公司風(fēng)險(xiǎn)管控制度

1、編號風(fēng)險(xiǎn)管控制度版本號01保密等級II頁數(shù)1/15少年易學(xué)老難成，一寸歲月不行輕。目錄第一章總則3第二章組織系統(tǒng)與職責(zé)分工3第三章風(fēng)險(xiǎn)辨別5第四章風(fēng)險(xiǎn)剖析6第五章解決方案7第六章風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告10第七章報(bào)告與預(yù)警11第八章風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的辦理11第九章監(jiān)察與查核13第十章風(fēng)險(xiǎn)管控文化14第十一章附則14草擬人審查人同意人部門姓名署名日期頒發(fā)部門/報(bào)告部門執(zhí)行日期/報(bào)告日期1編號風(fēng)險(xiǎn)管控制度版本號01保密等級II頁數(shù)2/152風(fēng)險(xiǎn)管控制度第一部分風(fēng)險(xiǎn)管控制度編號版本號01保密等級II頁數(shù)3/15第一章總則第一條為成立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，提高風(fēng)險(xiǎn)防備能力,增強(qiáng)企業(yè)競爭力，保證企業(yè)安全、穩(wěn)重、連續(xù)發(fā)

2、展，提高經(jīng)營管理水平，依照國家有關(guān)法律、法例，聯(lián)合企業(yè)實(shí)質(zhì)，擬訂本管理制度。第二條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)，是指將來的不確立性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響，按種類可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。第三條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管控，指企業(yè)環(huán)繞整體經(jīng)營目標(biāo)，經(jīng)過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管控的基本流程，培養(yǎng)優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管控文化，成立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)（包含風(fēng)險(xiǎn)管控策略、風(fēng)險(xiǎn)管控舉措、風(fēng)險(xiǎn)管控的組織職能系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)），進(jìn)而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控的整體目標(biāo)供給合理保證的過程和方法。第四條企業(yè)展開風(fēng)險(xiǎn)管控力爭實(shí)現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)管控整體目標(biāo)：（一）保證將風(fēng)險(xiǎn)控制在與整體目標(biāo)相適

3、應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（二）保證內(nèi)外面，特別是企業(yè)與股東間實(shí)現(xiàn)真切、靠譜的信息交流，包含編制和供給真切、靠譜的財(cái)務(wù)報(bào)告；（三）保證恪守有關(guān)法律、法例及醫(yī)藥行業(yè)有關(guān)規(guī)定；（四）保證企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采納重要舉措的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動(dòng)的效率和成效，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確立性；（五）保證企業(yè)成立針對各項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)辦理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)禍性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭到重要損失。第五條風(fēng)險(xiǎn)管控工作依照以下原則：（一）全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)貫串決議、執(zhí)行和監(jiān)察全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各樣業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。（二）重要性原則。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)著重要

4、業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。3編號風(fēng)險(xiǎn)管控制度版本號01保密等級II頁數(shù)4/15（三）制衡性原則。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)在治理構(gòu)造、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分派、業(yè)務(wù)流程等方面形成互相限制、互相監(jiān)察，同時(shí)兼?zhèn)錉I運(yùn)效率。（四）適應(yīng)性原則。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況微風(fēng)險(xiǎn)水同等相適應(yīng)，并跟著狀況的變化實(shí)時(shí)加以調(diào)整。（五）成本效益原則。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)衡量實(shí)行成本與預(yù)期效益，以適合的成本實(shí)現(xiàn)有效控制。第六條企業(yè)以對重要風(fēng)險(xiǎn)、重要事件(指重要風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí))的管理和重要流程的內(nèi)部控制為要點(diǎn)，展開全面風(fēng)險(xiǎn)管控工作，成立全面風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)。第七條全面風(fēng)險(xiǎn)管控往常應(yīng)涵蓋企業(yè)治理與經(jīng)營管理活動(dòng)中全部環(huán)節(jié)，包含但不限于：

5、（一）平時(shí)經(jīng)營環(huán)節(jié)：主要包含：生產(chǎn)、采買與付款、工程建設(shè)、銷售與收款、財(cái)務(wù)會計(jì)管理、全面質(zhì)量管理、產(chǎn)品研發(fā)、人事管理等。（二）重要財(cái)富購買和銷售環(huán)節(jié)：主要包含重要財(cái)富自建、購買、處理、保護(hù)、保存與記錄等。（三）對外投資環(huán)節(jié)：包含投資有價(jià)證券、股權(quán)、金融衍生品及其余長、短期投資、拜托理財(cái)、召募資本使用的決議、執(zhí)行、保存與記錄等。（四）對外擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包含借錢、擔(dān)保、承兌、租借、刊行新股、刊行債券等的受權(quán)、執(zhí)行與記錄等。（五）證券事務(wù)環(huán)節(jié)：主要包含持股5%以上股東、董事、監(jiān)事、高級管理層的誠信規(guī)范要求，信息表露，投資者關(guān)系管理等。（六）關(guān)系交易環(huán)節(jié)：包含關(guān)系方的界定，關(guān)系交易的訂價(jià)、受權(quán)、執(zhí)行

6、、報(bào)告和記錄等。（七）企業(yè)治理環(huán)節(jié)：主要包含“三會”（股東會、董事會、監(jiān)事會）運(yùn)作，“三會”和管理層的職權(quán)等。第八條本制度合用于企業(yè)及各分、子企業(yè)。第二章組織系統(tǒng)與職責(zé)分工第九條企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的組織系統(tǒng)由企業(yè)運(yùn)委會、高管層、審監(jiān)部、法務(wù)部、4編號風(fēng)險(xiǎn)管控制度版本號01保密等級II頁數(shù)5/15部門及分子企業(yè)內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險(xiǎn)管控職能的部門或崗位構(gòu)成。第十條企業(yè)運(yùn)委會作為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控的最高決議機(jī)構(gòu)，主要執(zhí)行以下風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)：（一）審議并向股東會提交企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控年度工作報(bào)告；（二）確立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控整體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，同意風(fēng)險(xiǎn)管控策略和重要風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案；（三）認(rèn)識和掌握企業(yè)面對的各項(xiàng)重

7、要風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決議；（四）同意重要決議、重要風(fēng)險(xiǎn)、重要事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷體制；（五）全面風(fēng)險(xiǎn)管控其余重要事項(xiàng)。第十一條企業(yè)高管層作為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控的監(jiān)察責(zé)任主體，主要執(zhí)行以下風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)：（一）同意重要決議的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告；（二）同意審監(jiān)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管控監(jiān)察評論審計(jì)報(bào)告；（三）同意風(fēng)險(xiǎn)管控組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；（四）同意風(fēng)險(xiǎn)管控舉措，糾正和辦理任何組織或個(gè)人超越風(fēng)險(xiǎn)管控制度做出的風(fēng)險(xiǎn)性決定的行為；（五）督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控文化的培養(yǎng)。（六）審議風(fēng)險(xiǎn)管控策略和重要風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案；（七）審議重要決議、重要風(fēng)險(xiǎn)、重要事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷體

8、制，以及重要決議的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告；（八）審議內(nèi)部審監(jiān)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管控監(jiān)察評論報(bào)告；（九）審議風(fēng)險(xiǎn)管控組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；（十）辦理運(yùn)委會受權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管控的其余事項(xiàng)。第十二條企業(yè)審監(jiān)部作為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控的管理、執(zhí)行部門，主要執(zhí)行以下風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)：5編號風(fēng)險(xiǎn)管控制度版本號01保密等級II頁數(shù)6/15（一）研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管控工作報(bào)告；（二）研究提出跨職能部門的重要決議、重要風(fēng)險(xiǎn)、重要事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷體制；（三）研究提出跨職能部門的重要決議風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告；（四）研究提出風(fēng)險(xiǎn)管控策略和跨職能部門的重要風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實(shí)行和對該風(fēng)險(xiǎn)的平時(shí)監(jiān)控；（五）評估

9、全面風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性，研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管控的改良方案；（六）負(fù)責(zé)組織成立風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)；（七）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管控平時(shí)工作；（八）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)察有關(guān)職能部門以及分子企業(yè)展開全面風(fēng)險(xiǎn)管控工作；（九）辦理風(fēng)險(xiǎn)管控其余有關(guān)工作。第十三條法務(wù)部負(fù)責(zé)企業(yè)的法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決議和企業(yè)業(yè)務(wù)展開供給法律參照建議；審查有關(guān)法律文書及合同，防備法律風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)牽頭辦理企業(yè)訴訟事務(wù)和經(jīng)濟(jì)糾葛事務(wù)，代表企業(yè)對外辦理有關(guān)法律事務(wù)，保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。第十四條企業(yè)其余職能部門及分、子企業(yè)作為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控的參加部門，主要執(zhí)行以下風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)：（一）依照企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控整體安排，達(dá)成本部門業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)辨別、剖析及評論，并

10、對有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查和確認(rèn)；研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位重要決議、重要風(fēng)險(xiǎn)、重要事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷體制；（二）研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位的重要決議風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告；（三）做好本職能部門或業(yè)務(wù)單位成立風(fēng)險(xiǎn)管控信息系統(tǒng)的工作；（四）做好培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控文化的有關(guān)工作；（五）成立健全本職能部門或業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)部控制子系統(tǒng)；（六）實(shí)時(shí)采集、剖析、反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管控中發(fā)現(xiàn)的問題，并做好記錄。第三章風(fēng)險(xiǎn)辨別第十五條風(fēng)險(xiǎn)辨別是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險(xiǎn)，存在哪些風(fēng)險(xiǎn)。6編號風(fēng)險(xiǎn)管控制度版本號01保密等級II頁數(shù)7/15第十六條風(fēng)險(xiǎn)辨別要求各職能部門及業(yè)務(wù)單位寬泛

11、、長久地采集與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)微風(fēng)險(xiǎn)管控有關(guān)的內(nèi)部、外面初始信息，包含歷史數(shù)據(jù)和將來展望。第十七條針對企業(yè)業(yè)務(wù)覆蓋的范圍，應(yīng)付以下風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別：（一）在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，有宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政策法例風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略規(guī)劃決議風(fēng)險(xiǎn)、文化風(fēng)險(xiǎn)和組織構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)。（二）在營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)方面，有制度管理風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)責(zé)分派風(fēng)險(xiǎn)、人材管理風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)、投資決議風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)并購風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目可行性剖析風(fēng)險(xiǎn)、招標(biāo)管理風(fēng)險(xiǎn)、采買管理風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、信息管理風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，有估算管理風(fēng)險(xiǎn)、資本管控風(fēng)險(xiǎn)、資本鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)、融資管理風(fēng)險(xiǎn)、花費(fèi)控制風(fēng)險(xiǎn)、納稅管理風(fēng)險(xiǎn)、盈余能力風(fēng)險(xiǎn)、利潤分派風(fēng)險(xiǎn)、信息表露風(fēng)險(xiǎn)。（四）法律風(fēng)

12、險(xiǎn)方面，有合同訂立風(fēng)險(xiǎn)、法律事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（五）市場風(fēng)險(xiǎn)方面，有市場拓展風(fēng)險(xiǎn)、品牌管理風(fēng)險(xiǎn)、營銷策略風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)質(zhì)量量風(fēng)險(xiǎn)、銷售管理風(fēng)險(xiǎn)、售后服務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。（六）其余能夠影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。第四章風(fēng)險(xiǎn)剖析第十八條風(fēng)險(xiǎn)剖析指對風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系的剖析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)有關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險(xiǎn)策略上對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一致集中管理。第十九條依據(jù)對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確立對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先次序和策略，依據(jù)詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響程度將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級。第二十條企業(yè)采納定性與定量相聯(lián)合的方法，依照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響

13、程度，對識其余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行剖析和排序，確立關(guān)著要點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。各部門、分子企業(yè)應(yīng)依照嚴(yán)格規(guī)范的程序展開工作，保證風(fēng)險(xiǎn)剖析結(jié)果的正確性。第二十一條企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)剖析由審監(jiān)部組織各職能部門及分、子企業(yè)實(shí)行。審監(jiān)部對風(fēng)險(xiǎn)剖析工作能夠邀請外面專業(yè)機(jī)構(gòu)輔助工作。7編號風(fēng)險(xiǎn)管控制度版本號01保密等級II頁數(shù)8/15第二十二條作為風(fēng)險(xiǎn)管控的組織部門，審監(jiān)部應(yīng)從企業(yè)發(fā)展的整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)及醫(yī)藥行業(yè)政策導(dǎo)向?qū)ζ髽I(yè)面對的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管控剖析。第五章解決方案第二十三條企業(yè)針對各種風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)擬訂風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案，包含風(fēng)險(xiǎn)解決的詳細(xì)目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所波及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事

14、件發(fā)生前、中、后所采納的詳細(xì)應(yīng)付舉措。第二十四條企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案詳細(xì)應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)躲避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)微風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)解決議略，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。風(fēng)險(xiǎn)躲避是企業(yè)對高出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)過放棄或許停止與該風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以防止和減少損失的策略。風(fēng)險(xiǎn)降低是企業(yè)在衡量成本效益以后，準(zhǔn)備采納適合的控制舉措降低風(fēng)險(xiǎn)或許減少損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度以內(nèi)的策略。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是企業(yè)準(zhǔn)備借助別人力量，采納業(yè)務(wù)分包、購買保險(xiǎn)等方式和適合的控制舉措，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度以內(nèi)的策略。風(fēng)險(xiǎn)承受是企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)承受度以內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在衡量成本效益以后，禁止備采納控制舉措降低風(fēng)險(xiǎn)或許減少損失的策略。第二十五條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

15、控制是風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案的重要基礎(chǔ)和工具，企業(yè)應(yīng)保證各項(xiàng)內(nèi)控制度擬訂的合理性和制度執(zhí)行的有效性。第二十六條企業(yè)擬訂風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，應(yīng)知足合法合規(guī)的要求，堅(jiān)持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與營運(yùn)效率及成效相均衡的原則，針對重要風(fēng)險(xiǎn)所波及的各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)流程，擬訂涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程內(nèi)部控制制度和舉措；對其余風(fēng)險(xiǎn)所波及的業(yè)務(wù)流程，要把要點(diǎn)環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采納相應(yīng)的控制舉措。第二十七條企業(yè)成立內(nèi)控制度，包含以下基本內(nèi)容：（一）成立內(nèi)控崗位受權(quán)制度。對內(nèi)控所波及的各崗位明確規(guī)定受權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越受權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定；（二）成立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告

16、人，報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)8編號風(fēng)險(xiǎn)管控制度版本號01保密等級II頁數(shù)9/15容、頻次、傳達(dá)路線、負(fù)責(zé)辦理報(bào)告的部門和人員等；（三）成立內(nèi)控同意制度。對內(nèi)控所波及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定同意的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)同意的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；（四）成立內(nèi)控責(zé)任制度。依照權(quán)益、義務(wù)和責(zé)任相一致的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和賞罰制度；（五）成立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。聯(lián)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計(jì)檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等；（六）成立內(nèi)控查核評論制度。具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管控執(zhí)行狀況與績效薪酬掛鉤；（七）成立重要風(fēng)險(xiǎn)

17、預(yù)警制度。對重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行連續(xù)不停的監(jiān)測，實(shí)時(shí)公布預(yù)警信息，擬訂應(yīng)急方案，并依據(jù)狀況變化調(diào)整控制舉措；（八）成立健全以合同管理為核心的企業(yè)法務(wù)制度。鼎力增強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防備體制建設(shè)，形成由企業(yè)決議層主導(dǎo)、企業(yè)法務(wù)負(fù)責(zé)人牽頭、企業(yè)法務(wù)人員供給法律業(yè)務(wù)保障、全體職工共同參加的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任系統(tǒng)，完美企業(yè)重要法律糾葛案件的管理制度。（九）成立重要崗位權(quán)益制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分別。主要包含：受權(quán)同意、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計(jì)記錄、財(cái)富保存和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所波及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，互相限制；明確該崗位的上司部門或人員對其應(yīng)采納的監(jiān)察舉措和應(yīng)負(fù)的監(jiān)察責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的要點(diǎn)等

18、。第二十八條企業(yè)擬訂合理、有效的內(nèi)控舉措，包含以下內(nèi)容:不相容職務(wù)分別控制、受權(quán)審批控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)富保護(hù)控制、估算控制、營運(yùn)剖析控制和績效考評控制等。（一）不相容職務(wù)分別控制。指企業(yè)全面系統(tǒng)地剖析、梳理業(yè)務(wù)流程中所波及的不相容職務(wù)，實(shí)行相應(yīng)的分別舉措，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、互相限制的工作體制。（二）受權(quán)審批控制。指企業(yè)依據(jù)慣例受權(quán)和特別受權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制慣例受權(quán)的權(quán)9編號風(fēng)險(xiǎn)管控制度版本號01保密等級II頁數(shù)10/15限引導(dǎo)，規(guī)范特別受權(quán)的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，嚴(yán)格控制特別受權(quán)。慣例授權(quán)是指企業(yè)在平時(shí)經(jīng)營管理活動(dòng)中依照既

19、定的職責(zé)和程序進(jìn)行的受權(quán)。特別受權(quán)是指企業(yè)在特別狀況、特定條件下進(jìn)行的受權(quán)。企業(yè)各級管理人員應(yīng)當(dāng)在受權(quán)范圍內(nèi)履行職權(quán)和擔(dān)當(dāng)責(zé)任。關(guān)于重要的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)推行集體決議審批或許聯(lián)簽制度，不得獨(dú)自進(jìn)行決議或許私自改變集體決議。（三）會計(jì)系統(tǒng)控制。指企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國家一致的會計(jì)準(zhǔn)則制度，增強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會計(jì)憑據(jù)、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的辦理程序，保證會計(jì)資料真切完好。企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)，裝備會計(jì)從業(yè)人員。從事會計(jì)工作的人員，一定獲得會計(jì)從業(yè)資格證書。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。（四）財(cái)富保護(hù)控制。指企業(yè)成立財(cái)富平時(shí)管理制度和按期清點(diǎn)制度，采納財(cái)富記錄、實(shí)物保存、按期清點(diǎn)、

20、賬實(shí)查平等舉措，保證財(cái)富安全。企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制未經(jīng)受權(quán)的人員接觸和處理財(cái)富。（五）估算控制。指企業(yè)實(shí)行全面估算管理制度，明確各責(zé)任單位在估算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范估算的編制、鑒定、下達(dá)和執(zhí)行程序，增強(qiáng)估算拘束。（六）營運(yùn)剖析控制。指企業(yè)成立營運(yùn)狀況剖析制度，管理層綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，經(jīng)過要素剖析、對照剖析、趨向剖析等方法，按期展開營運(yùn)狀況剖析，發(fā)現(xiàn)問題，實(shí)時(shí)查明原由并加以改良。（七）績效考評控制。指企業(yè)成立和實(shí)行績效考評制度，科學(xué)設(shè)置查核指標(biāo)系統(tǒng)，對企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體職工的業(yè)績進(jìn)行按期查核和客觀評論，將考評結(jié)果作為確立職工薪酬以及職務(wù)榮膺、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、

21、解雇等的依照。第二十九條企業(yè)各職能部門及分、子企業(yè)應(yīng)在企業(yè)審監(jiān)部的組織下依照本制度給予其的職責(zé)分工，仔細(xì)組織實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案，保證各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控舉措落實(shí)到位。第三十條企業(yè)審監(jiān)部作為風(fēng)險(xiǎn)管控的組織部門應(yīng)從企業(yè)可連續(xù)發(fā)展的角度組織各部門和分子企業(yè)擬訂、審議風(fēng)險(xiǎn)解決方案，要求風(fēng)險(xiǎn)解決方案不單能夠解決在該階段突顯出的風(fēng)險(xiǎn)，更要從醫(yī)藥行業(yè)市場局勢及國家關(guān)于醫(yī)藥行業(yè)的政策10編號風(fēng)險(xiǎn)管控制度版本號01保密等級II頁數(shù)11/15導(dǎo)向進(jìn)行方案的方向性管控。第六章風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告第三十一條企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告由審監(jiān)部組織各職能部門及分、子企業(yè)經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)辨別微風(fēng)險(xiǎn)評論，從實(shí)質(zhì)出發(fā)，密切環(huán)繞目前市場局勢和企業(yè)發(fā)展的實(shí)質(zhì)需要

22、而最后形成。第三十二條風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告的擬訂應(yīng)堅(jiān)持全面性和重要性原則，客觀真切的反應(yīng)目前生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)中存在的問題和針對性的風(fēng)險(xiǎn)解決方案。第三十三條風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告分為年度綜合報(bào)告和重要事項(xiàng)特別報(bào)告。年度綜合報(bào)告是指企業(yè)審監(jiān)部年終采集企業(yè)各職能部門及分、子企業(yè)提交的針對其自己目前主要風(fēng)險(xiǎn)的辨別、評估、解決和監(jiān)控的報(bào)告，最后匯總達(dá)成的企業(yè)年度整體風(fēng)險(xiǎn)管控綜合性報(bào)告。重要事項(xiàng)特別報(bào)告是指企業(yè)針對暫時(shí)性、突發(fā)性、影響企業(yè)全局的風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行辨別、評估和解決等方面工作的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。第三十四條企業(yè)各職能部門及分、子企業(yè)應(yīng)于每年12月尾前，依照本制度的要求向企業(yè)審監(jiān)部提交本部門（企業(yè)）的年度風(fēng)險(xiǎn)管控報(bào)告。該報(bào)告應(yīng)具

23、備全面性、真切性、針對性、實(shí)時(shí)性，能夠反應(yīng)出該部門（企業(yè)）在該時(shí)期的全面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及具備實(shí)操性的解決方案。企業(yè)審監(jiān)部經(jīng)匯總、剖析、整理后，形成企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)管控報(bào)告，并于每年1月尾前上報(bào)企業(yè)運(yùn)委會。企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)管控報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)管控基本狀況、上一年度風(fēng)險(xiǎn)解決狀況總結(jié)、今年度風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果及今年度風(fēng)險(xiǎn)解決方案等。第三十五條重要事項(xiàng)特別報(bào)告由各職能部門及分、子企業(yè)依據(jù)其實(shí)質(zhì)狀況編纂，并實(shí)時(shí)報(bào)送企業(yè)審監(jiān)部，由其提交企業(yè)運(yùn)委會審議。重要事項(xiàng)特別報(bào)告應(yīng)要點(diǎn)報(bào)告企業(yè)突發(fā)事件及重要決議事項(xiàng)，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)簡潔簡要，內(nèi)容包含但不限于風(fēng)險(xiǎn)描繪、風(fēng)險(xiǎn)剖析、風(fēng)險(xiǎn)解決方案、現(xiàn)有解決舉措及風(fēng)險(xiǎn)解決反響時(shí)限等。第三十六條企業(yè)審監(jiān)

24、部必需時(shí)能夠邀請外面專業(yè)機(jī)構(gòu)輔助進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告的剖析及擬訂。第三十七條風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告的填寫和報(bào)送應(yīng)嚴(yán)格恪守企業(yè)的保密規(guī)定，任何參加風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告填報(bào)工作的部門、單位和個(gè)人均對報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)負(fù)有保密義務(wù)，不11編號風(fēng)險(xiǎn)管控制度版本號01保密等級II頁數(shù)12/15得私自表露有關(guān)信息。第七章報(bào)告與預(yù)警第三十八條企業(yè)成立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告和預(yù)警制度。經(jīng)過有效的報(bào)告、交流和反應(yīng)，使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門實(shí)時(shí)認(rèn)識企業(yè)業(yè)務(wù)和財(cái)富的風(fēng)險(xiǎn)狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管控政策和管理舉措。第三十九條企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告分為季度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和不按期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。季度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對季度內(nèi)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的狀況進(jìn)行的匯總報(bào)告；不按期專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)

25、報(bào)告是對監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重要風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問題進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告由審監(jiān)部牽頭財(cái)務(wù)部等有關(guān)部門制作，報(bào)送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門。第四十條在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，審監(jiān)部要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查，必需時(shí)可進(jìn)行要點(diǎn)審計(jì)或組織專項(xiàng)審計(jì)。對其余不屬于審監(jiān)部職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，審監(jiān)部能夠向企業(yè)有關(guān)部門提出風(fēng)險(xiǎn)管控建議。第四十一條企業(yè)各部門應(yīng)成立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)付可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。各部門、子企業(yè)有責(zé)任實(shí)時(shí)、無保存地向?qū)彵O(jiān)部報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真切信息。第八章風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的辦理第四十二條企業(yè)成立敏捷高效的危機(jī)辦理和應(yīng)急管理體制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。對新出現(xiàn)的、缺少風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的重要風(fēng)險(xiǎn)，審監(jiān)部應(yīng)立刻與企業(yè)有

26、關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究擬訂風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付方案，并報(bào)企業(yè)運(yùn)委會審批后實(shí)行。第四十三條當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人一定立刻向企業(yè)總經(jīng)辦報(bào)告（能夠越級報(bào)告）。第四十四條總經(jīng)辦應(yīng)實(shí)時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評判，確立是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，仍是對企業(yè)名譽(yù)、經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部管理造成強(qiáng)盛壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。對一般性風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)成單位負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織辦理；對企業(yè)危機(jī)，一定依照程序辦理。第四十五條危機(jī)辦理程序（一）成立風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的辦理機(jī)構(gòu)12編號風(fēng)險(xiǎn)管控制度版本號01保密等級II頁數(shù)13/15危機(jī)發(fā)生后，企業(yè)應(yīng)在第一時(shí)間成立危機(jī)辦理小組，該小組應(yīng)由企業(yè)總經(jīng)理或副總經(jīng)理擔(dān)當(dāng)組長。小構(gòu)成員起碼應(yīng)包含：總經(jīng)辦、發(fā)生危機(jī)

27、單位的第一負(fù)責(zé)人、企業(yè)法律顧問、審監(jiān)部、行政部、人力資源部等部門負(fù)責(zé)人及其余有關(guān)人員，小組應(yīng)裝備小組秘書及后勤保障人員。（二）制定危機(jī)辦理計(jì)劃危機(jī)辦理小組應(yīng)實(shí)時(shí)依據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào)，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來制定危機(jī)辦理計(jì)劃。計(jì)劃一定表現(xiàn)出危機(jī)辦理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動(dòng)時(shí)間表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)包含社會資源的調(diào)換和支配、花費(fèi)控制和實(shí)行責(zé)任人及其目標(biāo)。（三）危機(jī)辦理1、關(guān)于還沒有造成社會影響的事件，在對危機(jī)事件進(jìn)行詳盡的檢查認(rèn)識和核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)法律、法例和企業(yè)管理制度，堅(jiān)決做出辦理決定，以防止局勢的進(jìn)一步惡化。2、關(guān)于已造成社會影響的事件，應(yīng)保持與社會各

28、方的優(yōu)秀交流，實(shí)時(shí)表露事實(shí)實(shí)情，以有助于對事件做出客觀公正的報(bào)導(dǎo)和評論。3、在辦理過程中，應(yīng)辦理好與危機(jī)事件對方當(dāng)事人的關(guān)系，實(shí)時(shí)按撫，避免出現(xiàn)糾葛。4、在事件辦理的全過程，危機(jī)辦理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、看管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，實(shí)時(shí)通告事件進(jìn)展。（四）教訓(xùn)總結(jié)與責(zé)任認(rèn)定危機(jī)事件辦理達(dá)成后，危機(jī)辦理小組應(yīng)實(shí)時(shí)提交總結(jié)報(bào)告，照實(shí)反應(yīng)事件的因由、發(fā)生過程、辦理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反應(yīng)的問題等，并提出整頓建議或建議，以防止新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。第四十六條對因決議失誤、管理瀆職、行為失當(dāng)?shù)仍梢灾缕髽I(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)，并造成有形或無形損失的責(zé)任人及單位負(fù)責(zé)人，企業(yè)應(yīng)追查其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。13編號風(fēng)險(xiǎn)管控制

29、度版本號01保密等級II頁數(shù)14/15第九章監(jiān)察與查核第四十七條風(fēng)險(xiǎn)管控的監(jiān)察與查核是指對風(fēng)險(xiǎn)管控的成效和效率進(jìn)行連續(xù)監(jiān)察與查核評論，包含對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控有關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)管控工作執(zhí)行狀況進(jìn)行按期檢查，對風(fēng)險(xiǎn)管控工作任務(wù)的達(dá)成狀況進(jìn)行查核，并依據(jù)監(jiān)察或查核的結(jié)果，對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控工作進(jìn)行改良與提高。第四十八條審監(jiān)部在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控中，應(yīng)當(dāng)以重要風(fēng)險(xiǎn)、重要事件和重要決議、重要管理及業(yè)務(wù)流程為要點(diǎn)，對風(fēng)險(xiǎn)管控初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)管控策略、要點(diǎn)控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管控解決方案的實(shí)行狀況進(jìn)行監(jiān)察，采納壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險(xiǎn)控制自我評估等方法對風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，依據(jù)變化狀況和存在的缺點(diǎn)實(shí)時(shí)剖析原由，改良所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管控設(shè)計(jì)和運(yùn)轉(zhuǎn)的缺點(diǎn)，并據(jù)以訂正風(fēng)險(xiǎn)管控的詳細(xì)制度。第四十九條企業(yè)成立多層級風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體制，各部門及各分子企業(yè)依照企業(yè)組織架構(gòu)細(xì)分為不一樣級其余風(fēng)險(xiǎn)單位，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的第一負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任擔(dān)當(dāng)人，通盤負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險(xiǎn)管控。各部家風(fēng)險(xiǎn)管控工作歸入績效查核系統(tǒng)。各部門、分子企業(yè)