金融年會-保理專委會課件

1、商業(yè)保理業(yè)務的律師實務1目 錄金融年會17/09/2022第一部分:保理行業(yè)發(fā)展簡析 Brief Introduction of Factoring DevelopmentThe First Part:2015年9月18日330/10/2015保理業(yè)務的起源國際保理組織影響中國保理行業(yè)發(fā)展的三件事商業(yè)保理定義國際保理公約：保理是指賣方與保理商之間存在的契約關系，根據(jù)該契約，賣方將其現(xiàn)在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售或服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供下列服務中的至少兩項：貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款催收、信用風險控制和壞賬擔保。上海市商業(yè)保理試點暫行管理辦法：第三

2、條本辦法所稱的商業(yè)保理業(yè)務，是指供應商與商業(yè)保理商（非銀行機構）通過簽訂保理協(xié)議，供應商將現(xiàn)在或將來的應收賬款轉讓給商業(yè)保理商，從而獲取融資，或獲得保理商提供的分戶賬管理、賬款催收、壞賬擔保等服務。了解定義的作用：判斷是否可以作為保理的標的物客戶常見問題：未來應收是否可以做保理；代付款模式如何轉變?yōu)楸＠砟Ｊ剑汇y行、小貸的貸款/股權轉讓款能否作為應收轉讓；2011-2014全國規(guī)模（主營2000萬）以上工業(yè)企業(yè)應收賬款總額17/09/2022各行業(yè)應收賬款分布商業(yè)保理公司歷年注冊情況說明：1.全國除海南、湖南、寧夏、甘肅、貴州外，都注冊了商業(yè)保理公司或分公司。2.截至2014年12月31日，全國

3、共注冊商業(yè)保理企業(yè)（包括分公司）1220家。3.分布：2014年深圳注冊554家，上海99家，天津75家。17/09/2022半數(shù)以上企業(yè)逾期賬款上升關于保理業(yè)務的幾點認識第三部分:法律現(xiàn)狀分析 Legal System for FactoringThe Third Part:2015年9月18日1730/10/2015商業(yè)保理法律法規(guī)【評價】法律法規(guī)數(shù)量少、位階低、針對性差，缺乏全國性的行業(yè)監(jiān)管文件，商務部沒有同稅務總局、銀監(jiān)會等部門聯(lián)合出文，導致各類文件實際落地困難，銀行對商業(yè)保理的授信不足。17/09/2022上海自貿(mào)區(qū)政策17/09/2022商業(yè)保理行業(yè)財稅困境17/09/2022營業(yè)

4、稅差額征收17/09/2022第四部分:律師實務分析 Lawyers Business of FactoringThe Forth Part:2015年9月18日2230/10/2015律師實務分析保理公司保理業(yè)務本身的法律服務30/10/201524Footer or alternate date律師實務分析保理公司引申的法律服務30/10/201525Footer or alternate date保理賬期分析特點：以短期為主，半年以內的占總業(yè)務量的87.3%賬齡金額（萬元）占比3個月以內190839253.55%3個月至6個月1202649.7433.75%6個月至12個月385480.

5、510.82%12個月以上66931.361.88%17/09/2022指基于供應鏈中核心企業(yè)的信用，為供應鏈中一個或多個企業(yè)提供保理服務，即圍繞核心企業(yè)，將原材料零部件供應商、制造商、經(jīng)銷商、零售商直到最終用戶連成一個整體, 全方位地為鏈條上的多個企業(yè)提供保理服務 基于供應鏈的傳統(tǒng)商業(yè)保理業(yè)務模式N+1業(yè)務模式的主要特點在于以核心企業(yè)付款信用為基礎，為上游供應商（通常為中小企業(yè)）提供應收賬款融資等保理服務。 基于供應鏈的傳統(tǒng)商業(yè)保理業(yè)務模式核心企業(yè)業(yè)務流程案例分析17/09/2022“1+N保理” 1+N是圍繞一家核心企業(yè)相對穩(wěn)固的商業(yè)鏈，運用產(chǎn)品組合，借助核心企業(yè)的商業(yè)信譽、履約能力、商務

6、鏈的管理手段，向其若干家下游企業(yè)（N）提供的以滿足與核心企業(yè)商務活動（采購、銷售）為目的的融資產(chǎn)品。案例分析17/09/2022“采購代付通” 大型建筑商C在賒購模式下獲得供應商的建筑材料，供應商轉讓其對委托人的應收賬款，由聚鑫保理為供應商提供信用風險擔保、應收賬款收取，為C提供采購支付的綜合性服務。流程圖簡要說明案例分析17/09/2022其他新型保理產(chǎn)品“天翼寶”：與中國電信翼支付合作“保兌付”：針對有色金屬貿(mào)易分期樂：與口袋校園網(wǎng)絡聯(lián)合打造的針對江蘇省大學生購物的產(chǎn)品P2P：目前正在與新浪微財富、鳳凰財富等知名互聯(lián)網(wǎng)金融平臺接洽案例分析17/09/2022特點：定制化、專業(yè)化、種類化常用

7、類型：有追索國內商業(yè)保理（兩方或者三方）特點：如果是為債權人融資，多為兩方保理；三方有追索的類型較無追索三方保理合同特點：名為債權人融資，實為債務人融資，無追索三方保理有追索三方保理合同特點：債權人債務人雙方資金融通律師實務舉例保理合同起草和修訂30/10/201534Footer or alternate date商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展展望The Future of Factoring Business2015年9月18日3530/10/2015商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展展望政策法規(guī)環(huán)境日益改善保理業(yè)務水平考試和人才培訓體系逐步建立行業(yè)征信環(huán)境有望改善資產(chǎn)證券化和互聯(lián)網(wǎng)金融將成重要融資渠道與電子商務、互聯(lián)網(wǎng)

8、金融等進一步融合創(chuàng)新企業(yè)數(shù)量、業(yè)務規(guī)模有望繼續(xù)高速增長，行業(yè)風險有所暴露互聯(lián)網(wǎng)+商業(yè)保理保理行業(yè)可能發(fā)生的六大變化服務對象：從大中型企業(yè)向小微企業(yè)、甚至個人延伸（包括債權人和債務人），從商業(yè)經(jīng)營領域向消費領域延伸；產(chǎn)品設計：從貨物貿(mào)易向服務貿(mào)易延伸，從大單向小單延伸；獲客模式：從正向獲客（供應端入手）向反向獲客（從買方入手）轉換，服務沒有地域限制；風控模式：從傳統(tǒng)征信（傳統(tǒng)財務指標分析）到大數(shù)據(jù)風控轉變；運營管理模式：從傳統(tǒng)管理信息系統(tǒng)到全程在線、實時動態(tài)、全面管理轉變；融資模式：從間接融資為主向直接融資為主轉變，融資成本降低、效率提升?；ヂ?lián)網(wǎng)+對保理業(yè)務各環(huán)節(jié)的改造順序大趨勢：互聯(lián)網(wǎng)+商業(yè)保理專注細分行業(yè)領域，嚴格控制各類風險與電子商務、互聯(lián)網(wǎng)金融、供應鏈金融、資產(chǎn)證券化等業(yè)務融合創(chuàng)新與銀行、保險、證券等傳統(tǒng)金融機構緊密合作依托供應鏈（核心企業(yè)）、建立（上下游企業(yè)）信用鏈、疏通（中小企業(yè)）融資鏈、提升（中小企業(yè)）價值鏈，助力我國實體經(jīng)濟轉型升級商業(yè)保理正確的發(fā)展路徑結 束 語到2015年底