第章購(gòu)銷存管理

1、 PAGE 192 PAGE 191 第四章 購(gòu)銷存核算購(gòu)銷存業(yè)務(wù)及其核算是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分。實(shí)際工作中，采購(gòu)、銷售、倉(cāng)儲(chǔ)、會(huì)計(jì)核算，在企業(yè)整體業(yè)務(wù)流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)密切相連。在用友T3系統(tǒng)中，購(gòu)銷存核算業(yè)務(wù)由采購(gòu)、銷售、庫(kù)存和核算四個(gè)子系統(tǒng)組成。第一節(jié) 購(gòu)銷存核算初始化實(shí)際工作中，任何企業(yè)都需要先制定業(yè)務(wù)處理范式及其管理規(guī)范，然后才能展開業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)。這一模式體現(xiàn)在軟件中就是必須先進(jìn)行初始化設(shè)置，而后才能處理日常業(yè)務(wù)。就業(yè)務(wù)本身而言，在采購(gòu)、銷售業(yè)務(wù)過程中，一方面是現(xiàn)金的增減變化及客戶、供應(yīng)商往來的管理，另一方面是存貨的流轉(zhuǎn)和存儲(chǔ)管理。所以，購(gòu)銷存及其核算初始化的主要內(nèi)容，就是企業(yè)庫(kù)存、

2、客戶與供應(yīng)商往來、相關(guān)現(xiàn)金收支等方面的管理在T3軟件系統(tǒng)中設(shè)置。一、購(gòu)銷存基礎(chǔ)設(shè)置在用友T3系統(tǒng)有關(guān)購(gòu)銷存的基礎(chǔ)設(shè)置，由存貨、購(gòu)銷存、單據(jù)設(shè)計(jì)和單據(jù)編號(hào)設(shè)置等模塊組成，其中，存貨包含存貨分類、存貨檔案兩項(xiàng)；購(gòu)銷存包含倉(cāng)庫(kù)檔案、收發(fā)類別、采購(gòu)類型、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、成套件、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)運(yùn)方式、貨位檔案和非合理?yè)p耗等；單據(jù)設(shè)計(jì)主要是針對(duì)企業(yè)購(gòu)銷存業(yè)務(wù)中所使用的各種原始憑證進(jìn)行格式設(shè)計(jì)；單據(jù)編號(hào)設(shè)置，是對(duì)購(gòu)銷存業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證的編號(hào)方式進(jìn)行設(shè)置。(一)存貨分類以賬套主管的身份登錄用友T3窗口后，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“存貨”-“存貨分類”，進(jìn)入存貨分類設(shè)置窗口（如圖4-1所示）。圖4-1 存貨分類設(shè)置窗口窗口項(xiàng)

3、目說明：類別編碼，按企業(yè)編碼規(guī)則輸入特定存貨類別編碼。類別名稱，輸入特定存貨類別名稱，類別名稱最多10個(gè)漢字。編碼原則，是一種提示，說明第一章編碼方案設(shè)置中關(guān)于存貨編碼方案的設(shè)置情況。如圖4-1中所示，編碼原則后是六個(gè)星號(hào)，且中間有一空格，這與第一章中“存貨分類編碼級(jí)次”設(shè)置的“33”是對(duì)應(yīng)的，其含義為，已設(shè)定的存貨分類編碼規(guī)則是，存貨共兩級(jí)，一級(jí)編碼3位數(shù)，二級(jí)編碼6（3+3）位數(shù)。存貨分類用于設(shè)置存貨分類編碼、名稱。存貨分類最多可分8級(jí)，類別編碼總長(zhǎng)不能超過30位，每級(jí)級(jí)長(zhǎng)可自由定義。例如，洛陽(yáng)利達(dá)材料公司的存貨編碼規(guī)則已設(shè)置二級(jí)，每級(jí)3位；一級(jí)存貨分為：原材料、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品、自制

4、半成品和庫(kù)存商品等；其中，原材料下屬的二級(jí)材料包含甲材料、乙材料。窗口右側(cè)為數(shù)據(jù)輸入?yún)^(qū)，而左側(cè)是輸入后已保存的資料。單擊“增加”，在窗口右側(cè)輸入類別信息，一個(gè)類別輸入完畢，點(diǎn)擊“保存”，存儲(chǔ)輸入的分類信息。若發(fā)現(xiàn)錄入信息有誤，可在該窗口進(jìn)行修改或刪除操作。（二）存貨檔案在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“存貨”-“存貨檔案”，進(jìn)入存貨檔案設(shè)置窗口（如圖4-2所示），此窗口完成對(duì)存貨目錄，以及隨同發(fā)貨單或發(fā)票一起開具的應(yīng)稅勞務(wù)等項(xiàng)目的設(shè)立和管理。單擊“增加”，彈出存貨檔案卡片錄入窗口（如圖4-3所示）。圖4-2 存貨檔案設(shè)置窗口圖4-3 存貨檔案卡片錄入窗口存貨檔案信息，具體分為“基本”、“

5、成本”、“控制”和“其他”四個(gè)頁(yè)面。“基本”頁(yè)錄入存貨檔案的基本信息，“成本”頁(yè)設(shè)置存貨成本核算具體要求，“控制”頁(yè)設(shè)置存貨管理中的各項(xiàng)規(guī)則，“其他”頁(yè)主要是存貨的相關(guān)說明。窗口中后面帶有“*”號(hào)項(xiàng)目，是必須輸入，不能為空的項(xiàng)目，其他項(xiàng)目可根據(jù)實(shí)際需要選擇錄入。例4-1：洛陽(yáng)利達(dá)材料公司的存貨檔案中，原材料下屬的甲材料，存貨編碼：121101001；重量單位：噸；存貨屬性：外購(gòu)、自制；計(jì)價(jià)單價(jià)：100元?！静僮鞑襟E】（1）在“基本”頁(yè)面，存貨編碼輸入：121101001；材料名稱輸入：甲材料；計(jì)量單位組輸入：重量單位；主計(jì)量單位輸入：噸；存貨屬性：選擇“外購(gòu)”、“自制”。（2）點(diǎn)擊“成本”頁(yè)面

6、，計(jì)劃價(jià)/售價(jià)輸入：100。（3）單擊“保存”，完成輸入。（三）倉(cāng)庫(kù)檔案在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“購(gòu)銷存”-“倉(cāng)庫(kù)檔案”，進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)檔案輸入窗口。在此完成企業(yè)倉(cāng)庫(kù)檔案設(shè)置。在倉(cāng)庫(kù)檔案設(shè)置窗口，單擊“增加”進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)檔案卡片窗口（如圖4-4所示）。每一條倉(cāng)庫(kù)檔案數(shù)據(jù)錄入后，應(yīng)單擊“保存”，存儲(chǔ)錄入結(jié)果。圖4-4 倉(cāng)庫(kù)檔案卡片窗口（四）開戶銀行在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“收付結(jié)算”-“開戶銀行”（如圖4-5所示）。在該窗口中完成本單位開戶銀行的“增加”、“修改”或“刪除”等數(shù)據(jù)處理。圖4-5 開戶銀行設(shè)置窗口圖4-6 銷售普通發(fā)票設(shè)計(jì)窗口（五）單據(jù)設(shè)計(jì)單據(jù)是指會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過程

7、中相關(guān)的原始憑證，如銷貨發(fā)票、收款單等。會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)中提供有常用單據(jù)的基本模型，企業(yè)可以根據(jù)自身的管理需要在單據(jù)模型的基礎(chǔ)上，調(diào)整其反映的內(nèi)容項(xiàng)目，排列各個(gè)項(xiàng)目輸入順序及其相應(yīng)的顯示位置和風(fēng)格等，這就是所謂的單據(jù)設(shè)計(jì)。單據(jù)格式設(shè)計(jì)的操作方法基本相同，主要包括單據(jù)項(xiàng)目刪除、增加和調(diào)整布局等。我們僅以銷售普通發(fā)票為例給予說明。在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“單據(jù)設(shè)計(jì)”-“銷售普通發(fā)票設(shè)計(jì)”，即進(jìn)入設(shè)計(jì)窗口（如圖4-6所示）。發(fā)票中的信息包括“表體項(xiàng)目”和“表頭項(xiàng)目”兩部分。“表體項(xiàng)目”是指發(fā)票中間表格內(nèi)顯示的“倉(cāng)庫(kù)名稱”、“存貨名稱”“數(shù)量”等信息；“表頭項(xiàng)目”則是指發(fā)票上表格以外的其他信

8、息。1刪除（增加）單據(jù)項(xiàng)目系統(tǒng)給出發(fā)票默認(rèn)格式，實(shí)際工作中如果認(rèn)為其中某些項(xiàng)目多余，即可通過設(shè)計(jì)功能將多余不用的項(xiàng)目進(jìn)行刪除?！静僮鞑襟E】（1）在“銷售普通發(fā)票”設(shè)計(jì)窗口，單擊“增加”，系統(tǒng)彈出表頭項(xiàng)目選擇界面（如圖4-9所示）。（2）此窗口內(nèi)列示出所設(shè)計(jì)單據(jù)目前的全部項(xiàng)目，用鼠標(biāo)單擊某一項(xiàng)目，變?yōu)樗{(lán)色后表示選中。 （3）選擇好準(zhǔn)備刪除的項(xiàng)目后，單擊“確定”，系統(tǒng)返回發(fā)票設(shè)計(jì)窗口，而已刪除的項(xiàng)目將不再（在）發(fā)票上出現(xiàn)。圖4-7 表頭項(xiàng)目設(shè)置窗口增加項(xiàng)目，多數(shù)是恢復(fù)誤刪了的項(xiàng)目，操作方法和“刪除”類似。2.單據(jù)的布局一旦進(jìn)行了單據(jù)刪除、增加操作，單據(jù)的外觀就出現(xiàn)了變化。為了讓調(diào)整后項(xiàng)目的發(fā)票外觀

9、顯得更加協(xié)調(diào)美觀，就需要重新調(diào)整發(fā)票中個(gè)（各）項(xiàng)目的位置。這就是單據(jù)布局。表頭項(xiàng)目，可以直接用鼠標(biāo)將其拖到合適的位置。當(dāng)多個(gè)項(xiàng)目需要對(duì)齊時(shí)，可雙擊選擇多個(gè)項(xiàng)目，然后單擊其中的“橫齊”或“豎齊”進(jìn)行對(duì)齊操作。 增加的表頭項(xiàng)目，單據(jù)中無法直接看到時(shí)，可能是被其他項(xiàng)目或表體覆蓋，只要用鼠標(biāo)移開其他項(xiàng)目或表體，將新增項(xiàng)移至表頭位置即可。（六）單據(jù)編碼設(shè)置在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”-“單據(jù)設(shè)計(jì)”-“單據(jù)編碼設(shè)置”，進(jìn)入設(shè)置窗口（如圖4-8所示），可對(duì)各種原始單據(jù)的編碼方進(jìn)行設(shè)置；窗口分為編號(hào)設(shè)置、對(duì)照表、查看流水號(hào)三個(gè)頁(yè)簽。 HYPERLINK javascript:kadovTextPopu

10、p(this) 編號(hào)設(shè)置頁(yè)簽窗口，左側(cè)是單據(jù)選擇區(qū)，右側(cè)是修改區(qū)；在窗口左側(cè)區(qū)域選中一張具體單據(jù)時(shí)，點(diǎn)擊“修改”，在“編號(hào)設(shè)置”頁(yè)簽，可設(shè)置單據(jù)編碼方案。例4-2：洛陽(yáng)利達(dá)材料公司銷售普通發(fā)票采用手工方式編號(hào)（如圖4-8所示）。圖4-8 單據(jù)編碼設(shè)置窗口【操作步驟】（1）在單據(jù)編碼設(shè)置窗口，單擊左側(cè)“單據(jù)類型”下的“銷售”-“銷售普通發(fā)票”。（2）單擊窗口左上方的“修改”，激活左側(cè)信息處理功能。（3）選擇“完全手工編號(hào)”。（4）單擊“保存”。編碼方案可分為“完全手工編號(hào)”和“手工改動(dòng)，重號(hào)時(shí)自動(dòng)重取”?！巴耆止ぞ幪?hào)”，則意味著在日常業(yè)務(wù)處理過程中，使用手工輸入的方式對(duì)相應(yīng)的單據(jù)進(jìn)行編碼，一般

11、不需進(jìn)行其他設(shè)置?！笆止じ膭?dòng)，重號(hào)時(shí)自動(dòng)重取”，則意味著對(duì)應(yīng)單據(jù)在日常業(yè)務(wù)處理過程中由系統(tǒng)自動(dòng)編碼。這樣就要進(jìn)一步設(shè)置具體編碼生成規(guī)則。一個(gè)單據(jù)編碼的附加前綴最多有三項(xiàng)，即前綴1、前綴2和前綴3；每個(gè)前綴又有內(nèi)容、長(zhǎng)度和規(guī)則三個(gè)方面的設(shè)置。前綴內(nèi)容，可選擇該單據(jù)類型的表頭項(xiàng)目和各種分類項(xiàng)（客戶分類、地區(qū)分類、供應(yīng)商分類）。三個(gè)前綴不能選擇相同的項(xiàng)目。如果選擇的前綴內(nèi)容包含有級(jí)次，則要選擇按不同級(jí)次設(shè)置編碼方案。前綴長(zhǎng)度，若設(shè)置了前綴內(nèi)容，則必須設(shè)置對(duì)應(yīng)前綴的長(zhǎng)度，默認(rèn)為相應(yīng)前綴內(nèi)容的長(zhǎng)度，可以修改，修改的原則是：三個(gè)前綴位長(zhǎng)加流水號(hào)位長(zhǎng)不能大于30位。已經(jīng)有數(shù)據(jù)的單據(jù)不能修改單據(jù)編碼中的前綴位

12、長(zhǎng)。當(dāng)前前綴選擇為分類項(xiàng)目或者有級(jí)次的檔案（如部門），則需要選擇設(shè)置具體前綴內(nèi)容的級(jí)次，級(jí)次的選擇范圍為當(dāng)前前綴內(nèi)容的級(jí)次范圍+末級(jí)；前綴類型為日期的選擇內(nèi)容為年、年月、年月日。已經(jīng)有數(shù)據(jù)的單據(jù)類型不能修改其前綴的級(jí)次內(nèi)容。流水依據(jù)，從已選的三個(gè)前綴內(nèi)容中選擇一個(gè)作為流水編號(hào)的依據(jù)。流水起始值，開始使用時(shí)相當(dāng)于當(dāng)前單據(jù)類型的起始流水號(hào)，錄入，（建議逗號(hào)改為“時(shí)”）只能輸入大于等于0的整數(shù)，默認(rèn)值為零。數(shù)據(jù)位長(zhǎng)根據(jù)流水號(hào)的位長(zhǎng)設(shè)置進(jìn)行檢查。單據(jù)編號(hào)預(yù)覽，單據(jù)編號(hào)前綴1+前綴2+前綴3+流水依據(jù)?！皩?duì)照表”頁(yè)簽，可查看編碼方案中可用前綴的詳細(xì)信息。“查看流水號(hào)”頁(yè)簽，可查看當(dāng)前單據(jù)的流水號(hào)。二、購(gòu)

13、銷存核算科目設(shè)置進(jìn)銷存核算科目設(shè)置，是錄入相關(guān)期初數(shù)據(jù)和日常業(yè)務(wù)處理中生成記賬憑證的基礎(chǔ)，主（主要）內(nèi)容包括存貨科目、存貨對(duì)方科目、非合理?yè)p耗科目、客戶往來科目、供應(yīng)商往來科目等。（一）存貨科目設(shè)置在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“科目設(shè)置”-“存貨科目”，進(jìn)入設(shè)置窗口（如圖4-9所示）。圖4-9，存貨科目設(shè)置窗口單擊“增加”，即可根據(jù)準(zhǔn)備相應(yīng)資料進(jìn)行輸入；錄入完成后，單擊“保存”。如果發(fā)現(xiàn)錄入錯(cuò)誤可直接進(jìn)行修改，但應(yīng)注意保存修改結(jié)果。（二）存貨對(duì)方科目設(shè)置存貨對(duì)方科目，即反映存貨業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄中，和存貨相對(duì)應(yīng)另一方的會(huì)計(jì)科目。當(dāng)某一特定存貨增加或減少業(yè)務(wù)，在會(huì)計(jì)分錄中對(duì)應(yīng)科目只是一對(duì)一關(guān)系

14、時(shí)，例如，反映材料采購(gòu)入庫(kù)的會(huì)計(jì)分錄中，借方是“原材料-甲材料”，貸方只能是“材料采購(gòu)-甲材料”科目，這種情況下設(shè)置存貨對(duì)方科目，日后在生成記賬憑證時(shí)就不需修改；反之，對(duì)方科目有多種可能性，如倉(cāng)庫(kù)發(fā)出的甲材料可能用于產(chǎn)品生產(chǎn)，也可能輔助生產(chǎn)，對(duì)方會(huì)計(jì)科目就有多種可能，這一情況下存貨對(duì)方科目就應(yīng)選擇經(jīng)常使用的科目，日后生成記賬憑證時(shí)還要檢查其中的科目是否有誤，如果有誤就應(yīng)進(jìn)行修改。在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“科目設(shè)置”-“存貨對(duì)方科目”，進(jìn)入設(shè)置窗口（如圖4-10所示）。在此窗口可完成存貨對(duì)方科目設(shè)置操作。圖4-10 存貨對(duì)方科目（三）供應(yīng)商（客戶）往來科目設(shè)置供應(yīng)商（客戶）科目設(shè)置，主

15、要包括基本科目設(shè)置、控制科目設(shè)置、產(chǎn)品科目設(shè)置和結(jié)算方式科目設(shè)置等。這些科目設(shè)置的操作方法相似，在此主要說明基本科目設(shè)置的操作方法。1基本科目設(shè)置基本科目是指在核算應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)經(jīng)常用到的科目，可以在此處設(shè)置應(yīng)收業(yè)務(wù)的常用科目。在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算” -“科目設(shè)置”“供應(yīng)商往來科目（客戶往來科目）”-“基本科目設(shè)置”，即可進(jìn)入基本科目設(shè)置窗口（如圖4-11所示）。圖4-11 基本科目設(shè)置窗口窗口項(xiàng)目說明：應(yīng)付科目，指核算應(yīng)付款款常用科目，分為本、外幣兩類，本幣科目如“應(yīng)付賬款”科目。采購(gòu)科目，指常用的材料采購(gòu)科目，如“材料采購(gòu)-甲材料”科目。采購(gòu)稅金科目，指進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入的科目?，F(xiàn)金折扣科

16、目，指現(xiàn)金折扣費(fèi)用的入賬科目，如，“財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出”。匯兌損益科目，指核算匯兌損益的科目，如，“財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益”。幣種兌換差異科目，與匯兌損益科目相同。預(yù)付科目，指預(yù)付賬款科目，分本、外幣兩類。此類科目設(shè)置，是自動(dòng)生成記賬憑證的參考，在實(shí)際生成記賬憑證而尚未保存的狀態(tài)可以修改憑證中的會(huì)計(jì)科目。 2其他科目設(shè)置控制科目設(shè)置，如果在核算供應(yīng)商的賒購(gòu)欠款時(shí)，針對(duì)不同的供應(yīng)商（供應(yīng)商分類、地區(qū)分類）分別設(shè)置不同的“應(yīng)付賬款”科目和“預(yù)付賬款”科目，可以先在賬套參數(shù)中選擇設(shè)置的依據(jù)；當(dāng)應(yīng)付、預(yù)付科目與基本科目設(shè)置中的不同，則可在此處進(jìn)行設(shè)置。產(chǎn)品科目設(shè)置，如果針對(duì)不同的存貨（存貨分類）分別設(shè)置不

17、同的材料采購(gòu)科目、進(jìn)項(xiàng)稅科目等，先在賬套參數(shù)中選擇設(shè)置的依據(jù)；當(dāng)與基本科目設(shè)置中使用的科目不一致，則在此處設(shè)置。結(jié)算方式科目設(shè)置，不僅可以設(shè)置常用科目，還可以為每種結(jié)算方式設(shè)置一個(gè)默認(rèn)的科目。系統(tǒng)將依據(jù)制單規(guī)則在生成憑證時(shí)自動(dòng)帶入。設(shè)置方法同上述科目設(shè)置。三、期初余額處理進(jìn)銷存的期初數(shù)據(jù)分為存貨期初數(shù)據(jù)、供應(yīng)商往來期初、客戶往來期初三個(gè)部分，可分別在用友T3系統(tǒng)窗口的“核算”、“采購(gòu)”、“銷售”等子系統(tǒng)下進(jìn)行處理。初次使用本系統(tǒng)時(shí)須將相應(yīng)的期初數(shù)據(jù)錄入，如果系統(tǒng)中已有上年數(shù)據(jù)，通過相應(yīng)的功能進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。（一）期初數(shù)據(jù)錄入各種期初余額錄入的操作方法類似，在此僅以其他應(yīng)付單的錄入為例進(jìn)行說明。例4-

18、3：洛陽(yáng)利達(dá)材料公司2013年12月23日，從中華電器公司購(gòu)入的電梯款200000元（單據(jù)編號(hào)：00251124），當(dāng)初開出一張銀行承兌匯票尚未到支付期（為上年年末應(yīng)付票據(jù)余額），該項(xiàng)業(yè)務(wù)由材料物資部經(jīng)辦，本年建賬作為期初余額錄入。【操作步驟】（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“采購(gòu)”-“供應(yīng)商往來”-“供應(yīng)商往來期初”，系統(tǒng)彈出“期初余額-查詢”窗口（如圖4-12所示）。圖4-12期初余額查詢窗口（2）這一窗口僅對(duì)以后查詢期初余額時(shí)，具有實(shí)際意義，對(duì)余額錄入操作作用不大；單擊“確定”，即可進(jìn)入“期初余額”錄入窗口。（3）在“期初余額”錄入窗口，單擊“增加”，系統(tǒng)彈出錄入單據(jù)類型選擇界面（如圖4-

19、13所示）。圖4-13錄入單據(jù)類型選擇窗口窗口項(xiàng)目說明：?jiǎn)螕?jù)名稱，實(shí)際上是指錄入單據(jù)的類別，系統(tǒng)分為采購(gòu)發(fā)票、應(yīng)付單、預(yù)付款三類，可依據(jù)實(shí)際情況選擇。單據(jù)類型，指錄入什么樣的單據(jù)；單據(jù)名稱選擇采購(gòu)發(fā)票時(shí)，單據(jù)類型可選擇專用發(fā)票（采購(gòu)專用發(fā)票）或普通發(fā)票（采購(gòu)普通發(fā)票）；單據(jù)名稱選擇應(yīng)付單時(shí)，在此僅有一個(gè)其他應(yīng)付單選項(xiàng)；單據(jù)名稱選擇預(yù)付款時(shí)，僅有付款單一個(gè)選項(xiàng)。方向，指正常錄入或者紅字沖銷，在余額錄入時(shí)只有“正向”，即不允許紅字沖銷。（4）如圖4-13 所示，選擇單據(jù)名稱：“應(yīng)付單”，單據(jù)類型：其他應(yīng)付單，方向：正向，單擊“確認(rèn)”后，進(jìn)入錄入窗口。（5）依據(jù)例中資料錄入各項(xiàng)數(shù)據(jù)（如圖4-14所示

20、）。（6）錄入完畢，單擊“保存”。（二）期初記賬進(jìn)銷存所有期初余額全部錄入完畢，需要進(jìn)行期初記賬程序后，方可處理日常業(yè)務(wù)。用友T3的購(gòu)銷存期初記賬包含兩部分內(nèi)容：采購(gòu)期初記賬、庫(kù)存期初記賬。1.采購(gòu)期初記賬（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“采購(gòu)”-“期初記賬”，系統(tǒng)彈出記賬處理窗口；單擊“記賬”進(jìn)行記賬處理。2.庫(kù)存期初記賬（2）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“庫(kù)存”-“期初數(shù)據(jù)”-“庫(kù)存期初”，進(jìn)入庫(kù)存期初數(shù)據(jù)處理窗口，進(jìn)行記賬。圖4-14 其他應(yīng)付單錄入窗口第二節(jié) 采購(gòu)核算日常業(yè)務(wù)采購(gòu)管理是用友T3的重要功能子系統(tǒng)，它幫助企業(yè)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行管理，提供訂貨、入庫(kù)、開票和采購(gòu)結(jié)算功能，用戶可根據(jù)實(shí)

21、際情況對(duì)采購(gòu)流程進(jìn)行定制。（一）采購(gòu)管理系統(tǒng)功能概述在實(shí)際工作中，采購(gòu)業(yè)務(wù)通常是有物資供應(yīng)部門進(jìn)行管理，而相應(yīng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算工作歸屬于會(huì)計(jì)部門。在此我們將這兩個(gè)職能部門的業(yè)務(wù)統(tǒng)一介紹。1采購(gòu)核算系統(tǒng)的主要功能采購(gòu)子系統(tǒng)的主要功能包括：處理采購(gòu)訂單業(yè)務(wù)、處理采購(gòu)入庫(kù)、退貨業(yè)務(wù)、處理采購(gòu)發(fā)票業(yè)務(wù)、處理采購(gòu)付款、核銷業(yè)務(wù)、進(jìn)行采購(gòu)報(bào)表查詢、采購(gòu)分析等。與采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)的核算系統(tǒng)功能，主要是處理反映采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)程中的各種記賬憑證，具體包括反映采購(gòu)物資的狀況及采購(gòu)成本費(fèi)用，以及相關(guān)的應(yīng)付款項(xiàng)產(chǎn)生、核銷、轉(zhuǎn)賬等方面的記賬，并將這些記賬憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)中。2采購(gòu)核算的操作流程如第一次使用采購(gòu)系統(tǒng)，需進(jìn)行基礎(chǔ)

22、數(shù)據(jù)設(shè)置、期初入庫(kù)單和選項(xiàng)設(shè)置等工作。日常業(yè)務(wù)流程（如圖4-15所示），先填制采購(gòu)訂單，審核之后傳給供應(yīng)商；從物流看，到貨之后，可根據(jù)采購(gòu)訂單填制采購(gòu)入庫(kù)單，生成記賬憑證；從資金流看，根據(jù)供應(yīng)商提供的采購(gòu)發(fā)票錄入采購(gòu)發(fā)票，如果貨款已付，則通過付現(xiàn)處理生成記賬憑證；如果貨款未付，經(jīng)復(fù)核后可生成采購(gòu)應(yīng)付款憑證；日后付款時(shí)，填制付款單，生成記賬憑證。采購(gòu)業(yè)務(wù)中的各種記賬憑證，都是由核算子系統(tǒng)生成，并自動(dòng)傳入總賬子系統(tǒng)。然后進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，以確認(rèn)采購(gòu)入庫(kù)存貨的入庫(kù)成本。付款單付款單（采購(gòu)系統(tǒng)）采購(gòu)入庫(kù)（采購(gòu)系統(tǒng)）發(fā)票制單（核算系統(tǒng)）應(yīng)付款復(fù)核（采購(gòu)系統(tǒng)）填制發(fā)票（采購(gòu)系統(tǒng)）入庫(kù)單審核（存貨系統(tǒng)）入庫(kù)單記

23、賬（存貨系統(tǒng)）記賬憑證（核算系統(tǒng)）付款單制單（核算系統(tǒng)）應(yīng)付核銷（采購(gòu)系統(tǒng)）采購(gòu)訂單（采購(gòu)系統(tǒng)）采購(gòu)付現(xiàn)（采購(gòu)系統(tǒng)）發(fā)票制單（核算系統(tǒng)）總 賬 系 統(tǒng)圖4-15 采購(gòu)業(yè)務(wù)流程圖二、采購(gòu)發(fā)票處理用友T3系統(tǒng)，材料物資采購(gòu)業(yè)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算，發(fā)票處理是主要內(nèi)容之一,其業(yè)務(wù)處理核心步驟為：填制采購(gòu)發(fā)票-結(jié)現(xiàn)（貨款未付時(shí)跳過此步驟）-復(fù)核-生成記賬憑證。例4-4:20日，材料物資部郭飛經(jīng)辦，向西方材料公司購(gòu)入甲材料5000噸，本幣單價(jià)130元，乙材料4000噸，本幣單價(jià)215元，貨款尚未支付。填制采購(gòu)專用發(fā)票(發(fā)票編號(hào)：00140120)，并生成如下憑證： 借：材料采購(gòu)-甲材料 650000材料采購(gòu)-

24、乙材料 860000應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 256700貸：應(yīng)付賬款（西方材料） 1766700【操作步驟】(1)在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“采購(gòu)”-“采購(gòu)發(fā)票”，進(jìn)入采購(gòu)發(fā)票處理窗口。(2)在發(fā)票處理窗口，單擊“增加”右邊的實(shí)心三角后，選擇“專用發(fā)票”，即可錄入專用發(fā)票（如圖4-16所示），圖4-16 采購(gòu)專用發(fā)票錄入窗口（3）發(fā)票內(nèi)容錄入完畢，單擊“保存”。（4）在貨款已付的情況下，應(yīng)進(jìn)行付現(xiàn)處理，本例可跳過此步。（5）單擊“復(fù)核”，完成發(fā)票審核后，關(guān)閉發(fā)票處理窗口。（6）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“憑證”-“供應(yīng)單位往來制單”，系統(tǒng)彈出制單業(yè)務(wù)類型選擇窗口（如圖4-17所示

25、）。圖4-17 采購(gòu)業(yè)務(wù)制單類型選擇窗口窗口項(xiàng)目說明：發(fā)票制單，對(duì)應(yīng)于采購(gòu)（銷售）發(fā)票生成記賬憑證。應(yīng)付單制單，對(duì)應(yīng)于其他應(yīng)付單生成記賬憑證。核銷制單，對(duì)應(yīng)付款單（包括預(yù)付、核銷）等生成記賬憑證。匯兌損益制單，對(duì)應(yīng)于匯兌損益業(yè)務(wù)生成記賬憑證。轉(zhuǎn)賬制單，對(duì)應(yīng)付沖應(yīng)收等往來款項(xiàng)沖銷業(yè)務(wù)生成記賬憑證。并賬制單，對(duì)應(yīng)于并賬業(yè)務(wù)生成記賬憑證。結(jié)現(xiàn)制單，對(duì)應(yīng)于采購(gòu)、銷售等業(yè)務(wù)生成記賬憑證。本例選擇發(fā)票制單；如果采購(gòu)貨款已付訖，則選擇結(jié)現(xiàn)制單。（7）選擇完畢，單擊“確定”，系統(tǒng)顯示待制單采購(gòu)發(fā)票一覽表。（8）選擇生成記賬憑證的采購(gòu)發(fā)票和記賬憑證類別。（9）單擊“制單”，自動(dòng)生成記賬憑證（如圖4-18所示）。

26、（10）如有必要、對(duì)憑證中的會(huì)計(jì)科目等進(jìn)行修改。（11）確保生成的記賬憑證正確無誤后，單擊“保存”。圖4-18 發(fā)票制單未保存的記賬憑證三、供應(yīng)商往來業(yè)務(wù)供應(yīng)商往來業(yè)務(wù)主要包括，其他應(yīng)付單、付款單、往來轉(zhuǎn)賬對(duì)沖等業(yè)務(wù)，在此僅就付款單和往來轉(zhuǎn)賬進(jìn)行介紹。（一）付款單處理向供應(yīng)商支付欠款或預(yù)付賬款，就要進(jìn)行付款單處理。例4-5：20日，原來向中華電器公司開出的無息銀行承兌匯票（票據(jù)編號(hào)為00251124)，面額200000元。票據(jù)到期，已由材料物資部郭飛經(jīng)手辦理了向?qū)Ψ礁犊畹臉I(yè)務(wù)。填制付款單（付款單編號(hào)：00130121）并核銷，生成如下憑證： 借：應(yīng)付票據(jù)（中華電器） 200000 貸：銀行存款

27、-工行存款 200000【操作步驟】（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“采購(gòu)”-“供應(yīng)商往來”-“付款結(jié)算”，進(jìn)入付款單處理窗口。（2）輸入供應(yīng)商名稱，如中華電器公司。（3）單擊“增加”，錄入付款單數(shù)據(jù)。（4）單擊“保存”（5）如果是預(yù)付款性質(zhì)的付款單，單擊“預(yù)付”；本例中屬于歸還欠款的付款單，所以，單擊“核銷”，系統(tǒng)顯示中華電器的各筆應(yīng)付款記錄（如圖4-19所示）。圖4-19 付款核銷窗口（6）在付款對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)一行（本例第一行）“本次結(jié)算”內(nèi)輸入結(jié)算金額，本例為200000元。（7）單擊“保存”，返回用友T3系統(tǒng)窗口。（8）單擊“核算”“憑證”-“供應(yīng)單位往來制單”，系統(tǒng)彈出制單類型窗口。（9）選

28、擇核銷制單。（10）生成并保存記賬憑證。（二）轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)是各種往來帳（賬）中，供應(yīng)商（客戶）應(yīng)付款、預(yù)付款、應(yīng)收款賬簿記錄的沖銷。用友軟件將其歸為：應(yīng)付款沖應(yīng)付款、預(yù)付款沖應(yīng)付款、應(yīng)付款沖應(yīng)收款和發(fā)票對(duì)沖等轉(zhuǎn)賬處理。應(yīng)付款沖應(yīng)付款，當(dāng)一個(gè)供應(yīng)商為另一個(gè)供應(yīng)商代付款時(shí)，發(fā)生應(yīng)付款沖應(yīng)付款的業(yè)務(wù)處理。預(yù)付款沖應(yīng)付款，當(dāng)企業(yè)對(duì)某個(gè)供應(yīng)商進(jìn)行付款處理時(shí)，而該項(xiàng)采購(gòu)業(yè)務(wù)曾有預(yù)付款發(fā)生，可用預(yù)付款沖應(yīng)付款。應(yīng)付款沖應(yīng)收款，若某單位既是客戶又是供應(yīng)商，可能需要進(jìn)行應(yīng)付款沖應(yīng)收款的業(yè)務(wù)處理。發(fā)票對(duì)沖，當(dāng)發(fā)生采購(gòu)?fù)素洉r(shí)，可用紅字單據(jù)沖藍(lán)字單據(jù)。例4-6：20日，材料物資部郭飛經(jīng)辦，與東方軸承公司達(dá)成協(xié)

29、議：將應(yīng)收該公司的貨款71400元與其應(yīng)付賬款對(duì)沖核銷，并生成如下憑證： 借 應(yīng)付賬款（東方軸承） 71400 貸 應(yīng)收賬款（東方軸承） 71400【操作步驟】（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“采購(gòu)”-“供應(yīng)商往來”-“應(yīng)付沖應(yīng)收”，進(jìn)入轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理窗口。圖4-20應(yīng)付沖應(yīng)收“應(yīng)付”頁(yè)面圖4-21應(yīng)付沖應(yīng)收“應(yīng)收”頁(yè)面（2）如圖4-20所示，在應(yīng)付頁(yè)面，輸入供應(yīng)商、部門、業(yè)務(wù)員，本里（本例）輸入東方軸承等信息。（3）單擊“過濾”，系統(tǒng)在窗口下半部顯示錄入供應(yīng)商應(yīng)付賬款資料。（4）查找欲沖轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)行，在其“轉(zhuǎn)賬金額”一欄中輸入轉(zhuǎn)賬金額，如，在圖中所示的第一行“轉(zhuǎn)賬金額”中輸入“71400”元。（

30、5）單擊“應(yīng)收”頁(yè)簽，激活對(duì)應(yīng)的應(yīng)收款處理頁(yè)面（如圖4-21所示）。（6）輸入客戶、部門，本例輸入東方軸承等數(shù)據(jù)。（7）單擊“過濾”，若各項(xiàng)數(shù)據(jù)輸入無誤，系統(tǒng)自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)客戶的應(yīng)收款和轉(zhuǎn)賬金額等信息。（8）單擊“確認(rèn)”，返回用友T3窗口。（9）單擊“核算”-“憑證”-往來單位制單，選擇“核銷制單，生成記賬憑證。四、材料庫(kù)存管理在此僅就材料入庫(kù)和出庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行介紹。（一）采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)材料入庫(kù)須經(jīng)采購(gòu)入庫(kù)填制、審核、記賬（登記庫(kù)存業(yè)務(wù)賬），記賬憑證生成四大步驟。例4-7:20日材料物資部郭飛向中華電器司購(gòu)入甲材料150噸（采購(gòu)發(fā)票編號(hào)：00270121）材料存入甲材料倉(cāng)庫(kù)。填寫采購(gòu)入庫(kù)單，并生成記賬

31、憑證。借：原材料-甲材料 15000材料成本差異 1500貸：材料采購(gòu)-甲材料 16500圖4-22 記賬憑證生成單據(jù)選擇窗口【操作步驟】1.填制采購(gòu)入庫(kù)單（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“采購(gòu)”-“采購(gòu)入庫(kù)單”，進(jìn)入采購(gòu)入庫(kù)單處理窗口。（2）在采購(gòu)入庫(kù)單處理窗口，單擊“增加”后，輸入入庫(kù)單數(shù)據(jù)，并保存入庫(kù)單。（3）退出采購(gòu)入庫(kù)單處理窗口。2.審核采購(gòu)入庫(kù)單（4）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“庫(kù)存”-“采購(gòu)入庫(kù)單審核”，進(jìn)入采購(gòu)入庫(kù)單審核窗口，確認(rèn)采購(gòu)入庫(kù)無誤，單擊“審核”簽字，關(guān)閉采購(gòu)入庫(kù)單審核窗口。3.采購(gòu)入庫(kù)單記賬（5）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“核算”-“正常單據(jù)記賬”，系統(tǒng)彈出記賬

32、單據(jù)查詢條件窗口。（6）記賬單據(jù)查詢條件選擇完畢，單擊“確定”，進(jìn)入記賬窗口。（7）先選擇準(zhǔn)備記賬的單據(jù)，再單擊“記賬”進(jìn)行記賬處理，然后關(guān)閉記賬窗口。4.記賬憑證生成（8）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“憑證”-“購(gòu)銷單據(jù)制單”，進(jìn)入記賬憑證生成窗口。（9）在記賬憑證生成窗口，單擊“選擇”，彈出單據(jù)選擇窗口（如圖4-22所示）。(10)選擇采購(gòu)入庫(kù)單（暫估記賬）后，單擊“確定”進(jìn)入記賬憑證生成窗口。（11）擇（選擇）原始單據(jù)，單擊“確定”，系統(tǒng)顯示本例業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)分錄等數(shù)據(jù)（如圖4-23所示）。圖4-23 入庫(kù)單對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)分錄窗口（12）圖4-23中，修改憑證類別為“轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)賬憑證”，當(dāng)“對(duì)方

33、”一行科“目編碼”為空時(shí)，應(yīng)輸入1401（例中單據(jù)為甲材料入庫(kù)）。（13）單擊“生成”，彈出系統(tǒng)生成的記賬憑證。（14）單擊“保存”后，關(guān)閉憑證生成窗口。（二）材料出庫(kù)用友T3的材料處管理功能較為豐富，可以實(shí)現(xiàn)一般材料領(lǐng)用管理、限額領(lǐng)用材料管理、配比材料領(lǐng)用管理；可以單一材料制單，亦可以多種領(lǐng)用材料匯總制單。限于篇幅，在此僅以多種領(lǐng)用材料匯總性制單為例做一介紹。例4-8: 10.20日，依據(jù)下列表資料，分別填制材料出庫(kù)單，并合并生成記賬憑證。領(lǐng)用日期倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用部門材料名稱數(shù)量（噸）備注2014-01-20甲材料倉(cāng)庫(kù)材料物資部甲材料700A產(chǎn)品用2014-01-20甲材料倉(cāng)庫(kù)材料物資部甲材料300

34、B產(chǎn)品用2014-01-20甲材料倉(cāng)庫(kù)材料物資部甲材料300生產(chǎn)用2014-01-20乙材料倉(cāng)庫(kù)材料物資部乙材料245B產(chǎn)品用本次第一、第二車間領(lǐng)用的材料，分別為新投產(chǎn)A產(chǎn)品(500)、B產(chǎn)品（600噸）所用，記賬憑證中A產(chǎn)品數(shù)量需增加500噸、B產(chǎn)品數(shù)量需增加600噸（記賬憑證兩種產(chǎn)品對(duì)應(yīng)數(shù)量是產(chǎn)品數(shù)量，而非材料數(shù)量，所以可以默認(rèn)系統(tǒng)計(jì)算的單價(jià)）。 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)-A產(chǎn)品（直接材料） 70000生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)-B產(chǎn)品（直接材料） 79000 生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn) 30000 貸：原材料-甲材料 130000原材料-乙材料 49000圖4-24 未生成憑證單據(jù)一覽表圖4-25 出庫(kù)單

35、分錄窗口【操作步驟】1.填制材料出庫(kù)單（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“庫(kù)存”-“材料出庫(kù)單”，進(jìn)入材料出庫(kù)處理窗口。（2）按例中資料分別填制四張材料出庫(kù)單。2.審核材料出庫(kù)單（3）在材料出庫(kù)單處理窗口，逐一審核填制的每張材料出庫(kù)單的正確性，在準(zhǔn)確無誤時(shí)，單擊“審核”，簽字。（4）關(guān)閉材料出庫(kù)單處理窗口。3.出庫(kù)單記賬（5）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“核算”-“正常單據(jù)記賬”，系統(tǒng)彈出記賬單據(jù)查詢條件窗口。（6）記賬單據(jù)查詢條件選擇完畢，單擊“確定”，進(jìn)入記賬窗口。（7）選擇填制的四張材料出庫(kù)單，單擊“記賬”，進(jìn)行記賬處理。（8）關(guān)閉記賬處理窗口。4.材料出庫(kù)單憑證生成（9）在用友T3系

36、統(tǒng)窗口，單擊“核算”“憑證”-“購(gòu)銷單據(jù)制單”，進(jìn)入記賬憑證生成窗口。(10)在記賬憑證生成窗口，單擊“選擇”，彈出單據(jù)選擇窗口（如圖4-22所示），選擇“材料出庫(kù)單”，單擊“確定”，彈出未生成憑證單據(jù)一覽表（如圖4-24所示）。(11)單擊“全選”后，再單擊“確定”，彈出會(huì)計(jì)分錄窗口（如圖25所示。(12)選擇憑證類別為“轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)賬憑證”；依次將科目編碼一欄，對(duì)方填入：50010101、50010102、500102、50010102；單擊“合成”，彈出記賬憑證（如圖4-26所示）。(13)修改憑證輔助信息項(xiàng)，生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)/A產(chǎn)品科目，輔助信息：數(shù)量500、單價(jià)為空、項(xiàng)目為直接材料；生產(chǎn)

37、成本/基本生產(chǎn)/B產(chǎn)品科目，輔助信息：數(shù)量600、單價(jià)為空、項(xiàng)目為直接材料；圖4-26 材料出庫(kù)單合成憑證(14)單擊“保存”，返回用友T3系統(tǒng)窗口。采購(gòu)業(yè)務(wù)處理過程中，發(fā)生差錯(cuò)在所難免，關(guān)于差錯(cuò)的更正方法，可比照下一節(jié)銷售日常業(yè)務(wù)逆向處理來進(jìn)行修改。第三節(jié) 銷售核算日常業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)一般和存貨中的產(chǎn)成品核算密切相關(guān)，內(nèi)容主要包括：銷售收入、銷售成本、銷售費(fèi)用、銷售稅金、銷售利潤(rùn)的核算；填制庫(kù)存商品收發(fā)結(jié)存單據(jù)、匯總表等；登記產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)明細(xì)賬等賬簿；自動(dòng)編制機(jī)制憑證供總賬子系統(tǒng)使用。銷售業(yè)務(wù)的處理在用友T3軟件中，涉及銷售、庫(kù)存和核算三個(gè)子系統(tǒng)，其流程和采購(gòu)業(yè)務(wù)類似，這里不再介紹。一、銷售發(fā)票

38、處理 在用友T3系統(tǒng)中，銷售發(fā)票處理和采購(gòu)發(fā)票處理有許多相似之處，基本程序?yàn)椋禾钪瓢l(fā)票-結(jié)現(xiàn)（貨款尚未收到的情況下跳過此步驟）-復(fù)核-記賬憑證生成。4-9（ 例4-9）:20日，銷售部郭向陽(yáng)經(jīng)辦，售給合肥洛陽(yáng)紅星集團(tuán)B產(chǎn)品1000噸，無稅單價(jià)每噸400元，應(yīng)交稅金68000元，貨款已入工行存款賬戶，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)為005621。填制普通銷售發(fā)票（編號(hào)00140117），并生成記賬憑證。 借：銀行存款-工行存款 468000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-B產(chǎn)品 400000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 68000【操作步驟】（l）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“銷售”-“銷售發(fā)票”，進(jìn)入發(fā)票處理窗口。（2）在發(fā)

39、票處理窗口，單擊“增加”右邊的實(shí)心三角后，選擇“普通發(fā)票”，即可錄入普通發(fā)票。（3）發(fā)票內(nèi)容錄入完畢，單擊“保存”。（4）單擊“結(jié)現(xiàn)”，彈出銷售結(jié)現(xiàn)窗口（如圖4-27所示）。（5）錄入結(jié)算方式、結(jié)算金額、票據(jù)號(hào)、開戶銀行等信息。單擊“確定”返回發(fā)票處理窗口。（6）單擊“復(fù)核”，完成發(fā)票審核后，關(guān)閉發(fā)票處理窗口。（7）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“憑證”-“供應(yīng)單位往來制單”，系統(tǒng)彈出制單業(yè)務(wù)類型選擇窗口（參見圖4-17所示）。（8）本例選擇結(jié)現(xiàn)制單。（9）選擇完畢，單擊“確定”，系統(tǒng)顯示待制單銷售發(fā)票一覽表。（10）選擇生成記賬憑證的銷售發(fā)票、記賬憑證類別，選擇收款憑證。（11）單擊“制

40、單”，自動(dòng)生成記賬憑證。（12）確保生成的記賬憑證正確無誤后，單擊“保存”。圖4-27 采購(gòu)業(yè)務(wù)制單類型選擇窗口二、其他應(yīng)收單、收款單單據(jù)處理其他應(yīng)收單、收款單的處理步驟，和其他應(yīng)付單、付款單操作基本相同，可比照前述方法處理業(yè)務(wù)，在（在此）僅就其主要差異進(jìn)行程序性說明。1.其應(yīng)收單處理其他應(yīng)收單的處理主要有單據(jù)填制和記賬憑證生成兩大步驟。（1）在用友T3系統(tǒng)，單擊“銷售”-“客戶往來”-“應(yīng)收單”，系統(tǒng)彈出單據(jù)過濾條件設(shè)置窗口，單擊“確認(rèn)”進(jìn)入其他應(yīng)收單處理窗口。（2）單擊“增加”，彈出單據(jù)類型選擇窗口（參見圖4-13），確認(rèn)無誤后，單擊“確定”。（3）錄入其他應(yīng)收單，完成后單擊“保存”。（4

41、）審核單據(jù)，并簽字。（5）退出其他應(yīng)收單處理，返回用友T3系統(tǒng)窗口。（6）單擊“核算”-“憑證”-“客戶往來制單”。（7）在制單類型窗口，選擇“應(yīng)收單制單”。（8）選擇制單單據(jù)、憑證類型。（9）單擊“制單”，生成記賬憑證。（10）錄入結(jié)算方式等輔助信息后，保存憑證。2.收款單處理例4-10：20日，銷售部郭東風(fēng)轉(zhuǎn)來合肥白馬電器公司銀行匯票一張（編號(hào)：051031），金額50800元，其中，40800元為歸還其前欠貨款，10000原（元）為代北方通用公司歸還貨款。填制收款單（編號(hào)：20090118），完成北通公司相應(yīng)的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，并生成如下憑證： 借：銀行存款-工行存款 50800 貸：應(yīng)收賬款（

42、北通公司） 10000應(yīng)收賬款（合肥電器） 40800【操作步驟】（1）在用友T3系統(tǒng)，單擊“銷售”-“客戶往來”-“收款結(jié)算”，進(jìn)入收款單處理窗口。（2）輸入客戶信息。（3）單擊“增加”，錄入收款單，完成后單擊“保存”（如圖4-28所示）。圖4-28 收款單（4）單擊“代付”，彈出代付信息錄入窗口（如圖4-29所示）。（5）在代付信息窗口，單擊“新增”后，錄入數(shù)據(jù)，客戶：北通公司，金額：1000；錄入完畢單擊“確定”返回收款單單據(jù)處理窗口。（6）單擊“核銷”，在代付客戶選擇北方通用公司（如圖4-30所示），在其中余額為10000一行的本次結(jié)算欄內(nèi)，輸入金額10000； 然后代付客戶中選擇合肥

43、白馬電器公司后，在本次結(jié)算欄中輸入金額40800元；單擊“保存”完成核銷操作。（7）關(guān)閉收款單單據(jù)處理窗口。（8）完成記賬憑證生成。圖4-29 代付信息錄入窗口圖4-30 核銷數(shù)據(jù)錄入窗口三、產(chǎn)成品庫(kù)存業(yè)務(wù)核算產(chǎn)成品庫(kù)存業(yè)務(wù)核算的基本內(nèi)容是是入庫(kù)單、出庫(kù)單的處理。在實(shí)際工作中，這部分業(yè)務(wù)核算通常由倉(cāng)儲(chǔ)管理部門完成；而相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算多數(shù)集中在月末處理。1.入庫(kù)單填制例4-11：20日，生產(chǎn)一車間，（逗號(hào)刪除）將本月完工的A產(chǎn)品13900噸，移交A產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)，經(jīng)驗(yàn)無誤入庫(kù)，填制入庫(kù)單（A產(chǎn)品按實(shí)際成本核算，但本批產(chǎn)品實(shí)際成本月末才能計(jì)算，所以單價(jià)為空）?！静僮鞑襟E】（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“庫(kù)

44、存”-“產(chǎn)成品入庫(kù)單”，進(jìn)入入庫(kù)單處理窗口。（2）單擊“增加”。（3）錄入入庫(kù)單數(shù)據(jù)（如圖4-31所示）。（4）單擊“保存”，存儲(chǔ)錄入結(jié)果。（5）審核入庫(kù)單無誤后，單擊“審核”簽字。圖4-31 產(chǎn)成品入庫(kù)單2.產(chǎn)成品出單生成4-12: 20日，由銷售部彰化售給西方材料公司C產(chǎn)品10000噸，無稅單價(jià)330元；依據(jù)發(fā)票生成銷售出庫(kù)單（銷售發(fā)票編號(hào)： 00250116）?！静僮鞑襟E】（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“庫(kù)存”-“銷售出庫(kù)單生成/審核”，進(jìn)入出庫(kù)單生成窗口。（2）單擊“生成”，彈出發(fā)貨單或發(fā)票參照窗口（如圖4-32）。（3）在請(qǐng)選擇中，選擇發(fā)票，系統(tǒng)將顯示本期尚未生成出庫(kù)單的全部發(fā)票。（

45、4）選擇發(fā)票號(hào)為：00250116的一條記錄。（5）單擊“確認(rèn)”，返回出庫(kù)單生成窗口，系統(tǒng)自動(dòng)生成出庫(kù)單。（6）確認(rèn)無誤，單擊“審核”簽字。圖4-32 發(fā)貨單或發(fā)票參照窗口四、購(gòu)銷存業(yè)務(wù)的逆向處理逆向處理主要用于修改日常業(yè)務(wù)處理的錯(cuò)誤，其業(yè)務(wù)流程和步驟和正常業(yè)務(wù)相反。但需要注意的是逆向處理只能修改當(dāng)月未結(jié)賬的業(yè)務(wù)。逆向業(yè)務(wù)處理的基本流程為：刪除記賬憑證-執(zhí)行取消操作-取消結(jié)現(xiàn)處理-取消原始單據(jù)復(fù)核（審核）-修改原始單據(jù)。但不同的業(yè)務(wù)處理具體步驟不同，有的業(yè)務(wù)可能沒有取消操作，有的業(yè)務(wù)本身就不存在結(jié)現(xiàn)問題，所以，也就沒有取消結(jié)現(xiàn)的步驟。在此重點(diǎn)介紹記賬憑證的刪除和取消操作。1.記賬憑證刪除進(jìn)銷存

46、、工資、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的由系統(tǒng)生成的記賬憑證屬于機(jī)制憑證，期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)中由系統(tǒng)自動(dòng)生成（的）記賬憑證屬于派生憑證。這兩類記賬憑證如有錯(cuò)誤，則錯(cuò)誤產(chǎn)生的根源是原始憑證或者憑證生成的依據(jù)，所以都無法直接修改記賬憑證，而需要將記賬憑證刪除，退回到原始單據(jù)的可修改狀態(tài)，對(duì)原始單據(jù)修改后，重新生成記賬憑證。系統(tǒng)將購(gòu)銷存業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng)中記賬憑張（憑證）分為：供應(yīng)商往來憑證、客戶往來憑證、購(gòu)銷單據(jù)憑證，依次對(duì)應(yīng)于采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)和庫(kù)存業(yè)務(wù)。以刪除采購(gòu)業(yè)務(wù)憑證為例的操作方法。【操作步驟】（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“供應(yīng)商往來憑證列表”，系統(tǒng)彈出憑證查詢窗口（如圖4-33所示）。圖4-33 進(jìn)銷

47、存憑證查詢窗口窗口項(xiàng)目說明：業(yè)務(wù)類型，系統(tǒng)將銷售業(yè)務(wù)在此進(jìn)一步細(xì)分為：全部（全部業(yè)務(wù)）、發(fā)票業(yè)務(wù)制單、應(yīng)付單制單、核銷制單、匯兌損益制單、轉(zhuǎn)賬制單、并賬制單、結(jié)現(xiàn)制單。在記賬憑證較多的情況下，準(zhǔn)備選擇某一業(yè)務(wù)類型的記賬憑證時(shí)，可選擇對(duì)象的類別；如果記賬憑證較少選擇全部即可。憑證類別，指本企業(yè)記賬憑證所分類別，如洛陽(yáng)利達(dá)材料公司的記賬憑證分為，（逗號(hào)刪除）收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；可選擇某一類別，也可以選擇全部。業(yè)務(wù)號(hào)，指原始單據(jù)編號(hào)。憑證日期，指查詢憑證的起訖日期。憑證號(hào)，指查詢憑證的起訖編號(hào)?？蛻?，如果選擇對(duì)應(yīng)于某一客戶的記賬憑證，可選擇客戶名稱。制單人，指記賬憑證生成時(shí)操作人。窗口的各

48、項(xiàng)信息，可以輸入，也可以不輸；輸入的項(xiàng)目越多，查詢到的記賬憑證越少，反之則反（則越多）。（2）憑證查詢條件設(shè)置完成后，單擊“確認(rèn)”，進(jìn)入憑證列表窗口。（3）在憑證列表窗口，可選擇查看記賬憑證，也可選擇刪除記賬憑證。刪除記賬憑證的方法是，先單擊選中憑證，然后單擊“刪除”。2. 取消操作用友T3系統(tǒng)中，購(gòu)銷業(yè)務(wù)中的應(yīng)付單記賬、應(yīng)收單記賬、核銷、轉(zhuǎn)賬、匯兌損益、并賬等可以通過取消操作進(jìn)行還原。使用采購(gòu)業(yè)務(wù)中的取消操作功能，單擊“采購(gòu)”-“供應(yīng)商往來”-“取消操作”；銷售業(yè)務(wù)中取消操作功能，單擊“銷售”-“客戶往來”-“取消操作”。以采購(gòu)業(yè)務(wù)為例的取消操作方法。【操作步驟】（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單

49、擊“采購(gòu)”-“供應(yīng)商往來”-“取消操作”，系統(tǒng)彈出業(yè)務(wù)類型查詢窗口（如圖4-34所示）。圖4-34 取消操作業(yè)務(wù)查詢條件設(shè)置窗口窗口項(xiàng)目說明：供應(yīng)商，取消業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商名稱。操作類型，系統(tǒng)將可取消的業(yè)務(wù)分為應(yīng)付單記賬、核銷、轉(zhuǎn)賬、匯兌損益、并賬等，可根據(jù)具體情況進(jìn)行選擇。部門，采購(gòu)業(yè)務(wù)的主管部門。業(yè)務(wù)員，采購(gòu)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員。操作日期，指原來業(yè)務(wù)的處理日期。金額，可通過設(shè)置業(yè)務(wù)金額的最小值、最大值查詢縮小查詢范圍。查詢窗口的各個(gè)項(xiàng)目，可以輸入，也可以不輸；輸入的項(xiàng)目越多，查詢到的業(yè)務(wù)越少，反之則反（則越多）。（2）查詢條件設(shè)置完成后，單擊“確認(rèn)”，進(jìn)入業(yè)務(wù)記錄列表窗口。（3）在業(yè)務(wù)記錄列表窗口

50、，選定業(yè)務(wù)后記錄后，單擊“確定”，即可完成取消操作。五、購(gòu)銷存核算月末處理采購(gòu)、銷售、庫(kù)存和核算，在用友T3系統(tǒng)中為四個(gè)各自相對(duì)獨(dú)立的，子系統(tǒng)（子系統(tǒng)）。每月終了應(yīng)分別進(jìn)行必要的月末處理程序（月末結(jié)賬），為下個(gè)月份的業(yè)務(wù)處理奠定基礎(chǔ)。在這四個(gè)子系統(tǒng)中，核算子系統(tǒng)的分為月末處理和月末結(jié)賬兩個(gè)步驟；而其他子系統(tǒng)主要是月末結(jié)賬。1.核算子系統(tǒng)的月末處理核算月末處理的主要內(nèi)容，計(jì)算存貨全月平均單價(jià)及其本月存貨的出庫(kù)成本；計(jì)算存貨的存貨差異率（差價(jià)率）及其本月出庫(kù)存貨分?jǐn)偟牟町悾ú顑r(jià)）；對(duì)倉(cāng)庫(kù)、部門或存貨已完成日常業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。【操作步驟】（1）在用友T3系統(tǒng)窗口，單擊“核算”-“月末處理”，系統(tǒng)彈出倉(cāng)

51、庫(kù)選擇窗口（如圖4-35所示）（2）選定處理的倉(cāng)庫(kù)后，單擊“確定”，系統(tǒng)彈出進(jìn)行處理提示窗口。（3）單擊“確定”，進(jìn)入處理窗口（如圖4-36所示）。圖4-35 月末處理倉(cāng)庫(kù)選擇窗口圖4-36 存貨月末處理窗口（4）單擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)顯示處理單據(jù)（如圖4-37所示）。（5）再次單擊“確認(rèn)”，一種存貨即處理完成。（6）重復(fù)（4）、（5）步驟（如果所有存貨尚未處理完成，但沒有存貨列出時(shí)，單擊“顯示”，即可列出尚未處理的存貨），將所有存貨處理完畢。圖4-37 處理單據(jù)確認(rèn)2.購(gòu)銷存核算月末結(jié)賬采購(gòu)子系統(tǒng)，單擊“采購(gòu)”-“月末結(jié)賬”，根據(jù)提示彈出窗口提示完成月末結(jié)賬處理。銷售子系統(tǒng)，單擊“銷售”-“月

52、末結(jié)賬”，根據(jù)提示彈出窗口提示完成月末結(jié)賬處理。庫(kù)存子系統(tǒng)，單擊“庫(kù)存”-“月末結(jié)賬”，根據(jù)提示彈出窗口提示完成月末結(jié)賬處理核算子系統(tǒng)，在完成月末處理的條件下，單擊“核算”-“月末結(jié)賬”，根據(jù)提示彈出窗口提示完成月末結(jié)賬處理業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)-購(gòu)銷存核算一、存貨管理基礎(chǔ)設(shè)置1.存貨分類設(shè)置表4-1 洛陽(yáng)利達(dá)材料公司存貨分類資料分類編碼101102103104105分類名稱原材料周轉(zhuǎn)材料低值易耗品自制半成品庫(kù)存商品2.存貨檔案設(shè)置表4-2 洛陽(yáng)利達(dá)材料公司存貨檔案資料存貨編碼存貨名稱計(jì)量單位組主計(jì)量單位存貨屬性計(jì)劃價(jià)或售價(jià)原材料121101001甲材料重量單位噸外購(gòu)、生產(chǎn)耗用100121102001乙材料

53、重量單位噸外購(gòu)、生產(chǎn)耗用200庫(kù)存商品124301001A產(chǎn)品重量單位噸銷售、自制124302001B產(chǎn)品重量單位噸銷售、自制124303001C產(chǎn)品重量單位噸銷售、自制3.倉(cāng)庫(kù)檔案設(shè)置表4-3洛陽(yáng)利達(dá)材料公司倉(cāng)庫(kù)檔案資料倉(cāng)庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱所屬部門計(jì)價(jià)方式121101甲材料倉(cāng)庫(kù)材料物資部計(jì)劃價(jià)法121102乙材料倉(cāng)庫(kù)材料物資部計(jì)劃價(jià)法124301A產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)銷售部全月平均法124302B產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)銷售部全月平均法124303C產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)銷售部全月平均法4.洛陽(yáng)利達(dá)材料公司開戶銀行設(shè)置表4-4開戶銀行資料銀行編碼為開戶銀行銀行帳號(hào)111工商銀行洛陽(yáng)分行6401 1432 521112中國(guó)銀行洛陽(yáng)分行12

54、41 5611 001113中國(guó)銀行洛陽(yáng)分行8521 5611 0025.單據(jù)設(shè)計(jì)（1） 分別設(shè)計(jì)采購(gòu)專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票采購(gòu)專用發(fā)票如下如圖，銷售普通發(fā)票參照本章圖4-6.附注；采購(gòu)專用發(fā)票表體項(xiàng)目包括：存貨編碼、存貨名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、本幣單價(jià)、本幣金額、本幣稅額、本幣價(jià)稅合計(jì)、稅率。銷售普通發(fā)票表體項(xiàng)目包括：倉(cāng)庫(kù)、貨物名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、含稅單價(jià)、無稅金額、價(jià)稅合計(jì)、稅額、本幣金額、稅率。6.單據(jù)編碼設(shè)置將一下（以下）單據(jù)設(shè)置為“完全手工編號(hào)”采購(gòu)專用發(fā)票、采購(gòu)普通發(fā)票、銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票、其他應(yīng)收單、收款單、其他應(yīng)付單、付款單。二、購(gòu)銷存核算科目設(shè)置（一）存貨科

55、目設(shè)置表4-5洛陽(yáng)利達(dá)材料公司存貨科目資料倉(cāng)庫(kù)編碼存貨分類編碼存貨編碼存貨科目編碼差異科目編碼12110110112110100114030114041211021011211020011403021404124301105124301001140501124302105124302001140502124303105124303001140503（二）采購(gòu)相關(guān)科目設(shè)置1.采購(gòu)基本科目設(shè)置表4-6 洛陽(yáng)利達(dá)材料公司采購(gòu)基本科目設(shè)置資料設(shè)置項(xiàng)目科目代碼設(shè)置項(xiàng)目科目代碼設(shè)置項(xiàng)目科目代碼應(yīng)付科目(本幣)2202采購(gòu)科目140101采購(gòu)稅金科目22210101預(yù)付科目(本幣)1123現(xiàn)金折扣科目660

56、3022.供應(yīng)商往來控制科目設(shè)置表4-7 供應(yīng)商往來控制科目資料供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱應(yīng)付科目預(yù)付科目40101001東方軸承公司2201112340101002中華電器公司2201112340101003合肥白馬電器公司2201112340101004洛陽(yáng)紅星集團(tuán)220111233.采購(gòu)產(chǎn)品科目設(shè)置表4-8采購(gòu)產(chǎn)品科目資料存貨編碼存貨名稱采購(gòu)科目產(chǎn)品采購(gòu)稅金科目121101001甲材料14010122210101121102001乙材料140102222101014.采購(gòu)結(jié)算方式科目設(shè)置表4-9采購(gòu)結(jié)算方式科目設(shè)置資料結(jié)算方式幣 種科 目結(jié)算方式幣 種科 目普通支票人民幣100201現(xiàn)金支票人

57、民幣100201轉(zhuǎn)賬支票人民幣100201銀行匯票人民幣100201銀行本票人民幣100201商業(yè)承兌匯票人民幣100201銀行承兌匯票人民幣100201銀行電匯人民幣100201銀行信匯人民幣100201委托收款人民幣100201（三）銷售相關(guān)科目設(shè)置1.銷售基本科目設(shè)置表4-10洛陽(yáng)利達(dá)材料公司銷售基本科目設(shè)置資料設(shè)置項(xiàng)目科目代碼設(shè)置項(xiàng)目科目代碼設(shè)置項(xiàng)目科目代碼應(yīng)收科目(本幣)1122銷售收入款目600101應(yīng)交增值稅科目22210105現(xiàn)金折扣科目660302銷貨退回科目600101預(yù)收科目(本幣)22032.客戶往來控制科目設(shè)置表4-11 洛陽(yáng)利達(dá)材料公司客戶往來控制科目設(shè)置資料客戶編

58、號(hào)客戶名稱應(yīng)收科目預(yù)收科目20102001 北方通用公司1122220320102002 東方軸承公司1122220320102003 中華電器公司1122220320102004合肥白馬電器公司1122220320102005洛陽(yáng)紅星集團(tuán)112222033.銷售產(chǎn)品科目設(shè)置表4-12 洛陽(yáng)利達(dá)材料公司銷售產(chǎn)品科目設(shè)置資料存貨編碼存貨名稱銷售收入科目應(yīng)交增值稅科目銷售退回科目124301001A產(chǎn)品60010122210105600101124302001B產(chǎn)品60010222210105600102124303001C產(chǎn)品600103222101056001034.銷售結(jié)算方式科目設(shè)置與供應(yīng)

59、商中的結(jié)算方式設(shè)置相同，資料參見采購(gòu)結(jié)算科目設(shè)置（表4-9）三、進(jìn)銷存期初余額錄入（一）存貨期初1.存貨期初表4-13 洛陽(yáng)利達(dá)材料公司存貨期初資料倉(cāng)庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱存貨編碼存貨名稱存貨數(shù)量存貨單價(jià)121101甲材料倉(cāng)庫(kù)121101001甲材料4000121102乙材料倉(cāng)庫(kù)121102001乙材料2500124301A產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)124301001A產(chǎn)品201400150124302B產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)124302001B產(chǎn)品 1500200124303C產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)124303001C產(chǎn)品 200001003.存貨期初差異表4-14 洛陽(yáng)利達(dá)材料公司存貨差異期初資料倉(cāng)庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱存貨編碼存貨名稱原材料差異科目

60、121101甲材料倉(cāng)庫(kù)121101001甲材料80000材料成本差異121102乙材料倉(cāng)庫(kù)121102001乙材料80000材料成本差異（二）供應(yīng)商往來期初表4-15 洛陽(yáng)利達(dá)材料公司應(yīng)付票據(jù)及預(yù)付單期初資料其他應(yīng)付單預(yù)付款（付款單）結(jié)算日期2013-12-23結(jié)算日期2013-11-30單據(jù)編號(hào)00251124單據(jù)編號(hào)00261130科目編號(hào)2201供 應(yīng) 商合肥電器供 應(yīng) 商中華電器部 門材料物資部部 門材料物資部業(yè) 務(wù) 員郭飛業(yè) 務(wù) 員郭飛結(jié)算方式銀行信匯科 目1123金 額200,000金 額10,000.00摘 要應(yīng)付電梯款摘 要預(yù)付工程材料款表4-16洛陽(yáng)利達(dá)材料公司采購(gòu)發(fā)票期初資