新資本充足率定量測算報表填報說明

1、定量測算報表填報講明一般講明報表目的：新四大監(jiān)管工具定量測算。報表內容：共包括五張工作表和一張校驗表，五張工作表分不為資本定義、杠桿率、貸款撥備比率、LCR和NSFR。文件命名規(guī)則：上報EXCEL文件請按以下方式命名：“機構類不-機構名稱-上報日期-版本號”。機構類不為：國家開發(fā)銀行(01)、國有商業(yè)銀行（02）、股份制商業(yè)銀行（03）、都市商業(yè)銀行（04）、農村商業(yè)銀行（05）、農村合作銀行（06）、外資法人銀行（07）、非銀機構（08）。比如中國工商銀行于2010年11月12日上報第一次數據，則命名：02-中國工商銀行-20101112-V1；假如該行當日又修改重報數據，則命名：02-中國

2、工商銀行-20101112-V2，以此類推。數據報送方式：以電子文件形式報送。數據口徑和時刻：2010年6月30日法人口徑數據。數據單位：萬元。四舍五入要求：保留整數，百分比保留兩位小數。填報幣種：本表要求以本外幣合計人民幣數據填報，具體要求同非現場監(jiān)管報表。9. 數據報送和審核流程：銀行自查無誤后報主監(jiān)管員，主監(jiān)管員審核無誤后報監(jiān)管部門，監(jiān)管部門匯總后報統(tǒng)計部。10. 數據答疑流程：主監(jiān)管員負責所轄銀行的解釋答疑，監(jiān)管部門負責對主監(jiān)管員的解釋答疑，統(tǒng)計部負責對監(jiān)管部門定量測算聯(lián)系人的解釋答疑。資本充足率測算報表填報講明第一部分： 引言資本定義報表填報按巴塞爾委員會最新監(jiān)管改革方案計算核心一級

3、資本充足率、一級資本充足率和總資本充足率指標所需的各項目內容，以及為確定我國資本充足率監(jiān)管改革方案所需的測算分析項目內容。第二部分： 具體講明本表中黃色格為需要銀行機構填報的內容。各項目的內容如下：1.1 實收資本本項目反映填報機構按照章程,或合同、協(xié)議的約定，實際收到投資人投入的資本。與G01 資產負債項目統(tǒng)計表中 52.C(實收資本)保持一致。1.2 資本公積本項目反映填報機構取得的資本公積。與G01 資產負債項目統(tǒng)計表中53.C(資本公積)保持一致。1.21 固定資產重估儲備部分本項目反映填報機構經國家有關部門批準，對固定資產進行重估后，固定資產公允價值大于賬面價值的部分。本項目原則上與

4、G01 資產負債項目統(tǒng)計表中53.1(重估儲備)相對應。1.22 可供出售金融資產中的股權類、債券類資產，以及存在活躍交易市場的其他可供出售金融資產，其公允價值變動未實現凈利得本項目反映按財政部企業(yè)會計準則第22號金融工具確認和計量（財會【2006】3號）的要求分類為可供出售金融資產的股權類、債券類資產，以及存在活躍交易市場的其他可供出售金融資產，其計入資本公積的公允價值正變動部分。假如有關金融工具公允價值變動產生的未實現損益已在扣減項中扣除的，不再包括在此項中。1.23 可供出售金融資產中的貸款和應收款項類，以及不存在活躍交易市場的其他可供出售金融資產，其公允價值變動未實現凈利得本項目反映按

5、財政部企業(yè)會計準則第22號金融工具確認和計量（財會【2006】3號）的要求分類為可供出售金融資產的貸款和應收款項類，以及不存在活躍交易市場的其他可供出售金融資產，其計入資本公積的公允價值正變動部分。1.24 現金流量套期有效部分中的套期工具和被套期工具公允價值變動未實現凈利得本項目反映按新會計準則第24號套期保值的要求計入資本公積的現金流量套期有效部分中的套期工具和被套期工具公允價值正變動部分。1.25 將自用房地產或存貨轉換為采納公允價值計量的投資性房地產，轉換日產生的價值增值本項目反映按新會計準則第3號投資性房地產的要求計入資本公積的將自用房地產或存貨轉換為采納公允價值計量的投資性房地產，

6、轉換日產生的價值增值。1.26 往常確認為負債而新會計準則確認為權益的部分，如可轉換債券中的可轉換權等本項目反映按新會計準則第37號金融工具列報的要求，往常確認為負債而新會計準則確認為權益的部分，如可轉換債券中的可轉換權等。1.3 未分配利潤本項目反映填報機構歷年積存的未分配利潤(或未彌補虧損),與G01 資產負債項目統(tǒng)計表中57.C(未分配利潤)保持一致。1.31 當期利潤中依照本機構利潤分配預案可能分配的數額本項目反映若當期稅后利潤在報送日還沒有進行分配，依照本機構的利潤分配方案，應扣除的可能分配數額。1.32 交易性金融工具公允價值變動凈利得本項目反映按財政部企業(yè)會計準則第22號金融工具

7、確認和計量（財會【2006】3號）的要求應直接計入當期損益的交易性金融工具公允價值正變動部分。1.33 以公允價值計量的投資性房地產在持有期間公允價值變動未實現凈利得 本項目反映按新會計準則第3號投資性房地產的要求計入當期損益的投資性房地產在持有期間公允價值正變動部分。1.34 使用公允價值選擇權的金融資產或負債，其公允價值變動未實現凈利得 本項目反映按財政部企業(yè)會計準則第22號金融工具確認和計量（財會【2006】3號）的要求使用公允價值選擇權的金融資產或負債，其公允價值未實現凈利得部分。1.4 盈余公積本項目反映填報機構從利潤中提取的盈余公積,與G01 資產負債項目統(tǒng)計表中54.C(盈余公積

8、)保持一致。 1.5 一般風險預備本項目反映按照風險資產一定比例從凈利潤中提取,用于彌補尚未識不的可能性損失的預備,與G01 資產負債項目統(tǒng)計表中55.C(一般風險預備)保持一致。1.6 外幣報表折算差額本項目與G01 資產負債項目統(tǒng)計表中58.C(外幣報表折算差額)保持一致。2.1 商譽本項目與G41 資本充足率匯總表中2.1A(商譽)保持一致。2.2 無形資產(不含商譽)本項目填寫除商譽之外的無形資產凈值 （扣除無形資產減值預備）。2.2.1 土地使用權本項目填報無形資產中的土地使用權部分。2.3 遞延稅資產凈值本項目反映遞延稅資產減去遞延稅負債后的凈值,等于G01 資產負債項目統(tǒng)計表中2

9、2.C(遞延稅項:遞延稅款借項)減去G01 資產負債項目統(tǒng)計表中48.C(遞延稅項:遞延稅款貸項)。2.3.1 由時刻因素引起的遞延稅資產凈值、 3.3 由時刻因素引起的遞延稅資產凈值指在2.3 遞延稅資產凈值中,由時刻因素引起的遞延稅資產凈值部分。2.4 貸款損失預備尚未提足部分本項目填報已提預備與按照銀行貸款損失預備計提指引要求應提取的貸款損失預備金間的缺口，與G41 資本充足率匯總表中2.6A( 貸款損失預備尚未提足部分)保持一致。3.1 對未并表金融機構的非大額一般股投資本項目填報對未并表金融機構的非大額一般股投資（不含收購溢價），非大額投資指不超過被投資機構所有者權益10%的一般股投

10、資。3.2 對未并表金融機構的大額一般股投資本項目填報對未并表金融機構的大額一般股投資（不含收購溢價），大額投資指超過被投資機構所有者權益10%的一般股投資。4.1 貸款（含拆放同業(yè)）損失一般預備本項目反映填報機構依照貸款（含拆放同業(yè)）余額一定比例計提的，用于彌補尚未識不的可能性損失的貸款損失預備，G41 資本充足率匯總表中4.2A( 貸款（含拆放同業(yè)）損失一般預備)保持一致。4.2 已提取但未計入附屬資本的貸款損失一般預備本項目要緊針對國有商業(yè)銀行，填報國有商業(yè)銀行已提取的在中國銀監(jiān)會辦公廳關于明確貸款損失一般預備計算標準的通知（銀監(jiān)辦發(fā) 2010 104 號）前可計入附屬資本的貸款損失一般

11、預備，但按銀監(jiān)辦發(fā) 2010 104 號文要求不能計入的部分。其他機構此項填0。5.1 現行法下加權風險資產本項目填報現行法下加權風險資產總額，應等于G41 資本充足率匯總表中8.A( 加權風險資產)+9.A( 市場風險資本)*12.5。5.2 對工商企業(yè)的資本投資本項目填報機構對工商企業(yè)的資本投資，應與G41 資本充足率匯總表中6.5A( 對工商企業(yè)的資本投資)保持一致。5.3 資產證券化風險暴露需扣減部分本項目填報依照金融機構信貸資產證券化監(jiān)督治理方法要求應從資本中扣減的部分。5.4 對非自用不動產的投資本項目填報機構對非自用不動產的投資，應與G41 資本充足率匯總表中6.4A( 對非自用

12、不動產的投資)保持一致。5.5 2009.07.01之后持有的他行次級債本項目填報機構在2009年7月1日之后持有的他行長期次級債，按照中國銀監(jiān)會關于完善商業(yè)銀行資本補充機制的通知（銀監(jiān)發(fā) 2009 90 號）應從二級資本中全額扣減的部分。6.1 持有他行的長期次級債、可轉換債和混合資本工具等現行法下二級資本工具本項目填報機構持有的境內外他行長期次級債、可轉換債和混合資本工具等現行法下合格二級資本工具總額，包括2009年7月1日之前和之后持有的。6.2 本行發(fā)行的長期次級債、可轉換債和混合資本工具按現行法可計入二級資本的部分 本項目填報機構發(fā)行的境內外長期次級債、可轉換債和混合資本工具等現行法

13、下合格二級資本工具總額。6.2.1 符合BIII合格二級資本工具要求的本行發(fā)行的長期次級債、可轉換債和混合資本工具 本項目反映填報機構今年發(fā)行的符合BIII嚴格標準的二級資本工具。6.3 信用風險加權資產本項目填報信用風險加權資產，應等于G41 資本充足率匯總表中8.A( 加權風險資產)。杠桿率測算表填報講明第一部分：引言杠桿率指標旨在通過建立基于總風險暴露、簡單的、非風險敏感性的支持性手段，強化以風險為本的資本監(jiān)管。本表依照巴塞爾銀行監(jiān)督委員會增強銀行體系穩(wěn)健性指引框架以及7月26日的新聞公告規(guī)定的內容來設計的。第二部分：具體講明杠桿率指標衡量的是高質量資本與總風險暴露之間的比例。1核心資本

14、：核心資本是指在BASELIII 的框架下，依照增強銀行體系穩(wěn)健性文件要求，核心資本必須能夠在持續(xù)經營條件下充分汲取損失，要緊包括一般股以及其他持續(xù)經營條件下的資本（次級的、對非累積的紅利和息票支付有充分靈活性、沒有到期日也沒有激勵贖回的機制）。同資本定義測算表中的7.1核心資本和7.4核心資本扣減項之和。本次測算關于核心資本選用的是資本定義測算中的差不多方案，不考慮嚴格方案。2核心資本扣減項: 同資本定義測算表中的7.4核心資本扣減項。本次測算關于核心資本選用的是資本定義測算中的差不多方案，不考慮嚴格方案。 4.表內總資產：與非現場監(jiān)管報表G01 資產負債項目統(tǒng)計表的25.C(本外幣合計的總

15、資產)保持一致。4.1 其中：衍生金融資產：本項目反映填報機構衍生工具的公允價值及其變動形成的衍生資產，但不包括作為有效套期的衍生工具。同非現場監(jiān)管報表G01 資產負債項目統(tǒng)計表23.2C(本外幣合計的衍生金融資產)保持一致。5.表外項目（不含衍生產品）：是填報機構差不多發(fā)生但不涉及或尚未涉及資金增減變化，不列入資產負債表的業(yè)務，例如，承兌匯票、保函、信用證、承諾、回購協(xié)議、有追索權的資產銷售等業(yè)務，不包括衍生產品。與非現場監(jiān)管報表G43 表外加權風險資產計算表中扣除“匯率、利率及其他衍生產品合約風險資產”后的表外轉換前風險資產保持一致。5.1其中：無條件可撤銷的承諾：指填報機構在任何時候無需

16、事先通知，就可無條件取消承諾，或者由于借款人的信用狀況惡化，承諾可有效地自動取消。6.衍生產品（用現期風險暴露法計算）：填報機構將衍生產品按照現期風險暴露法計算的結果填在本項目中?，F期風險暴露法由兩部分組成：一部分是按盯市價值計算出的重置成本（MTM），另一部分是反映剩余期限內潛在風險暴露的附加因子（add-on）,由衍生交易工具的名義本金乘以固定系數獲得。現期風險暴露 = 重置成本+Add-on = 估盈（正公允價值）+名義本金*固定系數。（估虧交易的公允價值一律取0）固定系數對應表如下：剩余期限利率匯率和黃金股權貴金屬（不包括黃金）其它商品1年0.0%1.0%6.0%7.0%10.0%1年

17、且5年0.5%5.0%8.0%7.0%12.0%5年1.5%7.5%10.0%8.0%15.0%本項目數據與非現場監(jiān)管報表G43表外加權風險資產計算表中加權后的“6.匯率、利率及其他衍生產品合約風險資產”數據保持一致。貸款撥備比率測算表填報講明1貸款損失預備：本項目反映填報機構對各項貸款可能可能產生的貸款損失計提的預備，包括貸款的專項預備、特種預備和一般預備三種。貸款損失預備的計提范圍為各項貸款。數據應與非現場監(jiān)管報表G03 各項資產減值預備情況表中的“1.G貸款損失預備”保持一致。2.各項貸款: 填報機構對借款人融出貨幣資金形成的資產。要緊包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、從非金融機構

18、買入返售資產、透支、各項墊款等。本項目與人民銀行“全科目”統(tǒng)計口徑相同。數據應與非現場監(jiān)管報表G01 資產負債項目統(tǒng)計表中62.C(本外幣合計的各項貸款)保持一致。流淌性覆蓋率（LCR）填報講明第一部分：引言本表反映在監(jiān)管部門設定的短期嚴峻壓力情景下，填報機構所持有的無變現障礙的、優(yōu)質流淌性資產的數量是否足以應對此種情景下的資金凈流出。第二部分：具體講明本表中境內指法人注冊地在中華人民共和國（不含港、澳、臺地區(qū)）以內地區(qū)；境外指法人注冊地在中華人民共和國以外國家或地區(qū)（含港、澳、臺地區(qū)）。本表中金融機構包括政策性銀行、商業(yè)銀行、合作信用社、企業(yè)集團財務公司、信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融

19、公司、貨幣經紀公司、郵政儲蓄機構等銀行業(yè)金融機構，以及證券公司、基金公司、保險公司、期貨公司等。境內金融機構指其營業(yè)場所在境內的金融機構，境外金融機構指其營業(yè)場所在境外的金融機構。本表中銀行指以商業(yè)銀行業(yè)務為主的金融機構，包括境內的商業(yè)銀行和合作銀行。本報表關于中小企業(yè)的界定采納巴塞爾銀行監(jiān)管委員會新資本協(xié)議框架的定義，即過去三年平均銷售收入小于3億元人民幣或等值外幣的企業(yè)。本報表的非中央政府公營部門在境內指公用企業(yè) 公用企業(yè)是指涉及公用事業(yè)的經營者，包括供水、供電、供熱、供氣、郵政、電訊、交通運輸等行業(yè)的經營者。公用企業(yè)要緊分布在國民經濟基礎行業(yè)中，多數負擔向公眾提供服務的任務，這些企業(yè)通常

20、由國家通過政府財政手段創(chuàng)立，且投資規(guī)模巨大。（例如：國家電網、南方電網等）。本報表風險加權系數按照商業(yè)銀行資本充足率治理方法（銀監(jiān)發(fā)（2004）第 2號）的有關規(guī)定執(zhí)行。本報表按法人口徑填報數據時應按總量填報，不扣除集團內部交易的數據。本表中各“減項”應以正數反映。1.流淌性資產本項目所涉及的資產應是可提供給填報機構司庫部門使用，在以后30天內能轉為現金以彌補資金缺口的資產。這些資產需滿足如下要求：(1)無變現障礙；(2)不可與交易頭寸的對沖交易相關；(3)不可用于抵押品（除了按協(xié)議可再賣出的借入或購買的債券）；(4)不可用于結構性交易中信用增強的用途；(5)發(fā)行方不能為銀行、投資公司或保險公

21、司； (6)具有央行可同意性。1.1優(yōu)質資產1.1.1現金本項目填入填報機構庫存以及運送中的人民幣和外幣現金。1.1.2央行預備金本項目填入填報機構存放于中國人民銀行和外國中央銀行的各種款項，不含按規(guī)定繳存的法定預備金和存放中央銀行財政性款項，關于壓力情況導致存款流失，相應法定存款預備金的下降部分可作為優(yōu)質流淌性資產在此填報。1.1.3風險加權系數為零的債券 填寫填報機構報告期內所持的可流通債券的市值。1.1.3.1主權國家發(fā)行的債券本項目填入填報機構持有的處于非抵押狀態(tài)、主權國家發(fā)行、風險權重系數為0%的債券。1.1.3.2主權國家擔保的債券本項目填入填報機構持有的處于非抵押狀態(tài)、主權國家擔

22、保、風險權重系數為0%的債券，其中若只對債券的部分金額進行了擔保，則只計算擔保部分的債券金額。例如：可流通的政策性金融債、資產治理公司債、匯金債、地點政府債。1.1.3.3央行發(fā)行或擔保的債券本項目填入填報機構持有的處于非抵押狀態(tài)、央行發(fā)行或擔保、風險權重系數為0%的債券。1.1.3.4非中央政府的公營部門發(fā)行或擔保的債券本項目填入填報機構持有的處于非抵押狀態(tài)、非中央政府公共部門實體發(fā)行或擔保、風險權重系數為0%的債券。例如：房利美發(fā)行的風險權重系數為0%的無擔保債務或擔保的MBS。1.1.3.5其他機構發(fā)行或擔保的債券本項目填入填報機構所持有的處于非抵押狀態(tài)的BIS、IMF、歐洲央行、歐盟或

23、多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔保的風險權重系數為0%的債券。例如：熊貓債。1.1.4由銀行母國或銀行承受流淌性風險的國家和地區(qū)，以本幣發(fā)行的政府債券或央行債券本項目填入填報機構所持有的處于非抵押狀態(tài)的、由填報機構母國或銀行承受流淌性風險的國家和地區(qū)以本幣發(fā)行、風險權重系數為0%的主權政府或央行債券。1.1.5由銀行母國或銀行承受流淌性風險的國家和地區(qū)，以外幣發(fā)行的政府債券或央行債券本項目填入填報機構所持有的處于非抵押狀態(tài)、由填報機構母國或銀行承受流淌性風險的國家和地區(qū)以外幣發(fā)行、風險權重系數為0%的主權政府或央行債券。1.2附加資產本項目所填入的債券金額應扣除在項目1.1.3至1.1.5中差不多填入的債

24、券。1.2.1非金融公司的債券本項目反映填報機構所持有的處于非抵押狀態(tài)的非金融公司債，該債券在過去10年或流淌性壓力較大時期的30天價格最大貶值或折扣增加率不超過10%。境內機構發(fā)行的債券暫采納本地機構的債券評級，境外機構發(fā)行的債券使用國際評級機構的債項評級。1.2.1.1評級AA及以上本項目反映填報機構所持有的處于非抵押狀態(tài)、最低評級為AA級的債券。 1.2.1.2評級為AA-本項目反映填報機構所持有的處于非抵押狀態(tài)、評級為AA-級的債券。1.2.1.3A-至A+的評級本項目反映填報機構所持有的處于非抵押狀態(tài)、評級為A-級至A+級的債券。1.2.2非自身發(fā)行的資產擔保債券本項目反映填報機構所

25、持有的處于非抵押狀態(tài)、非自身發(fā)行的資產擔保債券，該債券在過去10年或流淌性壓力較大時期的30天價格最大貶值或折扣增加率不超過10%。1.2.2.1評級AA及以上本項目反映填報機構所持有的處于非抵押狀態(tài)、非填報機構自身發(fā)行的、最低評級為AA級的資產擔保債券。 1.2.2.2評級為AA-本項目反映填報機構所持有的處于非抵押狀態(tài)、非填報機構自身發(fā)行的、評級為AA-級的資產擔保債券。1.2.2.3 A-至A+的評級本項目反映填報機構所持有的處于非抵押狀態(tài)、非填報機構自身發(fā)行的、評級為A-級至A+級的資產擔保債券。1.2.3主權國家發(fā)行的債券本項目反映填報機構所持有的處于非抵押狀態(tài)、由主權國家、央行或多

26、邊開發(fā)銀行發(fā)行的、風險權重系數為20%或評級在AA-以上的債券。例如：鐵道部發(fā)行的債券。1.2.4非中央政府公營部門（20%風險權重）發(fā)行的債券1.2.4.1有資產擔保本項目反映填報機構所持有的處于非抵押狀態(tài)、由非中央政府公營部門直接發(fā)行、風險權重系數為20%或評級在AA-以上的資產擔保債券。例如：美國GSE發(fā)行的風險權重系數為20%的CMO；國家電網、南方電網發(fā)行的債券。1.2.4.2無資產擔保本項目反映填報機構所持有的處于非抵押狀態(tài)、由非中央政府公營部門直接發(fā)行、風險權重系數為20%或評級在AA-以上的無資產擔保債券。例如：房利美、房地美、FHLB發(fā)行的風險權重系數為20%的無資產擔保債券

27、和MBS。1.2.5非中央政府公營部門（20%風險權重）擔保的債券本項目反映填報機構所持有的由非中央政府公營部門擔保、風險權重系數為20%或評級在AA-以上的債券。例如：房利美、房地美、FHLB擔保的風險權重系數為20%的債券。2.凈資金流出2.1資金流出本項目所反映的資金流入流出為無明確到期日、30天以內到期或內嵌可提早到期期權（該提早到期期權可使存款或融資的實際到期日小于30天，下同）的資金流淌，關于存放于填報機構的定期存款，假如提早支取存款的罰金不大于利息損失則視為30天內到期的存款；定期存款提早支取罰息大于利息損失的，應按其剩余期限劃分，余期超過30天的不能填列。由于目前境內商業(yè)銀行關

28、于定期存款提早支取沒有實施懲處措施，關于零售和中小企業(yè)余期一個月以上的定期存款，按余額的75%比例填入相應的統(tǒng)計項目，關于其他余期一個月以上存款全部視同一個月之內處理。由于我國目前沒有建立存款保險制度，境內填報機構應將存款余額均填入沒有存款保險制度項目。本項目中的事務賬戶或關聯(lián)賬戶包括第三方存管賬戶、代發(fā)工資賬戶、購買理財產品賬戶或客戶支付銀行貸款賬戶等。項目2.1.1至2.1.3僅填入本金，利息相關內容填入項目2.1.6。2.1.1零售存款的資金流出零售存款定義為一個自然人而不是法人實體的銀行存款。2.1.1.1有保險制度的存款本項目反映填報機構的受存款保險制度愛護的無明確到期日、30天以內

29、到期或內嵌可提早到期期權的零售存款。2.1.1.1.1事務賬戶或關聯(lián)賬戶本項目反映填報機構2.1.1.1定義的事務賬戶或關聯(lián)賬戶零售存款部分。 2.1.1.1.2非事務賬戶和非關聯(lián)賬戶本項目反映填報機構2.1.1.1定義的非事務賬戶和非關聯(lián)賬戶零售存款部分。2.1.1.2無保險制度的存款本項目反映填報機構不受存款保險制度愛護的無明確到期日、30天以內到期或內嵌提早到期期權的零售存款。2.1.1.2.1事務賬戶或關聯(lián)賬戶本項目反映填報機構2.1.1.2定義的事務賬戶或關聯(lián)賬戶零售存款部分。2.1.1.2.2非事務賬戶和非關聯(lián)賬戶本項目填入2.1.1.2定義的非事務賬戶和非關聯(lián)賬戶零售存款部分。2

30、.1.2無擔保批發(fā)資金流出本項目反映填報機構的無明確到期日、30天以內到期或內嵌可提早到期期權的非自然人存款及其他形式的無擔保批發(fā)融資，該存款或無擔保批發(fā)融資由公司客戶（分為中小企業(yè)和非中小企業(yè)）、金融機構客戶、主權國家、央行或公營部門提供。2.1.2.1中小企業(yè)本項目填入填報機構非金融類中小企業(yè)客戶提供的無明確到期日、30天以內到期或內嵌可提早到期期權的存款或其他形式的無擔保批發(fā)融資，要求從單個中小企業(yè)客戶汲取的全部資金小于1500萬元或等值外幣，若不滿足，則視同非中小企業(yè)無擔保批發(fā)融資填入2.1.2.2中相關項目。2.1.2.1.1事務賬戶或關聯(lián)賬戶的、有保險制度的存款本項目反映填報機構受

31、存款保險制度愛護的中小企業(yè)事務賬戶或關聯(lián)賬戶存款。2.1.2.1.2非事務賬戶和非關聯(lián)賬戶的、有保險制度的存款本項目反映填報機構受存款保險制度愛護的中小企業(yè)事務賬戶或關聯(lián)賬戶存款。2.1.2.1.3事務賬戶或關聯(lián)賬戶的、無保險制度的存款本項目反映填報機構不受存款保險制度愛護的中小企業(yè)非事務賬戶和非關聯(lián)賬戶存款。2.1.2.1.4非事務賬戶和非關聯(lián)賬戶的、無保險制度的存款本項目反映填報機構不受存款保險制度愛護的中小企業(yè)非事務賬戶和非關聯(lián)賬戶存款。2.1.2.2非中小企業(yè)公司本項目反映填報機構由非金融類、非中小企業(yè)客戶提供的所有無明確到期日、30天以內到期或內嵌可提早到期期權的公司存款或其他形式的

32、無擔保批發(fā)融資。2.1.2.2.1與銀行有業(yè)務關系本項目反映與填報機構有業(yè)務關系（例如現金治理或其他資金治理等實質依存關系）的非金融類、非中小企業(yè)公司存入的不受存款保險制度愛護的存款。2.1.2.2.2有業(yè)務關系且有全額存款保險本項目反映與填報機構有業(yè)務關系的非金融類、非中小企業(yè)客戶存入的受存款保險制度愛護的存款。2.1.2.2.3無業(yè)務關系本項目反映與填報機構無業(yè)務關系的非金融類、非中小企業(yè)客戶存入的無擔保批發(fā)融資。2.1.2.3金融機構本項目填入由金融機構（含銀行、證券公司、保險公司、多邊開發(fā)銀行等）、受托人 在本文中的定義為：經授權為第三方治理資產的法人實體；受托人包括諸如對沖基金、養(yǎng)老

33、基金和其他集合投資工具等一類的資產治理公司。 、受益人4 在本文中的定義為：享有或可能有資格享有遺囑、保單、退休打算、年金、信托或其他合約的受益權的法人實體。 、管道（conduits）和專門目的實體（SPV） 提供給填報機構的無明確到期日、30天以內到期或內嵌可提早到期期權的存款及同業(yè)拆入。2.1.2.3.1與本行有業(yè)務關系的銀行或經紀公司2.1.2.3.1.1托管目的本項目反映與填報機構有業(yè)務關系的銀行或經紀公司存入的以托管為目的的存款。2.1.2.3.1.2清算目的本項目反映與填報機構有業(yè)務關系的銀行或經紀公司存入的以清算為目的的存款。2.1.2.3.1.3現金治理目的本項目反映與填報機

34、構有業(yè)務關系的銀行或經紀公司存入的以現金治理為目的的存款。2.1.2.3.2與本行有業(yè)務關系的銀行或經紀公司以外的機構2.1.2.3.2.1托管目的本項目反映與填報機構有業(yè)務關系的除銀行或經紀公司以外的金融機構存入的以托管為目的的存款。2.1.2.3.2.2清算目的本項目反映與填報機構有業(yè)務關系的除銀行或經紀公司以外的金融機構存入的以清算為目的的存款。2.1.2.3.2.3現金治理目的本項目反映與填報機構有業(yè)務關系的除銀行或經紀公司以外的金融機構存入的以現金治理為目的的存款。2.1.2.3.3合作銀行網絡中其他銀行存款（剔除托管、清算及現金治理為目的的）假如填報機構為合作銀行網絡的中央機構，則

35、在本項目填入合作銀行網絡中其他成員（包括集團內非并表機構）存入的剔除保管、清算及現金治理目的的存款，否則填0。例如：若存放在農信社聯(lián)社的資金在壓力情況下較為穩(wěn)定，則農信社聯(lián)社在填報時能夠將此部分穩(wěn)定存款填入該項目。2.1.2.3.4其他沒有業(yè)務關系的金融機構本項目填入與填報機構其他沒有業(yè)務關系的金融機構提供的存款。2.1.2.4主權國家、央行和公營部門本項目反映由主權國家、央行、與非中央政府公營部門提供給填報機構的無明確到期日、30天以內到期或內嵌可提早到期期權的所有存款或其他形式無擔保批發(fā)融資，其中包含從中央銀行的再貸款。2.1.2.4.1與銀行有業(yè)務關系本項目反映填報機構2.1.2.4中由

36、與銀行有業(yè)務關系的機構提供的無明確到期日、30天以內到期或內嵌可提早到期期權的未被存款保險完全愛護的存款部分或其他形式的無擔保零售融資。2.1.2.4.2有業(yè)務關系且有全額存款保險本項目填入2.1.2.4中由與填報機構有業(yè)務關系的機構提供的無明確到期日、30天以內到期或內嵌可提早到期期權的被存款保險完全愛護的存款。2.1.2.4.3與銀行無業(yè)務關系本項目填入2.1.2.4中由與填報機構沒有業(yè)務關系的機構提供的無明確到期日、30天以內到期或內嵌可提早到期期權的存款或其他形式無擔保融資。2.1.2.5未包含在以上無擔保批發(fā)覺金流出分類的其他類不本項目反映填報機構由2.1.2.4.1至2.1.2.4

37、.4未包括的實體提供的無明確到期日、30天以內到期或內嵌可提早到期期權的所有其他存款或其他形式無擔保融資。2.1.2.6填報機構發(fā)行的30天內到期債務本項目填入填報機構發(fā)行的30天內到期債務，例如：可轉債和次級債，但不包括擔保債券（covered bonds）。2.1.3擔保資金流出（因無法續(xù)作的擔保性融資導致）本項目僅包含融資交易，以優(yōu)質資產及附加資產為擔保物與央行做的融資填入項目2.1.3.1和項目2.1.3.2，不在項目2.1.3.3填列；以不包含在優(yōu)質資產及附加資產中的資產為擔保物與央行做的融資填入項目2.1.3.3，不在項目2.1.3.1和項目2.1.3.2填列。關于買斷式正回購交易

38、和證券借出交易（銀行將證券出表，收到現金）按以下原則處理：交易所得現金視為流淌性資產儲備；交易所涉及的標的證券不在流淌性資產項里填列；到期日大于30天的交易不在本項目填列，到期日小于30天（含）的交易在本項目中填列，以計算交易終止時可能產生的現金流出。質押式正回購處理與買斷式回購相同。2.1.3.1央行隔夜融入本項目反映填報機構通過隔夜擔保拆借或回購交易從央行獲得的資金。2.1.3.2從央行獲得的剩余到期日不大于30天的其他融入本項目反映填報機構通過其他擔保拆借或回購交易從央行獲得的到期日小于30天的資金。2.1.3.3由以下資產擔保的交易本項目填入填報機構由以下資產擔保的30天內到期擔保融資

39、交易余額，本項目所涉資產定義與優(yōu)質資產項目中的定義相同。2.1.3.3.1主權國家發(fā)行的、風險加權系數為零的債券本項目填入填報機構30天內到期的以主權國家發(fā)行的風險權重系數為0%的債券為質押物的擔保融資交易余額。2.1.3.3.2主權國家擔保的、風險加權系數為零的債券本項目填入填報機構30天內到期的以主權國家擔保的風險權重系數為0%的債券為質押物的擔保融資交易余額。2.1.3.3.3央行發(fā)行或擔保的、風險加權系數為零的債券本項目填入填報機構30天內到期的以央行發(fā)行或擔保的風險權重系數為0%的債券為擔保物的擔保融資交易余額。2.1.3.3.4非中央政府的公營部門發(fā)行或擔保的、風險加權系數為零的債

40、券本項目填入填報機構30天內到期的以非中央政府公營部門發(fā)行或擔保的風險權重系數為0%的債券為質押物的擔保融資交易余額。2.1.3.3.5其他機構發(fā)行或擔保的、風險加權系數為零的債券本項目填入填報機構30天內到期的以非中央政府公營部門發(fā)行或擔保的風險權重系數為0%的債券為擔保物的擔保融資交易余額。2.1.3.3.6由銀行母國或銀行承受流淌性風險的國家和地區(qū)，以本幣發(fā)行的政府債券或央行債券本項目填入填報機構30天內到期的以銀行母國或銀行承受流淌性風險的國家和地區(qū)以本幣發(fā)行的、風險權重系數為0%的主權政府或央行債券為質押物的擔保融資交易余額。2.1.3.3.7“附加資產”中的各項債券本項目填入填報機

41、構30天內到期的以“附加資產”中定義的各項債券為質押物的擔保融資交易余額。2.1.3.3.8以國內主權、央行、公營部門為交易對手，且抵押品不包括在流淌性資產中的擔保融資交易本項目填入填報機構30天內到期的以國內主權、央行、公營部門為交易對手，且抵押品不包括在流淌性資產中的擔保融資交易余額。2.1.3.3.9交易對手不為國內主權、央行、公營部門的，且抵押品不包括在流淌性資產中的擔保融資交易本項目填入填報機構以國內主權、央行、公營部門以為實體為交易對手，且抵押品不包括在流淌性資產中的擔保融資交易余額，包括信貸資產回購和票據回購交易余額。2.1.4附加要求2.1.4.1短期融資交易、衍生品和其他合同

42、因信用評價下調三個等級以上（含）所需增加的抵押品本項目反映填報機構所持有的含有“降級觸發(fā)”條款的短期融資交易、衍生品和其他交易合同情況，填入因外部評級機構對填報機構的長期信用評級降低三個等級（含）以上時，需要追加的額外抵押品的估值。2.1.4.2衍生品價值變化而引起的預估資金流出2.1.4.2.1潛在流淌性風險暴露本項目反映填報機構假如使用內部評級法評估衍生品交易因市值變化帶來的流淌性風險，填入因持有的衍生品估值發(fā)生變化而導致的資金流出。2.1.4.2.2過去18個月內衍生品價值變化所引起的30天資金凈流出最大值假如填報機構不能使用內部評級法，則在該項目填入過去18個月內填報機構因衍生品市值變

43、動造成的30天現金凈流出最大值（流出緣故為現金支出或保證金要求）以反映其所進行的衍生品交易所帶來的流淌性風險。2.1.4.3衍生品交易中抵押品估值潛在變化所引起的流淌性補充需求本項目反映填報機構由于需要為其所持有的衍生品交易頭寸的“逐日盯市”估值提供抵押品擔保，從而可能因所涉及的抵押品價值變化而引起流淌性補充需求。在2.1.4.3.1和2.1.4.3.2中填入作為衍生品交易抵押品的余額。2.1.4.3.1現金或高質量流淌性資產（依照1.1優(yōu)質資產的定義）本項目反映填報機構以1.1中定義的優(yōu)質流淌性資產作為衍生品交易保證金的相關抵押品余額。2.1.4.3.2其他所有非1.1優(yōu)質資產定義中抵押品本

44、項目反映填報機構以不符合1.1定義的資產作為衍生品交易保證金的相關抵押品余額。2.1.4.4結構性融資工具等其他金融載體2.1.4.4.1短期到期債務本項目反映填報機構以結構性融資工具（包括資產擔保商業(yè)票據、管道和其他類似的融資工具）發(fā)行的30天內的短期債務。2.1.4.4.2長期限或無明確到期日但內含期權的債務本項目反映填報機構以結構性融資工具（包括資產擔保商業(yè)票據、管道和其他類似的融資工具）發(fā)行的到期日在30日以上或沒有明確到期日但內嵌可提早到期期權的債務。2.1.4.5與結構性資產投資工具等其他金融載體相關且由于內嵌期權銀行可能需購回的資產本項目反映填報機構因資產擔保債券或結構性資產投資

45、工具中內嵌的流淌性賣回期權導致的流淌性支出。2.1.4.6其他結構性融資工具-所有30日內到期部分（沒有包含在以上部分的其他工具）本項目反映填報機構發(fā)行的30天內到期的以上項目不涵蓋的定期資產支持證券（term ABS）、資產擔保債券(covered bond)及其他結構化融資工具余額。2.1.4.7對非金融機構已承諾未動用的信用便利本項目反映填報機構對非金融機構已承諾但尚未被提走的不可撤銷或有條件可撤銷的信用便利。2.1.4.8對非金融機構已承諾未動用的流淌性便利本項目反映填報機構對非金融機構已承諾但尚未被提走的不可撤銷或有條件可撤銷的流淌性便利。2.1.4.9對其他機構已承諾未動用的信用和

46、流淌性便利本項目反映填報機構對項目2.1.4.7和2.1.4.8不涵蓋的其他機構或個人已承諾但尚未被提走的不可撤銷或有條件可撤銷的信用便利和流淌性便利。2.1.4.9.1零售客戶本項目反映填報機構對零售客戶已承諾但尚未被提走的不可撤銷或有條件可撤銷的信用便利或流淌性便利，如信用卡透支額度。2.1.4.9.2金融機構本項目反映填報機構對金融機構（含銀行、證券公司、保險公司、多邊開發(fā)銀行等）、受托人、受益人、管道（conduits）和專門目的實體（SPV）已承諾但尚未被提走的不可撤銷或有條件可撤銷的信用便利或流淌性便利。2.1.4.9.3主權國家、央行或以上未包括的所有其他類機構（不包括集團內公司

47、）本項目反映填報機構對主權國家、中央銀行以及沒有包括在前述類不中的其他實體（不包括集團內公司）已承諾但尚未被提走的不可撤銷或有條件可撤銷的信用便利或流淌性便利。2.1.4.9.3.1主權國家、央行或以上未包括的所有其他類機構（不包括集團內公司）的信用便利本項目填入項目2.1.4.9.3中所涉及的信用便利。2.1.4.9.3.2主權國家、央行或以上未包括的所有其他類機構（不包括集團內公司）的流淌性便利本項目填入項目2.1.4.9.3中所涉及的流淌性便利。2.1.5其他資金流出- 無流淌性壓力、無合約觸發(fā)及其他本項目反映填報機構的非契約性或有融資債務，即在以后的壓力情況下，填報機構可能會需要更多的

48、資金用于支持先前已售出的產品或已提供的服務，這些產品和服務要么與填報機構相關，要么是填報機構自己辦理的業(yè)務。非契約性債務也許就隱藏在由機構銷售、支持或發(fā)起的金融產品和工具中，出于降低聲譽風險的考慮要提供資金支持，從而可能引起資產負債表的打算外擴張。2.1.5.1無條件可撤銷非承諾的信用及流淌性便利本項目反映填報機構對客戶已承諾未撤銷的信用和流淌性便利，但填報機構有權無條件撤消此便利。2.1.5.2保函本項目反映填報機構對客戶提供的保函余額。2.1.5.3信用證 本項目反映填報機構發(fā)行的信用證余額。2.1.5.4其他貿易融資工具本項目反映填報機構發(fā)行的非保函和信用證類的貿易融資工具，在此類擔保中

49、，填報機構都承擔因為其擔保一方未能履約或一方從銀行擔保單位應收款項未能到帳而規(guī)定的支付責任。2.1.5.5銀行發(fā)起的未償付債務余額本項目填入填報機構發(fā)起的由本機構或由管道、SIVs、共同基金或其他融資載體發(fā)行的尚未償付的債務余額，填報機構關于此類債務，可能由于聲譽風險而非契約性緣故而需要購回部分余額，包括填報機構為幸免聲譽風險為自身發(fā)行的理財產品提供資金支持而引起的流淌性支出。2.1.5.6有附屬交易商或做市商的銀行尚未償付的到期日超過30天的所有本行債券若填報機構有附屬交易商或做市商，則在本項目填入到期日在30天以上的自身發(fā)行的尚未償付的債券余額（擔?；蛭磽５木杼钊耄?。2.1.5.7其他

50、或有融資義務本項目填入填報機構所有30天內到期的未包含在2.1.5.1至2.1.5.6中的其他或有融資義務導致的流淌性支出。2.1.6其他所有沒有包含在以上類不中的本金、利息、衍生品類應付賬款等其他資金流出本項目反映填報機構其他沒有包含在以上項目內的契約性資金流出，例如到期的本金和利息、以及打算內的衍生品交易應付賬款等，但不包括與運營成本相關的現金支出。2.2資金流入2.2.1零售客戶2.2.1.1完全正常履約的貸款產生的協(xié)議性現金流入本項目反映填報機構30天內到期的個人客戶正常履約貸款產生的本金、費用、利息現金流。2.2.2無擔保批發(fā)和其他2.2.2.1完全正常履約的貸款產生的協(xié)議性現金流入

51、2.2.2.1.1中小企業(yè)本項目反映填報機構對中小企業(yè)提供的30天內到期的正常履約貸款所產生的本金、費用和利息現金流。2.2.2.1.2非中小企業(yè)公司本項目反映填報機構對非中小企業(yè)公司提供的30天內到期的正常履約貸款所產生的本金、費用和利息現金流。2.2.2.1.3金融機構本項目反映填報機構對金融機構、受托人和受益人提供的30天內到期的正常履約借款（包括所持有的交易對手發(fā)行的債券和拆放同業(yè)）所產生的本金、費用和利息現金流。2.2.2.1.4其他實體本項目反映填報機構對不包含在2.2.2.1.1至2.2.2.1.3所涉及機構提供的30天到期的正常履約借款所產生的本金、費用和利息現金流。2.2.2

52、.2資產支持商票、管道、結構性投資工具和其他類似工具相關的協(xié)議性現金流本項目反映填報機構投資的資產支持商業(yè)票據、管道投資、結構性投資工具等其他金融載體正常履行產生的30天內到期的本金、利息收入。2.2.2.3銀行自有賬戶上資金流入（到期、遠期出售）本項目反映填報機構賬戶上30天到期的債券或遠期賣出交易所帶來的現金流入。2.2.2.4對本機構已承諾未動用的信用和流淌性便利本項目反映其他機構對填報機構已承諾但尚未提取的信用便利和流淌性便利余額。2.2.2.5存放同業(yè)本項目反映填報機構存放在同業(yè)的活期存款及30天內到期的定期存款余額。2.2.2.5.1存放在與本行有業(yè)務關系的且是以托管、清算和現金治

53、理為目的銀行的存款 本項目反映填報機構存放在與填報機構有業(yè)務關系的同業(yè)機構作為托管、清算和現金治理使用的活期存款及30天內到期的定期存款。2.2.2.5.2存放在有業(yè)務關系的合作網絡中央機構的存款（剔除托管、清算及現金治理為目的）本項目反映填報機構存放在有業(yè)務關系的合作網絡中央機構（含集團內非并表機構）的存款，剔除以托管、清算及現金治理目的的存款。2.2.2.5.3存放其他機構本項目反映填報機構存放于項目2.2.2.5.1和2.2.2.5.2不涵蓋的其他同業(yè)機構的存款。2.2.2.6其他現金流，包括衍生品的約定的應收款本項目反映填報機構項目2.2.2.1至2.2.2.2不涵蓋的30天內到期的現

54、金流入，例如來自衍生品的打算內契約性應收賬款。2.2.3擔保貸款/買入返售現金流入關于買斷式逆回購交易和證券借出交易（銀行將現金出表，收到證券）按以下原則處理：交易所涉及的標的證券在流淌性資產項里填列；到期日大于30天的交易不在本項目填列，到期日小于30天（含）的交易在本項目的對應項目填列以反映交易終止時可能產生的現金流出。到期日大于30天的質押式逆回購處理同買斷式回購，到期日小于30天（含）的質押式逆回購交易余額填入項目2.2.3.1.13。2.2.3.1由以下資產擔保的逆回購和其他擔保貸款本項目反映填報機構由以下資產擔保的30天內到期買入返售余額。2.2.3.1.1擔保物為主權國家發(fā)行的風

55、險加權系數為零的債券本項目反映填報機構30天內到期的以主權國家發(fā)行的風險權重系數在商業(yè)銀行資本充足率治理方法的表內資產風險權重表中為0%的債券為質押物買入返售余額。2.2.3.1.2擔保物為主權國家擔保的風險加權系數為零的債券本項目反映填報機構30天內到期的以主權國家擔保的風險權重系數在商業(yè)銀行資本充足率治理方法的表內資產風險權重表中為0%的債券為質押物買入返售余額。2.2.3.1.3擔保物為央行發(fā)行或擔保的風險加權系數為零的債券本項目反映填報機構30天內到期的以央行發(fā)行或擔保的風險權重系數在商業(yè)銀行資本充足率治理方法的表內資產風險權重表中為0%的債券為擔保物的買入返售余額。2.2.3.1.4

56、擔保物為非中央政府的公營部門發(fā)行或擔保的風險加權系數為零的債券本項目反映填報機構30天內到期的以非中央政府的公營部門發(fā)行或擔保的風險權重系數在商業(yè)銀行資本充足率治理方法的表內資產風險權重表中為0%的債券為擔保物的買入返售余額。2.2.3.1.5擔保物為其他機構發(fā)行或擔保的風險加權系數為零的債券本項目反映填報機構30天內到期的以其他機構發(fā)行或擔保、風險權重系數為0%的債券為擔保物的買入返售余額。2.2.3.1.6擔保物由銀行母國或由承擔流淌性風險的國家和地區(qū)以本幣發(fā)行的政府債券或央行債券本項目反映填報機構30天內到期的由銀行母國或銀行承受流淌性風險的國家和地區(qū)，以本幣發(fā)行的風險權重系數為0%的政

57、府債券或央行債券為擔保物的買入返售余額。2.2.3.1.7擔保物為非金融公司的現金債券2.2.3.1.7.1AA級以上評級本項目反映填報機構30天內到期的以1.2.1.1中定義的債券為擔保物的買入返售余額。2.2.3.1.7.2AA-本項目反映填報機構30天內到期的以1.2.1.2中定義的債券為擔保物的買入返售余額。2.2.3.1.7.3A-到A+本項目反映填報機構30天內到期的以1.2.1.3中定義的債券為擔保物的買入返售余額。2.2.3.1.8擔保物為非金融機構的股票（在交易所上市且涵蓋在要緊股票指數里的機構）本項目反映填報機構30天內到期的以交易所要緊股票指數中的非金融機構成份股為擔保物

58、的買入返售余額。2.2.3.1.9擔保物為非填報機構發(fā)行的資產抵押債券2.2.3.1.9.1AA級以上評級本項目反映填報機構30天內到期的以1.2.2.1中定義的債券為擔保物的買入返售余額。2.2.3.1.9.2AA-本項目反映填報機構30天內到期的以1.2.2.2中定義的債券為擔保物的買入返售余額。2.2.3.1.9.3A- 到A+本項目反映填報機構30天內到期的以1.2.2.3中定義的債券為擔保物的買入返售余額。2.2.3.1.10擔保物為主權國家發(fā)行的，風險權重為20%的債券本項目反映填報機構30天內到期的以1.2.3中定義的債券為擔保物的買入返售余額。2.2.3.1.11擔保物為非中央

59、政府公營部門（20%風險權重）直接發(fā)行的債券2.2.3.1.11.1有擔保本項目反映填報機構30天內到期的以1.2.4.1中定義的債券為擔保物的買入返售余額。2.2.3.1.11.2無擔保本項目反映填報機構30天內到期的以1.2.4.2中定義的債券為擔保物的買入返售余額。2.2.3.1.12擔保物為非中央政府公營部門（20%風險權重）擔保的債券本項目反映填報機構30天內到期的以1.2.5中定義的債券為擔保物的買入返售余額。2.2.3.1.13擔保物為其他資產本項目反映填報機構30天內到期的以2.2.3.1.1至2.2.3.1.12不涵蓋的其他資產為擔保物的買入返售余額。2.3有企業(yè)法人信息機構

60、的備忘項目本項目設置目的是為了獲得集團內部每一個法人實體和其他法人實體之間的現金流量及尚未動用的已承諾便利信息。2.3.1集團內的現金流入 一個月內到期本項目反映填報機構30天內到期的集團內其他機構提供的所有現金流入。2.3.2集團內的現金流出 一個月內到期本項目反映填報機構30天內到期的支付集團內其他機構的所有現金支出。2.3.3集團內 由集團內其他成員提供的已承諾未動用的信用和流淌性便利本項目填入集團內其他成員機構對填報機構已承諾但尚未提取的信用和流淌性便利。2.3.4集團內 提供給集團內其他成員的已承諾未動用的信用和流淌性便利本項目反映填報機構對集團內其他成員機構已承諾但尚未被提走的信用