(xiǎn)自測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：1、稅負(fù)異常與否分析2、收入完整與否分析3、收入確認(rèn)時(shí)間分析4、視同銷(xiāo)售情況分析5、成本合理性分析6、費(fèi)用合理性分析7、扣除項(xiàng)目合理性分析8、非經(jīng)常性損益合理性分析9、關(guān)聯(lián)方定價(jià)合理性分析10、非關(guān)聯(lián)方串謀分析（二）分稅種納稅自查技巧：1、流轉(zhuǎn)稅自查技巧2、所得稅自查技巧3、財(cái)產(chǎn)稅自查技巧4、資源稅自查審核技巧5、行為稅自查技巧6、地方性基金自查技巧九、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制1、企業(yè)常見(jiàn)的涉稅糾紛案例（1）、從稅法律師的視角分析，常見(jiàn)的涉稅糾紛的典型情況（2）、經(jīng)辦的典型的最新涉稅案例分享2、企業(yè)涉稅問(wèn)題與法

9、律風(fēng)險(xiǎn)控制的結(jié)合（1）、涉稅糾紛的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（2）、涉稅糾紛的處理方法以及基本的防控手段（3）、建立法律風(fēng)險(xiǎn)控制與涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制體系培訓(xùn)講師：魏其斌聞名的實(shí)戰(zhàn)派納稅籌劃專(zhuān)家，會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)高級(jí) 納稅籌劃師。長(zhǎng)期從事各類(lèi)企業(yè)的財(cái)稅顧問(wèn)及審計(jì)工作，在實(shí)際工作中總結(jié)了大量的 避稅與反避稅的方案，尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實(shí)際操作 經(jīng)驗(yàn)獲得廣泛和高度評(píng)價(jià)。極其精通中國(guó)稅法對(duì)中國(guó)稅法有系統(tǒng)、深入的研 究。他指導(dǎo)過(guò)的企業(yè)有：太原鋼鐵、攀鋼、大連熱電、鞍鋼股份、撫順?shù)撹F、 承德露露等大中型企業(yè)。在全國(guó)各地進(jìn)行的稅收籌劃與所得稅匯算清 繳講座中，為納稅人提供了大量的籌劃方案。被廣大企業(yè)和業(yè)界譽(yù)為稅收 籌劃百事通和案例講解大師。主講課程有企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與危機(jī)處理、企業(yè)納稅管理與籌劃、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與稅務(wù)價(jià)值創(chuàng)造、納稅籌劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中 的稅收選擇、企業(yè)所得稅匯算清繳及納稅風(fēng)險(xiǎn)管理與控制、新企業(yè) 所得稅法解析與企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)控制、特別納稅調(diào)整