書屋創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目策劃計(jì)劃書范本

1、 “樂活沙發(fā)客書屋”有限責(zé)任公司 項(xiàng)目打算書創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)：Dream High 學(xué)生姓名： 學(xué) 院：財(cái)政金融學(xué)院專業(yè)班級：金融二班目錄HYPERLINK l _TOC_250063 1 摘要1HYPERLINK l _TOC_250054 2項(xiàng)目概況2HYPERLINK l _TOC_250053 2.1公司概況與特點(diǎn)2HYPERLINK l _TOC_250051 2.2 產(chǎn)品與服務(wù) 2HYPERLINK l _TOC_250051 2.3 公司文化2HYPERLINK l _TOC_250051 2.4 公司組織和人力資源3HYPERLINK l _TOC_250051 2.5 經(jīng)營戰(zhàn)略 4H

2、YPERLINK l _TOC_250050 3市場分析 5HYPERLINK l _TOC_250049 3.1 產(chǎn)業(yè)背景 5HYPERLINK l _TOC_250048 3.2 目標(biāo)市場5HYPERLINK l _TOC_250045 3.3 產(chǎn)品市場現(xiàn)狀 6HYPERLINK l _TOC_250044 3.4 市場競爭分析 7HYPERLINK l _TOC_250038 4市場營銷 9HYPERLINK l _TOC_250037 4.1 營銷策略與目標(biāo) 9HYPERLINK l _TOC_250036 4.2 顧客9HYPERLINK l _TOC_250035 4.3成本9HY

3、PERLINK l _TOC_250034 4.4便利10HYPERLINK l _TOC_250033 4.5溝通 10HYPERLINK l _TOC_250032 5投資估算與資金籌措 11HYPERLINK l _TOC_250031 5.1資金籌措11HYPERLINK l _TOC_250030 5.2 建設(shè)投資估算表11HYPERLINK l _TOC_250028 6財(cái)務(wù)分析 13HYPERLINK l _TOC_250027 6.1成本與收入分析 13HYPERLINK l _TOC_250026 6.2 資產(chǎn)負(fù)債表17HYPERLINK l _TOC_250025 6.3

4、利潤表17HYPERLINK l _TOC_250024 6.4 現(xiàn)金流量表19HYPERLINK l _TOC_250024 6.5投資凈現(xiàn)值19HYPERLINK l _TOC_250024 6.6內(nèi)含酬勞率20HYPERLINK l _TOC_250024 6.7投資回收期20HYPERLINK l _TOC_250018 7風(fēng)險(xiǎn)分析 20HYPERLINK l _TOC_250017 7.1風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測與識不21HYPERLINK l _TOC_250016 7.2風(fēng)險(xiǎn)防范于規(guī)避217.3 HYPERLINK l _TOC_250015 提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)操縱解決方案 22HYPERLINK

5、l _TOC_250014 7.4風(fēng)險(xiǎn)操縱的監(jiān)督與改進(jìn)22HYPERLINK l _TOC_250008 8評估結(jié)論 23第一章摘要休閑文化是人類生活的一種重要特征。它不僅是一個(gè)國家生產(chǎn)力水平高低的標(biāo)志，更是衡量社會(huì)文明的尺度；是人的一種嶄新的生活方式、生活態(tài)度。已成為全社會(huì)關(guān)注的領(lǐng)域。人們在飛速進(jìn)展的時(shí)代面前，價(jià)值觀發(fā)生了新的調(diào)整和變化。據(jù)專家的研究預(yù)測，到2015年，發(fā)達(dá)國家將全面進(jìn)入“休閑時(shí)代”。我國盡管是進(jìn)展中國家，但改革進(jìn)展的飛速變化，休閑與休閑產(chǎn)業(yè)的進(jìn)展勢頭趨勢也超乎人的想象。面對立即到來的休閑時(shí)代，對一些傳統(tǒng)意義上的旅游都市的整體進(jìn)展和形象定位，提出了更高的要求。正是在這一大背景

6、之下，具有全球意義的大眾化休閑時(shí)代正在到來。因此，積極地引導(dǎo)人們文明、健康、科學(xué)的休閑度假，已成為中國社會(huì)現(xiàn)實(shí)急迫需要研究解決的重要課題。 然而面對休閑，如此一個(gè)精神文明建設(shè)中的如此龐大的一個(gè)社會(huì)空間，如何充分認(rèn)識它潛在的文化含量和教育含量，依舊存在著許多差距；一些地區(qū)法定時(shí)刻尚難得以保障；或?qū)﹄p休日缺少文化考慮出現(xiàn)的困惑，乃至進(jìn)入某些誤區(qū)的現(xiàn)象也還嚴(yán)峻存在。因此，本項(xiàng)目以適應(yīng)時(shí)代需要，滿足多數(shù)青年人休閑娛樂的要求，特此提出沙發(fā)客書屋這一創(chuàng)業(yè)打算。這類書屋不是傳統(tǒng)意義上的，而是集書籍銀行、休閑書吧、水吧及沙發(fā)客于一身，讓人們在旅游和休閑娛樂的同時(shí)增長學(xué)識，陶冶情操。關(guān)鍵詞：書籍銀行 書吧 水吧

7、 沙發(fā)客 書籍出版第二章 項(xiàng)目概況2.1公司概況與特點(diǎn)重慶“樂活沙發(fā)客書屋”有限公司是一家集書籍銀行、休閑書吧、水吧、及沙發(fā)客于一身經(jīng)營的有限公司。公司名字“樂活”來源于現(xiàn)代青年人生活理念“歡樂生活，歡樂閱讀，歡樂旅游”。公司致力于在重慶大學(xué)，西南政法大學(xué)，重慶工商大學(xué)，重慶郵電大學(xué)及重慶師范學(xué)院的周邊街區(qū)創(chuàng)建共五所書屋，召集專業(yè)人員治理，一方面向社會(huì)大眾征集二手書籍并支付利息，同時(shí)供大伙兒到書屋閱讀或?qū)ν饨栝啠涣硪环矫嬖跁輧?nèi)設(shè)置沙發(fā)，供來自五湖四海的沙發(fā)客休息與交流，而每一位沙發(fā)客都有其獨(dú)特的旅游經(jīng)驗(yàn)，公司將收集到的有意義的經(jīng)歷與體驗(yàn)托付出版社出版成書籍出售，與全國各地的人們一同分享這些難

8、忘的經(jīng)歷。書屋將最大限度地提供物美價(jià)廉的全方位的書籍，最大限度的為讀者提供滿意的閱讀環(huán)境及方便快捷的借閱條件，最大限度的為沙發(fā)客提供溫馨的休息環(huán)境。書籍的閱讀，經(jīng)驗(yàn)的分享，讓顧客在讀書體會(huì)文化內(nèi)涵的同時(shí)，得到軀體上的愉悅，讓正能量傳遞到世界的沒有一個(gè)角落。相關(guān)于類似的競爭企業(yè)，建立在大型商場市區(qū)街道，本休閑書屋傾向于大學(xué)周邊的街區(qū)，能夠形成品牌地域效應(yīng)，適應(yīng)面積廣，不管是都市居住區(qū)或是鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，都能較好的輻射開來，而且成本相對來講較低，在建立本部并形成一定品牌后，能夠不斷擴(kuò)大公司規(guī)模，有著較好的進(jìn)展前景。2.2 產(chǎn)品與服務(wù)1、二手書書籍銀行，鑒于為大眾節(jié)約開資，本書屋采納“回收-借閱”模式，把

9、閑置的二手書籍，通過價(jià)值評定、新舊率鑒定，然后支付一定費(fèi)用儲存或購進(jìn)書店，供其他人租借，最大限度節(jié)約成本，書籍包括各種工具書、教材、輔導(dǎo)書、雜志、報(bào)刊、小講等。 2、休閑書吧，書屋配置桌椅，休閑的人們可支付0.3元/消逝的金額便可在書屋里盡情閱讀各種書籍，在這滿意的時(shí)刻里，品味文化內(nèi)涵，提升自我修養(yǎng)，讓越來越多的人體會(huì)讀書的樂趣，提高整個(gè)民族的文化素養(yǎng)。3、還能夠進(jìn)行電話訂購，便利、快捷的送貨服務(wù)，對那些租借等需求的顧客，按照他所留下的地址進(jìn)行一定范圍內(nèi)的送貨上門服務(wù)。4、在書吧旁還會(huì)設(shè)置水吧，提供咖啡，奶茶和點(diǎn)心等，因?yàn)闀莶畈欢嗌辖⒃诖髮W(xué)周邊，學(xué)生人數(shù)眾多，優(yōu)美的環(huán)境和可口的飲品能吸引大

10、量學(xué)生來此。 5、沙發(fā)客休閑之所，書屋內(nèi)設(shè)置沙發(fā)，旅途中的沙發(fā)客們免費(fèi)在此處休息。我們還誠邀沙發(fā)客與大伙兒交流旅途經(jīng)驗(yàn)與收獲，公司將選取有意義有價(jià)值的內(nèi)容托付出版社出版成書籍并出售，成為讀者的心靈雞湯。6、實(shí)體會(huì)員專區(qū)，對事實(shí)上行購書、租書優(yōu)惠措施，培養(yǎng)長期顧客。2.3公司文化樂活植基于推廣閱讀、激發(fā)創(chuàng)意、深耕文化、提升心靈的理念。成立以來，在硬件的書屋空間規(guī)劃，軟件的中外文書種、旅游文化的推廣，以及復(fù)合式的經(jīng)營手法上，努力制造出具有本企業(yè)獨(dú)有的與眾不同的文化景觀。書屋與社會(huì)的脈動(dòng)緊密結(jié)合，更積極參與與沙發(fā)客的交流，開創(chuàng)出獨(dú)具人文創(chuàng)意且具執(zhí)行績效的經(jīng)營策略，成為本地最具指標(biāo)意義的文化公司之一。

11、展望以后，“文化創(chuàng)意”必將是全球華人社會(huì)中最能積極介入、發(fā)揮阻礙力的產(chǎn)業(yè)，公司將以沙發(fā)客與書屋融為一體的獨(dú)特的“樂活經(jīng)驗(yàn)”作為基礎(chǔ)帶來更為精巧、多元、更具國際視野的文化生活。 2.4公司組織與人力資源本公司的核心治理層由三位大學(xué)生組成，均為金融專業(yè)學(xué)生，但兼具治理公司的各種特長，其中王曉娜任總經(jīng)理，李彎任財(cái)務(wù)部經(jīng)理，陳嘉琳任副總經(jīng)理兼人力資源部經(jīng)理，并聘請五位有能力的書屋店長和五名職員從事各個(gè)書屋的治理事務(wù)。 下圖為公司的組織架構(gòu)圖總經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理人力資源經(jīng)理經(jīng)理店長一店長二店長三店長四店長五店員店員店員店員店員2.5經(jīng)營戰(zhàn)略 1. 為顧客提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)不管是將書籍存儲到書屋的書籍所有者，到

12、書屋讀書或借閱者依舊來書屋休息的沙發(fā)客，我們都要以最好的態(tài)度對待進(jìn)入書屋的所有人，比如每個(gè)店里的服務(wù)人員應(yīng)該明白哪些時(shí)候的沙發(fā)客較多，應(yīng)做好接待預(yù)備。優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，往往能夠維系老顧客，而訪問者的回頭率越高，有助于提高公司在市場的聲譽(yù)度。2. 必須提供訪問者感興趣的信息不同大學(xué)的書屋，顧客的類不也有所區(qū)不，盡管大學(xué)生占大多數(shù)，但其他年齡層的人員分布也不同，而成功的書屋最重要的因素便是內(nèi)容。要使用戶產(chǎn)生興趣并樂于做回頭客，書屋必須提供讀者感興趣的信息。因此每一書屋的店長要做好市場調(diào)查，選取本區(qū)域大眾最感興趣的書籍。3.做好廣告宣傳工作，樹立品牌意識公司成立初期，社會(huì)大眾了解甚少，需要制作各種宣傳海報(bào)

13、，加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)合作，和一些擁有龐大讀者隊(duì)伍的網(wǎng)站上做免費(fèi)廣告并達(dá)成聯(lián)營協(xié)議，同時(shí)職員分分走上街頭，發(fā)放傳單，逐步擴(kuò)大公司的知名度，逐漸地在讀者心目中樹立了品牌。4.“折扣”策略當(dāng)今社會(huì)，競爭激烈。人們大多都會(huì)選擇更優(yōu)惠的商店，因此，公司也將推行各種折扣策略，如借閱書籍多的人給以八折優(yōu)惠，購買飲品送積分等，因地制宜地實(shí)行策略，吸引更多的來訪者。5.鼓舞交流，制造文化社區(qū)沙發(fā)客總是行走于世界各地，閱歷許多，他們身上總是有與眾不同的非凡經(jīng)歷與體驗(yàn)，收獲頗多。書屋可通過小小的分享會(huì)，讓沙發(fā)客與大伙兒直接交流，讓正能量傳遞。同時(shí)好的經(jīng)驗(yàn)將制成書籍出售，讓全國各地的人都能一同分享，形成一個(gè)大范圍的民族文化

14、社區(qū)。第三章 市場分析3.1 產(chǎn)業(yè)背景當(dāng)代中國正在提倡中國特色社會(huì)主義精神文明建設(shè)，鼓舞更多的人多讀書，提高全民族的文化素養(yǎng)。然而，中國物價(jià)飛漲，新書價(jià)格也愈發(fā)昂貴，廉價(jià)的書籍也需要30元左右。因此，人們都選擇看電子書，然而調(diào)查顯示一直看電子書不僅會(huì)傷眼睛，同時(shí)也淡化了看傳統(tǒng)書的樂趣。二手書籍銀行的創(chuàng)建，即可降低看書成本，又能體會(huì)讀書的愉悅。與此同時(shí)，單一的書屋已不能適應(yīng)市場的進(jìn)展。書吧水吧，書籍銀行與沙發(fā)客結(jié)合的全方位進(jìn)展，將推動(dòng)公司乃至文化產(chǎn)業(yè)的新進(jìn)展。HYPERLINK l _TOC_250048 3.2 目標(biāo)市場1.要緊客戶群：首先，關(guān)于二手書的購進(jìn)，市場范圍專門廣泛，各個(gè)年齡層的人都

15、會(huì)有看過且保存完好的書籍，都可儲存到書屋。其次，書籍的閱讀和借閱，飲品的銷售，要依照每個(gè)地區(qū)書屋的人口分布決定，但大多是大學(xué)生和一般上班族，收入較少，但交付少許金額便可閱讀專門多的書籍，品嘗到美味的飲品。最后，沙發(fā)的設(shè)置要緊針對喜愛游走世界而又提倡環(huán)?！案F游”的沙發(fā)客，一般在20-30歲的年輕人。不同的客戶，將采納不同的服務(wù)。2.要緊市場分布：大學(xué)周邊3.銷售渠道：以0.2元/天 的成本借閱書籍，有要購買書籍的讀者依照書籍新舊情況定，書吧以采取0.3元/小時(shí)的方式收費(fèi)，水吧的飲料大致在5元左右，沙發(fā)客可免費(fèi)在那個(gè)地點(diǎn)休息，旨在推動(dòng)文化交流。公司能夠依照其消費(fèi)方式，對現(xiàn)有和潛在的客源市場，進(jìn)行合

16、理的開發(fā)。針對不同的顧客群體，我們將以周到、竭誠的服務(wù)，多種服務(wù)的方式來打動(dòng)每一位顧客的心，制服潛在消費(fèi)群體。HYPERLINK l _TOC_250045 3.3 產(chǎn)品市場現(xiàn)狀 1、市場供需分析目前，我國關(guān)于“書籍銀行”的經(jīng)營模式相對較少，在國內(nèi)，“書籍銀行”依舊一個(gè)比較新穎的經(jīng)營模式，數(shù)量較少。但依照我們的200份調(diào)查問卷得出的結(jié)果，現(xiàn)在市場市場上的書籍銀行依舊相當(dāng)較少，但對書籍銀行的需求卻專門大。請問您對“書籍銀行”的印象是：A、沒聽講過B、聽講過、沒接觸過C、接觸過、周圍沒有D、周圍存在12852146假如有這么一家“書籍銀行”，您對此：A、一直期待B、假如有能夠看看C、無所謂沒興趣3

17、2156122、室內(nèi)設(shè)施情況關(guān)于書吧的室內(nèi)設(shè)施設(shè)計(jì)，我們通過調(diào)查，從下圖能夠看出有超過一半的被調(diào)查者希望室內(nèi)能夠增加區(qū)間，劃分不同區(qū)域，如有水吧與書吧，以滿足不同消費(fèi)者的需要。34%的被調(diào)查者認(rèn)為安靜即可，14%的被調(diào)查者希望能夠增加圖書交流室。不同消費(fèi)者有不同的要求，這為我們以后的建設(shè)提供了專門好的建議。圖 室內(nèi)實(shí)施增加情況3.4 市場競爭分析1、與同類型“書籍銀行”的競爭分析目前，我國關(guān)于“書籍銀行”的經(jīng)營模式相對較少，在國內(nèi)，“書籍銀行”依舊一個(gè)比較新穎的經(jīng)營模式，數(shù)量較少。因此這方面的競爭相當(dāng)較少。2、與傳統(tǒng)書屋的競爭分析我們與“傳統(tǒng)書屋”的經(jīng)營業(yè)務(wù)有專門大的區(qū)不，傳統(tǒng)書屋一般通過內(nèi)部

18、環(huán)境的優(yōu)美與書籍種類的新穎齊全競爭市場，而我們所經(jīng)營的書屋以低廉的價(jià)格取勝，力求占據(jù)學(xué)生市場，同時(shí)通過“書籍銀行”這一經(jīng)營模式，讓消費(fèi)者也參與進(jìn)來，成為書籍的提供者，因此，相關(guān)于傳統(tǒng)的書屋，我們以優(yōu)惠的價(jià)格和新穎的經(jīng)營模式占據(jù)學(xué)生市場。3、與傳統(tǒng)書店的競爭分析書店以銷售新書為要緊經(jīng)營業(yè)務(wù)，如下圖所示，在我們的調(diào)查中發(fā)覺，小講文藝類，雜志期刊類和教材考試類用書的喜愛程度都超過了30%，講明消費(fèi)者喜愛閱讀小講文藝類和雜志期刊類書籍，然而卻情愿購買教材及考試用書，因此消費(fèi)者喜愛閱讀的書籍類型與情愿購買的書籍類型有專門大差不。我店應(yīng)多提供小講文藝類及雜志期刊類的二手書籍供消費(fèi)者借閱，這些差不多上消費(fèi)者

19、情愿看但不情愿購買的書籍類型，這也是我們相關(guān)于傳統(tǒng)書店的優(yōu)勢所在。圖3-4購買與閱讀意愿分布4、與二手書市場的競爭分析 我們的“書籍銀行”是指貸入書籍同時(shí)借出書籍掙取利差收入，與二手書回購有本質(zhì)區(qū)不，關(guān)于有些愛書人士來講，他們只是希望將堆積臨時(shí)不用的書借閱出去和大伙兒一起分享，而不是完全賣掉，因此，關(guān)于市場目標(biāo)人群，和二手書市場依舊有專門大的區(qū)不，因此競爭也相當(dāng)較小。第四章 市場營銷4.1 營銷策略與目標(biāo) 目前，存在著4Cs、7Ps、4Cs、4R等市場營銷策略。相比較而言較其他理論更適合我們公司， 4C營銷理論，即4Cs（ HYPERLINK /view/260012.htm t _blank

20、 顧客Customer、 HYPERLINK /view/45395.htm t _blank 成本Cost、 HYPERLINK /view/54445.htm t _blank 溝通Communication、 HYPERLINK /view/970930.htm t _blank 便利Convenience）。4Cs理論注重品種資源的整合，注重宣傳企業(yè)形象和建立品牌，把品牌的塑造作為企業(yè)市場營銷的核心。從傳播來看4C理論的傳播則是雙向的，選擇媒體“細(xì)”而目“多”，更加關(guān)注“小眾媒體”。結(jié)合我們公司產(chǎn)品和服務(wù)的特點(diǎn)，我們選擇4Cs營銷理論作為我們的市場營銷策略。4.2 顧客 4Cs理論明確

21、地把客戶作為營銷的一個(gè)因素提出，同時(shí)考慮到客戶的購買力，客戶所需要的服務(wù)，以及客戶意見的反應(yīng)等。把營銷人性化，把客戶作為營銷的第一要素，更加重視客戶，更加重視市場維護(hù)。隨著文化產(chǎn)業(yè)的進(jìn)展，借閱書籍的需求量越來越大，種類也越來越豐富，“樂活沙發(fā)客書屋”有限公司以客戶需求為核心，為特定客戶人群提供針對性的服務(wù)。同時(shí)現(xiàn)在的中國旅游業(yè)中，自助游正慢慢興起，而自助游的旅游群體，80、90后占大多數(shù)，在我們的調(diào)查中能夠發(fā)覺，沙發(fā)客隊(duì)伍正在逐步增大，沙發(fā)客書屋創(chuàng)立的緣故不僅只在提供免費(fèi)住宿，而是更注重交流經(jīng)歷與傳播文化。不管顧客有什么需求，書屋都將秉承“客戶至上”的理念提供最優(yōu)服務(wù)。4.3 成本 公司在成立

22、之初，收入來源甚少，因此，公司將以最大限度節(jié)約成本為原則經(jīng)營。比如，材料的購買等由公司人員直接進(jìn)行，減少中間費(fèi)用；在一些免費(fèi)的網(wǎng)站上推出廣告宣傳，聘請學(xué)生兼職按小時(shí)計(jì)費(fèi)派發(fā)傳單等。因此，公司承諾可不能為降低成本，而購買劣質(zhì)材料，違反市場交易秩序。4.4 便利 關(guān)于一個(gè)綜合性書屋而言，每一位進(jìn)入到書屋想要獵取自己的服務(wù)，便利是能否讓顧客再進(jìn)入第二次的重要環(huán)節(jié)。首先，書屋的設(shè)置要便利顧客的行走和書籍的取借，借閱過程要盡量簡單；水吧的種類視學(xué)生的口味而定，盡量豐富多樣；對每個(gè)人來書店借書和買水的，都送一枚書簽，上面寫上書店的名字和聯(lián)系方式等進(jìn)行宣傳推廣；為留住長期顧客，實(shí)行會(huì)員制度，依照等級在原來的

23、基礎(chǔ)上打折，如此長期的老顧客就能更優(yōu)惠，加上優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，還能夠送一些小本子和鉛筆等，更能體現(xiàn)我們的熱情。關(guān)于沙發(fā)客而言，便利的交通是首要條件，其次應(yīng)盡量為他們提供所有他們所需的差不多生活用品，體會(huì)到賓至如歸的感受。4.5 溝通現(xiàn)在的企業(yè)，不管哪種性質(zhì)，單一的局限于銷售商品的經(jīng)營模式已不能適應(yīng)市場的需求，以顧客為核心的書屋經(jīng)營，更要強(qiáng)調(diào)與客戶溝通，通過互動(dòng)、溝通等方式，將企業(yè)內(nèi)外營銷資源不斷進(jìn)行整合，把客戶和企業(yè)雙方的利益整合在一起，才能謀求更好的進(jìn)展。在書屋設(shè)置留言薄，讓客戶寫在最想寫的東西是最差不多的。對會(huì)員的生日也能夠記下，在生日那天以書店的名義發(fā)個(gè)email給他，給一個(gè)溫馨的祝福，給會(huì)員

24、一個(gè)驚奇，也起到良好的宣傳作用。其次，本書屋最強(qiáng)調(diào)的溝通是與沙發(fā)客的交流，感興趣的學(xué)生與沙發(fā)客之間通過分享會(huì)心與心的交流溝通，傳遞文化與正能量。第五章 投資估算與資金籌措5.1資金籌措 初步打算，公司初始的資本結(jié)構(gòu)中，向銀行借入一年期貸款資金150萬，年利率6%，用于建設(shè)期投資；團(tuán)隊(duì)成員3人各出資50萬，自籌資金150萬元，用于營業(yè)期周轉(zhuǎn)資金。公司建設(shè)初期打算在重慶市5個(gè)不同高校周邊建立5間規(guī)模相同、風(fēng)格不同的書吧，投資于一間書吧的總資金為60萬元，由于5間書吧的規(guī)模整體相似，為了簡便計(jì)算，下面關(guān)于投資項(xiàng)目的投資估算與資金籌措，均針對其中一間書吧進(jìn)行分析。 6-1 資金籌措表 單位：萬元序號項(xiàng)

25、目合計(jì)計(jì)算期（年）建設(shè)期 營業(yè)期 1總投資使用打算6033.726.31.1 建設(shè)投資33.733.701.2 建設(shè)期利息1.801.81.3 流淌資金24.5024.52資金籌措及使用6033.726.32.1 項(xiàng)目資本金303.7 用于建設(shè)投資3.73.702.1.2 用于流淌資金24.50 用于建設(shè)期利息1.801.82.2 債務(wù)資金303002.2.1 用于建設(shè)投資303002.2.2 用于流淌資金0002.2.3 用于建設(shè)期利息000注：初步打算，建設(shè)裝修期為一個(gè)月，第一年前一個(gè)月用于裝修店面，從后一個(gè)月開始運(yùn)營。 5.2 建設(shè)投資估算表表 6-2 建設(shè)投資估算表 單位：萬元序號工程

26、費(fèi)用名稱估算價(jià)值建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用205.42027.41.1裝修項(xiàng)目205.420 書吧0水吧041.1.3沙發(fā)室0.50.50012工程建設(shè)其他費(fèi)用200023預(yù)備費(fèi)20.5002.53.1差不多預(yù)備費(fèi)20.5002.53.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)000004投資方向調(diào)節(jié)稅000005建設(shè)期利息1.80001.8總計(jì)25.85.92033.7注：1、裝修費(fèi)20萬，依照市場調(diào)查，中檔裝修1000元/平米，店面共200平米，裝修費(fèi)20萬。2、設(shè)備費(fèi)包括：a.書吧書架 20000元 桌椅 101000元電腦 25000元 共40000元b.水吧制作設(shè)備 10000元桌椅 5100

27、0元 共15000元c.沙發(fā)室 沙發(fā) 22000 其他 1000 共5000元 第六章 財(cái)務(wù)分析下面進(jìn)行的各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析，均為針對重慶“樂活沙發(fā)客書屋”有限責(zé)任公司5間書屋中的旗下一間書吧進(jìn)行。6.1成本與收入分析第一年 表1成本表 第一年 單位：萬元 項(xiàng)目金額租賃費(fèi)用12工資費(fèi)用4.8書籍租賃成本8水吧原材料成本3.65治理維修費(fèi)用1水電費(fèi)0.8廣告費(fèi)1合計(jì)31.25表2 收入表 第一年 單位：萬元項(xiàng)目金額書籍出租收入24水吧收入18.25其他收入3.29合計(jì)45.54注：通過前期廣告宣傳，我們可能學(xué)校50%的同學(xué)約5000人能通過各種渠道了解到書吧，通過我們的調(diào)查，80%的調(diào)查者表示假如有這

28、么一個(gè)書吧，情愿進(jìn)行消費(fèi)，得出目標(biāo)消費(fèi)群體4000人。通過調(diào)查，平均每人每年有200元的書可用于出租，則貸書總值：4000*200=80萬元通過市場調(diào)查，貸書年利率占書本總價(jià)值的10%，即100塊鈔票的書存一年收益10元，則一年的貸書所需費(fèi)用：80萬*10%=8萬通過市場調(diào)查，每本書一年平均被貸出10次，每次平均15天，0.2%/天，則總價(jià)值80萬元的書，一年的借出收入為: 80萬*10*0.2%*15 =24萬通過市場調(diào)查，奶茶平均價(jià)格5元/杯，平均成本1元/杯，每天賣出100杯，則一年的奶茶成本：100*1*365=3.65萬元； 收入：100*5*365=18.25萬元其他收入為進(jìn)入書吧

29、看書，需要交付的費(fèi)用，0.3元/小時(shí)通過市場調(diào)查，平均100人/天的客流量，3小時(shí)/人，則一年進(jìn)場費(fèi)的收入為：100*3*0.3*365=3.29萬元第二年表1成本表 第二年 單位：元 項(xiàng)目金額租賃費(fèi)用12工資費(fèi)用4.8書籍租賃成本9.6水吧原材料成本4.38治理維修費(fèi)用1水電費(fèi)0.96廣告費(fèi)0.5合計(jì)33.24表2 收入表單位：元項(xiàng)目金額書籍出租收入28.8水吧收入21.9其他收入3.95合計(jì)54.65注：可能書吧的成長速度為20%，忽略營業(yè)期間的通貨膨脹率，則書籍租賃成本 8*1.2=9.6萬元水吧原材料成本 3.65*1.2=4.38萬元水電費(fèi) 0.8*1.2=0.96萬元書籍出租收入

30、24*1.2=28.8萬元水吧收入 18.25*1.2=21.9萬元其他收入 3.29*1.2=3.95萬元 第三年表1成本表單位：萬元 項(xiàng)目金額租賃費(fèi)用12工資費(fèi)用4.8書籍租賃成本11.52水吧原材料成本5.26治理維修費(fèi)用1水電費(fèi)1.15廣告費(fèi)0.5合計(jì)36.23表2 收入表 第三年 單位：元項(xiàng)目金額書籍出租收入34.56水吧收入26.28其他收入4.74合計(jì)65.58注：可能書吧的成長速度為20%，忽略營業(yè)期間的通貨膨脹率，則書籍租賃成本 9.6*1.2=11.52萬元水吧原材料成本 4.38*1.2=5.26萬元水電費(fèi) 0.96*1.2=1.15萬元書籍出租收入 28.8*1.2=3

31、4.56萬元水吧收入 21.9*1.2=26.28萬元其他收入 3.95*1.2=4.74萬元6.2資產(chǎn)負(fù)債表表7-2 資產(chǎn)負(fù)債表（部分） 單位：萬元資 產(chǎn)流淌資產(chǎn)：貨幣資金54.633.9549.7871.31固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)3.4減：累計(jì)折舊01.01.01.0固定資產(chǎn)合計(jì)2.4資產(chǎn)總計(jì)6038.3553.1873.71流淌負(fù)債：短期借款0000流淌負(fù)債合計(jì)0000長期負(fù)債：長期借款30000長期負(fù)債合計(jì)30000負(fù)債合計(jì)30000所有者權(quán)益3038.3553.1873.716038.3553.18 73.71注：1、固定資產(chǎn)原值5.4萬元，按直線折舊法計(jì)算，假設(shè)3年后固定資產(chǎn)殘值剩

32、余2.4萬元，則三年中每年折舊1萬元。2、該項(xiàng)目只建設(shè)期向銀行貸款30萬，營業(yè)期的流淌資金為自有資金。6.3 利潤表表7-3 利潤表 單位：萬元項(xiàng) 目第一年第二年第三年一、營業(yè)收入45.54 54.65 65.58減：營業(yè)成本 30.2532.7435.73營業(yè)稅金及附加1.361.641.97減：銷售費(fèi)用10.50.5治理費(fèi)用000財(cái)務(wù)費(fèi)用1.800資產(chǎn)減值損失000二、營業(yè)利潤（虧損以“-”填列）11.1319.7727.38加：營業(yè)外收入000減：營業(yè)外支出000三、利潤總額（虧損總額以“-”填列）11.1319.7727.38減：所得稅費(fèi)用2.784.946.85四、凈利潤（凈虧損以“

33、”號填列）8.3514.8320.53注：1、書吧的收入為服務(wù)類收入，應(yīng)繳納營業(yè)稅，稅率為5%。應(yīng)繳納的營業(yè)稅：第一年：1.36第二年：1.64第三年：1.972、水吧的收入為銷售收入，應(yīng)繳納增值稅，因年應(yīng)征增值稅銷售額（建成應(yīng)稅銷售額）在50萬元以下（含本數(shù)）的，為小規(guī)模納稅人，增值稅稅率為3%，故應(yīng)交增值稅率為3%。應(yīng)繳納的增值稅：第一年：0.55萬元第二年：0.66萬元第三年：0.79萬元3、廣告宣傳費(fèi)計(jì)入銷售費(fèi)用。6. 4 現(xiàn)金流量表 6-4 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元序號 項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng) 目 建設(shè)期運(yùn)營期合計(jì)11231現(xiàn)金流入045.5454.6565.58165.771.1銷售收

34、入045.5454.6565.58165.771.2回收固定資產(chǎn)余值000001.3回收流淌資金000002現(xiàn)金流出33.732.6134.8837.7138.892.1固定資產(chǎn)投資33.700033.72.2流淌資金投資000002.3經(jīng)營成本031.2533.2435.73100.222.4營業(yè)金及附加（5%計(jì)算）01.361.641.974.973凈現(xiàn)金流量-33.712.9319.7727.8826.884累計(jì)凈現(xiàn)金流量-33.7-20.77-126.886.5 投資凈現(xiàn)值（NPV）6-5凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)計(jì)算 單位：萬元凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)計(jì)算年序凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)系數(shù)折現(xiàn)的凈現(xiàn)金流量累計(jì)折現(xiàn)的凈

35、現(xiàn)金流量0-33.71-33.7-33.7112.930.89311.55-22.15219.770.79715.76-6.39327.880.71219.8513.46 NPV=13.46（萬元）注：此前的計(jì)算均基于公司5間書吧其中一間的進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，則整個(gè)公司的NPV=13.46*5=67.3 (萬元)6.6 內(nèi)含酬勞率由計(jì)算得：IRR=31%內(nèi)含酬勞率為31%，前3年為書吧處于進(jìn)展成長期，顧客總量處于起步時(shí)期，隨著書吧治理、經(jīng)營各方面的不斷進(jìn)步，利潤將逐漸升高。6.7 投資回收期 動(dòng)態(tài)的投資回收期是考慮貨幣時(shí)刻價(jià)值的投資返本年限。其計(jì)算公式為：(1+r) (-t) =0 動(dòng)態(tài)回收期t=3

36、-1+6.39/19.85=2.3 約為2年零三個(gè)月第七章 風(fēng)險(xiǎn)分析7.1 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測與識不1.信用風(fēng)險(xiǎn)指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成 HYPERLINK /view/20838.htm t _blank 經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，借書人借書后可能存在一些緣故而導(dǎo)致圖書無法按時(shí)歸還或者不歸還的可能性，這會(huì)導(dǎo)致顧客對我們書包的信用出現(xiàn)專門大的風(fēng)險(xiǎn)。2. 流淌性風(fēng)險(xiǎn)流淌性風(fēng)險(xiǎn)要緊產(chǎn)生于無法應(yīng)對因負(fù)債下降或資產(chǎn)增加而導(dǎo)致的流淌性困難。當(dāng)公司缺乏流淌性時(shí)，會(huì)阻礙其盈利能力。極端情況下，流淌性不足能導(dǎo)致企業(yè)倒閉。由于存貸書的結(jié)構(gòu)以及規(guī)模不同，以及人流量的多少都會(huì)導(dǎo)致相應(yīng)的流淌性風(fēng)險(xiǎn)。3. 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營 H

37、YPERLINK /view/156901.htm t _blank 風(fēng)險(xiǎn)是指公司的決策人員和治理人員在 HYPERLINK /view/1062756.htm t _blank 經(jīng)營治理中出現(xiàn)失誤而導(dǎo)致公司盈利水平變化而導(dǎo)致盈利下降的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營者在經(jīng)營過程中假如出現(xiàn)一些錯(cuò)誤決策，可能會(huì)導(dǎo)致公司虧損。4. 競爭風(fēng)險(xiǎn)競爭的差不多動(dòng)機(jī)和目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大化收入。然而，競爭者的 HYPERLINK /view/5026535.htm t _blank 預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實(shí)現(xiàn)的，實(shí)際上，競爭本身也會(huì)使競爭者面臨不能實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險(xiǎn)，甚至在 HYPERLINK /view/2106907.htm t _blank 經(jīng)濟(jì)利益上受到損失。這種實(shí)際實(shí)現(xiàn)的利益與 HYPERLINK /view/5026535.htm t _blank 預(yù)期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，會(huì)形成競爭風(fēng)險(xiǎn)。書吧差不多有一些比較成功的案例，隨著經(jīng)濟(jì)的逐步進(jìn)展，會(huì)出現(xiàn)行業(yè)競爭的加劇，從而對本公司的市場開展造成一定程度的沖擊。5.客戶風(fēng)險(xiǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)要緊是指客戶對公司的服務(wù)不管是態(tài)度方面依舊內(nèi)容或者是時(shí)刻方面都有可能會(huì)出現(xiàn)失誤，這些都會(huì)有可能對公司的形象產(chǎn)生負(fù)面的阻礙。7.2風(fēng)險(xiǎn)