2022年學習銀企對賬新方法心得體會范文

1、第10頁共10頁2022年學習銀企對賬新方法心得體會范文銀企對賬工作實施細則第一條為規(guī)范我行與單位客戶(在本行開立各類存貸款賬戶的非自然人客戶)的對賬工作，根據(jù)_銀行賬務核對暫行管理辦法、_銀行與單位客戶對賬工作實施細則，結合總行實際情況，特制定本實施細則。第二條對賬工作的_管理與分工一、總行會計結算部設立對賬管理崗，負責總行各營業(yè)機構銀企對賬工作的_、協(xié)調(diào)及相關事宜(工作流程詳見附件一)。二、各機構營業(yè)部設立對賬崗，負責本機構銀企對賬的回收、統(tǒng)計、核對等工作。賬務經(jīng)辦人員不得辦理所經(jīng)辦業(yè)務的賬務核對，客戶經(jīng)理不得辦理賬務核對。第三條對賬單的種類一、單位客戶對賬單分為月結對賬單和余額對賬單。二

2、、月結對賬單按賬號生成，提供賬戶的交易明細和賬單期間每個交易日的余額，供客戶核對賬戶交易明細和賬單期間的每個交易日的余額，向本行查核未達款項和不符款項。三、余額對賬單僅提供賬戶余額，供客戶核對賬戶余額并向本行查核和確認。余額對賬單按賬號生成(一份對賬單上只體現(xiàn)一個賬戶的時點余額)，包括客戶留存聯(lián)和回執(zhí)聯(lián)兩部分內(nèi)容(格式詳見附件二)，其中紙質(zhì)回執(zhí)聯(lián)要求開戶單位加蓋預留簽章后返1還本行，網(wǎng)銀回執(zhí)要求客戶通過網(wǎng)銀發(fā)送。第四條單位對賬信息的維護各機構應認真對開戶單位的對賬信息(地址、郵編、電話)進行維護：1、對新開存貸款賬戶柜員應于次日使用(7067-單位對賬客戶信息查詢)交易與客戶印鑒卡上注明的_進

3、行核對，發(fā)現(xiàn)信息有誤的，應立即使用(7068-單位對賬客戶信息修改)交易進行修改。2、收到單位地址變更通知后，柜員應立即使用(7068-單位對賬客戶信息修改)交易進行修改。3、季末前二個工作日，應對單位存貸款賬戶對賬信息進行一次全面核對，確保對賬單能正確送達。第五條對賬單打印和發(fā)送的要求一、月結對賬單由總行信息科技部統(tǒng)一打印，各機構領回后發(fā)送。二、余額對賬單由總行集中_打印、統(tǒng)一發(fā)送。余額對賬單的打印發(fā)送工作采取外包方式，由總行選擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴格、處理能力強的郵政公司，簽訂委托協(xié)議和保密協(xié)議，明確雙方的權利和義務，由其完成對賬單的打印、封裝、掛號郵寄，并在數(shù)據(jù)傳送、打印、封裝時由總行對賬

4、管理人員全程監(jiān)督，防止客戶信息泄露。每年總行至少_一次集中上門面對面對賬工作，由總行選2擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴格、處理能力強的遞送公司，簽訂委托代收協(xié)議，明確受托方的責任和義務，由其指派專人將郵政公司打印封裝的余額對賬單和總行統(tǒng)一印制的告客戶書送至指定單位，告知客戶必須將回執(zhí)聯(lián)密封后交代收人員當場收回，及時送交開戶機構。第六條對賬單的發(fā)出時限月結對賬單和余額對賬單應在對賬時點后_個工作日內(nèi)發(fā)出。第七條對賬單的發(fā)送頻率一、活期存款(不含保證金)賬戶，每月必須發(fā)送月結對賬單(當月未發(fā)生的除外)。二、活期存款(含保證金)賬戶、定期(通知)存款賬戶和貸款(不含貼現(xiàn))賬戶每季至少發(fā)送一次余額對賬單。第八條

5、重點客戶的認定對賬時點在單個營業(yè)機構的存款總額或貸款總額達到_萬元等值人民幣的客戶必須列為重點客戶。第九條對賬單回收率的要求一、余額對賬單發(fā)出當月月末，重點客戶的對賬單回收率應達到_%，一般客戶的對賬單回收率應達到_%。二、對賬單回收率_有效的對賬回執(zhí)(含網(wǎng)銀對賬回執(zhí))份數(shù)(客戶數(shù)或賬戶數(shù)地址信息錯誤仍未更新的客戶數(shù)或賬戶數(shù))_3三、每年_月、_月、_月、_月_日前，各機構應將_月、_月、_月、_月末的銀企對賬情況統(tǒng)計分析表(詳見附件三)報總行會計結算部。第十條余額對賬單回執(zhí)聯(lián)的回收及其有效性的審核一、對賬回執(zhí)聯(lián)可以通過下列途徑收回：1、客戶送達至開戶行；2、客戶使用隨余額對賬單一并寄出的“收

6、件人總付郵資”專用回函郵寄至開戶行；3、客戶使用掛號信或平信郵寄至開戶行；4、客戶使用企業(yè)網(wǎng)銀發(fā)送并由開戶行使用(1234-網(wǎng)上銀行企業(yè)對賬單回執(zhí)打印)交易打??；5、總行_集中上門面對面對賬的，通過指定速遞公司上門代收。二、余額對賬單回執(zhí)聯(lián)的回收和審核工作由各機構營業(yè)部負責。對賬人員應核驗回執(zhí)聯(lián)上加蓋的印章是否為單位預留簽章，并簽章確認。第十一條不符款項的處理賬戶不符款項的處理由機構營業(yè)部對賬人員負責處理。對于單位客戶返回的對賬回執(zhí)聯(lián)上列明的不符款項，對賬人員應查明原因并將核實結果填寫在對賬回執(zhí)聯(lián)上，并將核實情況通知客戶。如發(fā)現(xiàn)異?？铐?，應報告會計主管并向總行會計結算部報告。第十二條對賬單無法

7、投遞時應采取的措施4對于客戶地址變更未及時通知本行更改，導致本行寄出的對賬單被退回，應依次采取下列方式處理：一、對賬人員電話通知客戶；二、客戶經(jīng)理負責通知客戶；三、通過上述兩種方式均無法解決的，如屬久懸戶的應及時轉(zhuǎn)久懸不動戶處理，直至該客戶辦理賬戶信息變更或銷戶手續(xù)。第十三條對賬資料的保管單位客戶對賬回執(zhí)視同會計檔案管理，保管期限為五年。因客戶遷址、地址有誤等原因被退回的對賬單無法聯(lián)系到客戶重新寄出對賬的，應做好記錄，并妥善保管至少二年。二年后可予以銷毀。第十四條檢查、考核與獎懲一、與單位客戶對賬工作作為各機構會計工作檢查與考核的重點。檢查與考核內(nèi)容包括賬務核對資料的發(fā)送與回收、對賬結果的處理

8、、對賬資料的保管等。二、對通過與單位客戶對賬發(fā)現(xiàn)重大風險隱患或堵截案件、挽回或減少我行損失的有關機構和有關人員，總行將給予通報表揚和獎勵。三、對違反本實施細則，違規(guī)操作、弄虛作假，產(chǎn)生較大風險隱患的有關責任人員，應嚴格按照_銀行會計責任追究制度(興銀_號)及有關規(guī)定嚴肅處理。第十五條本實施細則自下發(fā)之日起執(zhí)行。5附件一_銀行銀企余額對賬工作基本流程一、對賬準備總行會計結算部對賬管理人員應提前做好各項余額對賬準備工作：1、擬定委托協(xié)議和保密協(xié)議，經(jīng)總行法規(guī)部門審定后與郵局簽訂協(xié)議；2、提前一個月與郵局商定信封、信紙印數(shù)(填制收件人總付郵費郵件登記表)；3、提前五個工作日提醒各支行核對對賬信息；4

9、、提前三個工作日將提取對賬數(shù)據(jù)的聯(lián)系單書面交總行信息科技部。二、數(shù)據(jù)核對總行會計結算部對賬管理人員收到總行信息科技部提取的對賬數(shù)據(jù)e_cel表后進行數(shù)據(jù)檢核：1、各應對賬科目合計余額是否與統(tǒng)一報表系統(tǒng)一致；2、地址是否存在“空”、“1”、“.”、“_”等明顯不符的情況；3、單位戶名明顯有缺漏的及時予以修改(例如_公，實際應為_公司)；4、增加特殊賬戶單位名稱欄，對保證金賬戶、證券資金賬戶、財政專戶等特殊賬戶的單位名稱進行修改；5、刪除無須發(fā)出余額對賬單的賬戶；6、核對對賬標志是否與支行的書面說明相符，并修改相應地址、6郵編；7、增加總序號欄位；8、統(tǒng)計應發(fā)對賬單數(shù)量及各機構應發(fā)對賬單明細表，將

10、對賬單明細分機構另存為e_cel文檔，通過notes系統(tǒng)單獨下發(fā)相應機構。三、交付數(shù)據(jù)1、總行會計結算部對賬管理人員寫明轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)及打印郵寄時的注意事項，攜帶數(shù)據(jù)盤赴郵局，做好打印、封裝的監(jiān)督工作；2、對賬管理人員應及時將各機構余額對賬明細交總行檢查輔導員，憑以現(xiàn)場檢查時統(tǒng)計實際回收情況。四、費用結算每年_月、_月、_月、_月下旬，總行本幣結算中心根據(jù)郵局交來的_統(tǒng)一扣收各機構的郵費劃至郵局指定賬戶，并將郵局返回的掛號清單通過notes系統(tǒng)分別下發(fā)各機構。五、檢查考評總行會計檢查輔導員檢查對賬單回收情況時，應按總行發(fā)出對賬單明細作為檢查考評依據(jù)，并對重點客戶的對賬單回收情況加強監(jiān)控。六、上門對賬

11、1、總行會計結算部對賬管理人員提前二個月與遞送公司擬定委托協(xié)議，經(jīng)總行法規(guī)部門審定后正式簽訂協(xié)議；2、郵局打印封裝好余額對賬單信封后連同統(tǒng)一印制的告客戶書直接交遞送公司，并做好交接工作(收件人地址非本市的余額對7賬單仍采用掛號信方式寄出)。3、遞送公司收到客戶封好的對賬回執(zhí)后，及時送交開戶機構，并做好簽收。4、各機構根據(jù)遞送公司開具的_核對量無誤后按時付款。2022年學習銀企對賬新方法心得體會范文（二）加強銀企對賬管理探索電子對賬新路銀企對賬是銀行與開戶單位定期核對賬務，以達到兩者賬務一致、保證銀行和企業(yè)內(nèi)外賬務相符的有效手段，是防止案件發(fā)生的重要措施。其作為銀行內(nèi)部控制的一個重要部分，已經(jīng)引

12、起了銀行及社會各界的廣泛_。尤其是在案件等一系列由于銀行內(nèi)控機制出現(xiàn)問題，即對賬工作實施不利造成的特大金融案件發(fā)生之后，各方對銀企對賬工作重要性的認識也發(fā)生了一定程度的改變。銀企對賬是銀行和企業(yè)之間最直接和有效的溝通方式，它可以避免由于銀企賬目不一致所引起或隱藏的一系列問題，諸如各方對資金的非法挪用、資金的錯誤收付等。但隨著金融業(yè)的迅猛發(fā)展，企業(yè)開戶的數(shù)量明顯增加，銀企對賬卻沒有得到同步發(fā)展。一、加強銀行對賬管理完善內(nèi)部控制制度_年_月銀監(jiān)會在_加大防范操作風險工作力度_中提出了_條要求，其中第九條就是專門針對與客戶對賬工作的，文件中要求“加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務臺賬與

13、會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。同時，要改善管理理念，改進技術手段”。從監(jiān)管部門下發(fā)的文件可以看出，加強與客戶對賬在內(nèi)部控制中占有重要地位。銀行必須完善并積極運用與客戶對賬手段，形成定期對賬機制，進一步提高全行的內(nèi)部控制水平，才能有效地防范金融風險。目前，銀行對銀企對賬工作的重要性認識要強于企業(yè)，紛紛采取了相應的措施，比如集中對賬，對賬人員和前臺相分離等，但從接二連三發(fā)生的金融案件來看，在頻繁的文件和口號背后，還存在很多問題。筆者從事對賬崗位多年，我認為相當多的銀行業(yè)機構存在“重經(jīng)營輕內(nèi)控、重效益輕管理”的問題，沒有把銀企對賬工作從防范案件的高度來

14、認識，這就造成了上熱、中溫、下冷的尷尬局面，嚴重影響了對賬工作的開展。銀企對賬是內(nèi)部控制制度建設的重要手段，能夠保證銀企雙方資金安全高效運營，防范金融風險。尤其是在當前不法分子冒用單位賬戶詐騙銀行資金、銀行內(nèi)部員工_挪用單位資金等經(jīng)濟案件屢有發(fā)生的情況下，切實做好銀企對賬工作對確保經(jīng)營安全非常重要，也十分必要。因此，銀行要堅持嚴格規(guī)范的銀企對賬，要把做好銀企對賬工作作為強化內(nèi)控管理的一項重要措施。二、銀企對賬中的技術問題(一)在銀企對賬中，銀行處于被動地位，雖然銀行、銀監(jiān)會制定了一些銀行與客戶對賬方面的規(guī)定，但這些規(guī)定不能對企業(yè)形成有效的強制約束。部分單位財務人員缺乏對賬意識，把對賬看成是銀行

15、工作，視為與其無關的“軟性”任務，甚至有的單位財會人員認為對賬是多此一舉，能拖則拖，消極對賬，甚至丟失了銀行對賬單而無法返還，銀行對賬單的回收率得不到保證。(二)銀行對賬單在投遞過程中存在無法送達的情況。隨著城區(qū)改造和企業(yè)的發(fā)展，許多單位地址經(jīng)常變更，但是企業(yè)沒有按照規(guī)定及時到銀行修改對賬單地址信息，導致對賬單在投遞過程中因為地址錯誤被退回。另外許多保密單位和管理較嚴格的大企業(yè)不允許外單位人員進入，這也導致部分對賬單無法送達。(三)銀行對賬周期太長。我行重點客戶是每月對賬一次，非重點客戶是每季度對賬一次，對賬周期太長。雖然這樣做也可發(fā)現(xiàn)未達賬項，最終調(diào)平雙方賬戶，但對于防范可能發(fā)生的案件，則起

16、不到及時發(fā)現(xiàn)的作用。因為有些詐騙分子可以利用時間差進行作案，如果不及時對賬，就無法通過銀企對賬這種方式起到及時追查案件的作用。(四)銀行的對賬單委托_郵政代為投遞，送達率很難得到保證。雖然外包降低了銀行的對賬成本，但是發(fā)送和回收率受外包公司工作效率的影響，無法得到有效的保證。(五)銀行在收到對賬單回執(zhí)后，核對預留印鑒，進行系統(tǒng)錄入、統(tǒng)計時工作量巨大。部分企業(yè)存在“應付對賬”的情況，對銀行存款、貸款余額并未進行細致地核對，只是隨便蓋一個章程就算完事，經(jīng)常出現(xiàn)對賬單印章與預留印鑒不一致的問題，導致對賬無效。(六)對賬內(nèi)容單一，信息不夠全面。由于受到版面限制，銀行郵寄給客戶的對賬單格式比較簡單，對賬

17、內(nèi)容僅有月底余額等，相關發(fā)生額、結算等信息根本無法反映，不利于風險控制與客戶賬戶管理，造成企業(yè)對這種對賬不夠重視。三、探索電子對賬開拓對賬新局面雖然近年我行對賬工作取得了長足的進步，但是由于銀企對賬中的技術問題制約了對賬工作的快速發(fā)展，筆者認為應該大力發(fā)展銀企對賬管理自動化，積極探索電子對賬，建立起依托服務器的遠程對賬平臺，為企業(yè)提供一個便捷的對賬渠道，提升對賬工作水平，提高對賬工作效率。隨著社會現(xiàn)代化發(fā)展戰(zhàn)略的不斷提出，利用科技網(wǎng)絡，實行電子對賬是今后對賬發(fā)展的必然趨勢，國內(nèi)已有多家銀行開發(fā)出網(wǎng)上銀行對賬系統(tǒng)，但是都比較簡單，處在初級階段。我行作為國有大銀行，應該加大、加快這方面的技術投入，

18、研發(fā)出自己的銀企對賬系統(tǒng)，大力推行網(wǎng)上對賬，這樣既方便快捷又具有保密性，使我行的銀企對賬管理工作達到同業(yè)領先水平，促進銀企對賬工作邁上新的臺階。從銀行的角度來看，電子對賬完全不同與傳統(tǒng)對賬，它避開了制約傳統(tǒng)對賬發(fā)展的技術問題，電子對賬通過網(wǎng)上銀行的渠道為客戶提供了實時的自主、自助的對賬方式，節(jié)約了銀行的郵寄成本，實現(xiàn)了銀企互動?？蛻艚?jīng)過數(shù)字身份認證登錄網(wǎng)上銀行，可以輕松了解公司所有銀行賬戶的資金交易情況，并將對賬結果通過網(wǎng)絡反饋給我行，不需要再加蓋印鑒章，解決了傳統(tǒng)對賬中的難點問題。對于長期不進行對賬的客戶，系統(tǒng)可以進行相關設臵，將超過_天沒有對賬的客戶導入生產(chǎn)系統(tǒng)，如果客戶前來辦理業(yè)務，前臺柜員就可以從系統(tǒng)中得到提示，要求客戶先對賬然后再辦理業(yè)務。未來的電子對賬系統(tǒng)要充分體現(xiàn)人性化設計理念，一方面滿足客戶個性需求，能根據(jù)客戶提供的_地址或_號碼實時提供提醒服務，另一方面考慮到銀行業(yè)務渠道、產(chǎn)品服務、客戶分類都在不斷發(fā)展，系統(tǒng)應整合對賬信息管理、對公賬單管理、系統(tǒng)內(nèi)往來對賬、回收統(tǒng)計考核等各項功能，不僅方便客戶操作，更成為銀行明晰內(nèi)部賬務往來、監(jiān)控特殊賬戶的系統(tǒng)。筆者認為銀行的對賬中心應當逐漸由銀行的一個內(nèi)控部門向銀行的一個新的業(yè)務部門過渡，電子對賬系統(tǒng)中對賬只是最基本的功能，銀行應該利