海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告

1、二本資產(chǎn)評估報(bào)告依 據(jù)中國資產(chǎn)評估準(zhǔn) 則編制海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南 旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目資 產(chǎn) 評 估 報(bào) 告中聯(lián)評報(bào)字2022第 2482 號共 1 冊，第 1 冊中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司二二年八月十五日海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司目 錄 HYPERLINK l _bookmark1 聲明 1 HYPERLINK l _bookmark2 摘 要 3 HYPERLINK l _bookmark3 一、委托人、被評估單位和其他資產(chǎn)評估報(bào)告使用人5 HYPERLINK l _bookmark4

2、 二、評估目的 20 HYPERLINK l _bookmark5 三、評估對象和評估范圍 21 HYPERLINK l _bookmark6 四、價(jià)值類型及其定義 23 HYPERLINK l _bookmark7 五、評估基準(zhǔn)日 24 HYPERLINK l _bookmark8 六、評估依據(jù) 24 HYPERLINK l _bookmark9 七、評估方法 27 HYPERLINK l _bookmark10 八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況 34 HYPERLINK l _bookmark11 九、評估假設(shè) 37 HYPERLINK l _bookmark12 十、評估結(jié)論 39 HYPER

3、LINK l _bookmark13 十一、特別事項(xiàng)說明 40 HYPERLINK l _bookmark14 十二、評估報(bào)告使用限制說明 45 HYPERLINK l _bookmark15 十三、評估報(bào)告日 47 HYPERLINK l _bookmark16 附件 49第1頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司聲 明一、本資產(chǎn)評估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則和中國 資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)布的資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)評估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī) 規(guī)定和本資產(chǎn)評估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報(bào)告；委托人或 者其他資產(chǎn)評估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評估報(bào)告的

4、，本資 產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員不承擔(dān)責(zé)任。本資產(chǎn)評估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定其他資產(chǎn) 評估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報(bào)告使用人使用； 除 此之外， 其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評估報(bào)告的使用人。本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確 理解和使用評估結(jié)論，評估結(jié)論不等同于評估對象的可實(shí)現(xiàn)價(jià)格， 評估 結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對評估對象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。三、委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整 性是評估結(jié)論生效的前提， 納入評估范圍的資產(chǎn)、負(fù)債清單以及評估所 需的預(yù)測性財(cái)務(wù)信息、權(quán)屬證明等資料， 已由委托人、被評估單位申報(bào) 并經(jīng)其

5、采用蓋章或其他方式確認(rèn)。四、本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師與資產(chǎn)評估報(bào)告中的評估對象 沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利 益關(guān)系， 對相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見。五、資產(chǎn)評估師已經(jīng)對資產(chǎn)評估報(bào)告中的評估對象及其所涉及資 產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查； 已經(jīng)對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給 予必要的關(guān)注， 對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查 驗(yàn)。第2頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司六、本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受 資產(chǎn)評估報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充 分考慮資產(chǎn)評估報(bào)告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項(xiàng)說明及其對評 估結(jié)論的影響。七

6、、本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估 準(zhǔn)則， 堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，并對所出具的資產(chǎn)評估報(bào)告依法 承擔(dān)責(zé)任。海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第3頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目資 產(chǎn) 評 估 報(bào) 告中聯(lián)評報(bào)字2022第 2482 號摘 要中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司接受海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司 的委托，就海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限 公司股權(quán)之經(jīng)濟(jì)行為，對所涉及的海南旅投免稅品有限公司股東全部權(quán) 益在評估基準(zhǔn)日的市場價(jià)值進(jìn)行了評估。評

7、估對象為海南旅投免稅品有限公司股東全部權(quán)益，評估范圍是海 南旅投免稅品有限公司全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債，包括流動資產(chǎn)和非流動資 產(chǎn)及相應(yīng)負(fù)債。本次資產(chǎn)評估的目的是反映海南旅投免稅品有限公司股 東全部權(quán)益于評估基準(zhǔn)日的市場價(jià)值，為本次經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考。評估基準(zhǔn)日為 2022 年 3 月 31 日。本次評估的價(jià)值類型為市場價(jià)值。本次評估以持續(xù)使用和公開市場為前提， 結(jié)合委托評估對象的實(shí)際 情況， 綜合考慮各種影響因素， 采用收益法、市場法對海南旅投免稅品 有限公司進(jìn)行整體評估， 然后加以校核比較， 考慮評估方法的適用前提 及滿足評估目的，本次選用收益法評估結(jié)果作為最終評估結(jié)論?；诋a(chǎn)權(quán)持有人及企業(yè)管

8、理層對未來發(fā)展趨勢的判斷及經(jīng)營規(guī)劃， 經(jīng)實(shí)施清查核實(shí)、實(shí)地查勘、市場調(diào)查和詢證、評定估算等評估程序， 得出海南旅投免稅品有限公司股東全部權(quán)益在評估基準(zhǔn)日 2022 年 3 月海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第4頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司31 日的評估結(jié)論如下：歸屬于母公司所有者權(quán)益賬面值 35,701.27 萬元，評估值 500,188.00 萬元(萬元取整) ，評估增值 464,486.73 萬元，增值率 1301.04%。在使用本評估結(jié)論時(shí)，特別提請報(bào)告使用者使用本報(bào)告時(shí)注意報(bào)告 中所載明的特殊事項(xiàng)以及期后重大事項(xiàng)。根據(jù)資產(chǎn)評估相關(guān)法律法規(guī)

9、， 涉及法定評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估報(bào)告， 須委托人按照法律法規(guī)要求履行資產(chǎn)評估監(jiān)督管理程序后使用。評估結(jié) 果使用有效期一年，即自 2022 年 3 月 31 日至 2023 年 3 月 30 日使用有 效。以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報(bào)告正文， 欲了解本評估項(xiàng)目的詳細(xì)情況和 合理理解評估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評估報(bào)告全文。海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第5頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目資 產(chǎn) 評 估 報(bào) 告中聯(lián)評報(bào)字2022第 2482 號海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司：中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司接

10、受貴公司的委托，按照有關(guān)法律、行 政法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的規(guī)定， 堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則， 采用收 益法、市場法，按照必要的評估程序，就海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公 司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)之經(jīng)濟(jì)行為，對所涉及的海南旅 投免稅品有限公司股東全部權(quán)益在評估基準(zhǔn)日2022 年 3 月 31 日的市場 價(jià)值進(jìn)行了評估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評估情況報(bào)告如下：一、 委托人、被評估單位和其他資產(chǎn)評估報(bào)告使用人本次資產(chǎn)評估的委托人為海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司和海南 省旅游投資發(fā)展有限公司， 被評估單位為海南旅投免稅品有限公司。(一) 委托人概況1委托人一：名稱： 海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司 (簡稱“海南海

11、汽”)類型： 其他股份有限公司(上市)住所： ?？谑忻捞m區(qū)海府路 24 號 (海汽大廈)法定代表人： 劉海榮注冊資金：31600 萬人民幣第6頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司成立日期：1985 年 11 月 28 日社會信用代碼： 91460000201242532C經(jīng)營范圍： 道路客運(yùn)、客運(yùn)站場開發(fā)經(jīng)營、旅游、物流和汽車服務(wù) 等， 具體包括： 省際、市際、縣際班車客運(yùn)； 市內(nèi)、縣內(nèi)班車客運(yùn)； 省 際、市際、縣際包車客運(yùn)； 市內(nèi)、縣內(nèi)包車客運(yùn)； 市際、縣際定線旅游； 市際、縣際非定線旅游； 出租客運(yùn)； 網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車客運(yùn)； 客運(yùn)站經(jīng) 營()；客運(yùn)票務(wù)經(jīng)營； 汽車自駕； 航空運(yùn)輸銷售代理、旅游信息咨

12、詢、 票務(wù)代理、訂房服務(wù)、餐飲信息咨詢服務(wù)； 道路普通貨物運(yùn)輸； 國內(nèi)快 遞； 物流信息咨詢服務(wù)； 倉儲服務(wù)(危險(xiǎn)品除外) ；汽車修理；機(jī)動車 檢測； 汽車配件銷售； 汽車銷售； 新能源汽車充換電設(shè)施運(yùn)營及充換電 服務(wù)； 清潔能源加氣站投資及運(yùn)營管理； 報(bào)廢汽車回收拆解； 廢舊電池 回收利用； 房屋、場地租賃； 代理各種廣告設(shè)計(jì)、發(fā)布，企業(yè)形象設(shè)計(jì)， 電腦圖文制作， 展覽展示服務(wù)， 包裝設(shè)計(jì)， 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)代理， 信息技術(shù)服 務(wù)， 利用自有媒體發(fā)布廣告、互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)等經(jīng)營項(xiàng)目。(市場主體 依法自主選擇經(jīng)營項(xiàng)目， 開展經(jīng)營活動； 專業(yè)承包以及依法須經(jīng)批準(zhǔn)的 項(xiàng)目， 經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展

13、經(jīng)營活動；不得從事國家和 本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項(xiàng)目的經(jīng)營活動。)(2)委托人二：名稱：海南省旅游投資發(fā)展有限公司(簡稱“海旅投”) 類型：有限責(zé)任公司(國有獨(dú)資)住所：海南省?？谑协偵絽^(qū)國興街道辦國興大道 5 號海南大廈 42 層法定代表人：陳鐵軍注冊資金：300000 萬人民幣成立日期：2019-09-06 至無固定期限海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第7頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司社會信用代碼： 91460000MA5TCQRF3D經(jīng)營范圍： 投資項(xiàng)目管理， 資產(chǎn)管理，旅游會展服務(wù)， 旅游園區(qū)管 理服務(wù)，旅游客運(yùn)，其他娛樂業(yè)，旅游項(xiàng)目開發(fā)

14、， 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營， 物 業(yè)管理，酒店管理，餐飲管理， 互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)服務(wù)， 廣告業(yè)， 國際貿(mào)易代 理服務(wù)， 游樂設(shè)施工程施工， 旅游咨詢服務(wù)。(一般經(jīng)營項(xiàng)目自主經(jīng)營， 許可經(jīng)營項(xiàng)目憑相關(guān)許可證或者批準(zhǔn)文件經(jīng)營)(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目， 經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動。)(二) 被評估單位概況 企業(yè)基本情況企業(yè)名稱：海南旅投免稅品有限公司 (簡稱“海旅免稅”) 統(tǒng)一社會信用代碼：91460000MA5TLHR808類型： 有限責(zé)任公司(非自然人投資或控股的法人獨(dú)資) 法定代表人：謝智勇注冊資本：50000 萬人民幣成立日期：2020 年 7 月 21 日住所： 海南省?？谑斜６悈^(qū)跨境電商產(chǎn)業(yè)園國際

15、商務(wù)中心 216- 1 室經(jīng)營范圍： 許可項(xiàng)目： 免稅商店商品銷售； 海關(guān)監(jiān)管貨物倉儲服務(wù) (不含危險(xiǎn)化學(xué)品) ；城市配送運(yùn)輸服務(wù)(不含危險(xiǎn)貨物) ；各類工程 建設(shè)活動； 煙草制品零售； 嬰幼兒配方乳粉銷售； 酒類經(jīng)營； 保健食品 銷售； 藥品零售； 進(jìn)出口代理； 貨物進(jìn)出口；第一類增值電信業(yè)務(wù)； 第 二類增值電信業(yè)務(wù)(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目， 經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展 經(jīng)營活動) 一般項(xiàng)目： 物業(yè)管理；商業(yè)綜合體管理服務(wù)；銷售代理； 互 聯(lián)網(wǎng)銷售(除銷售需要許可的商品) ；住房租賃； 供應(yīng)鏈管理服務(wù)； 企 業(yè)管理； 品牌管理；普通貨物倉儲服務(wù)(不含危險(xiǎn)化學(xué)品等需許可審批的項(xiàng)目) ； 日用品銷售；

16、 鐘表銷售； 箱包銷售；鞋帽零售；珠寶首飾零海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第8頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司售；服裝服飾零售； 電子產(chǎn)品銷售； 化妝品零售； 母嬰用品銷售；玩具、 動漫及游藝用品銷售； 汽車新車銷售；通信設(shè)備銷售； 第一類醫(yī)療器械 銷售； 第二類醫(yī)療器械銷售(除許可業(yè)務(wù)外， 可自主依法經(jīng)營法律法規(guī) 非禁止或限制的項(xiàng)目) 簡介海南旅投免稅品有限公司， 成立于 2020 年 7 月 21 日，有離島免稅 牌照， 主要經(jīng)營離島免稅商品零售， 在離島免稅、奧萊商業(yè)、海旅會員 店和電商銷售四大業(yè)務(wù)板塊布局。離島免稅方面，公司設(shè)立高端旅游零售

17、綜合體海南旅投免稅品城 (三亞) 迎賓店有限公司(以下簡稱“海南旅投免稅品城”) ，開展線下 免稅品門店的運(yùn)營管理業(yè)務(wù)，向全國離島游客零售免稅商品， 經(jīng)營面積 達(dá) 9.5 萬平方米， 引進(jìn)、經(jīng)營超過 747 個(gè)國際知名品牌，涵蓋了手表、 首飾、箱包、香水、化妝品、電子產(chǎn)品、進(jìn)口酒等 45 大類免稅商品， 是 集免稅購物、含稅購物、餐飲娛樂于一體的高端旅游零售綜合體。奧萊商業(yè)方面， 目前已完成選址和物業(yè)租賃工作， 正全面推進(jìn)海旅 奧萊城項(xiàng)目招商，力爭在 2022 年內(nèi)開業(yè)，旨在集合全國最優(yōu)質(zhì)奧萊品 牌， 打造以奧特萊斯商城為特色，三亞市區(qū)內(nèi)集購物、餐飲、兒童、休 閑和娛樂為一體的綜合商業(yè)中心。項(xiàng)

18、目定位中高端的“全生活體驗(yàn)”購物 中心， 客群不僅包括離島免稅的游客群體， 還有中高端消費(fèi)能力的本地 居民，大力擴(kuò)充海旅免稅業(yè)務(wù)版圖。海旅會員店方面， 公司積極布局，2022 年 5 月首家會員店已在?？?友誼陽光城開業(yè)，定位正品折扣、奧萊低價(jià)和 laox 日系暢銷商品，通過 統(tǒng)一的店鋪形象、標(biāo)準(zhǔn)化復(fù)制方式在 1- 1.5 個(gè)月時(shí)間內(nèi)迅速開店， 利用 公司強(qiáng)大的品牌招商能力和供應(yīng)鏈優(yōu)勢， 以“低成本、輕資產(chǎn)”模式經(jīng)營， 極大降低公司資金占用， 讓海旅免稅會員店的拓展處于低成本的良性循海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第9頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司

19、環(huán)。電商銷售方面， 海旅線上官方商店于 2021 年 1 月 25 日正式上線， 作為免稅線下商城的有效補(bǔ)充；會員購業(yè)務(wù)于 2021 年 8 月上線，是海 南離島免稅業(yè)務(wù)的延伸， 旅客可以在離開海南 180 天內(nèi)繼續(xù)在該平臺選 購。在深耕海旅免稅城線下線上銷售業(yè)務(wù)的同時(shí)，積極發(fā)展電商運(yùn)營， 推動海旅免稅城快速成長， 提高企業(yè)知名度和用戶數(shù)。一是借力電商優(yōu) 質(zhì)渠道， 搶先布局，上線抖音、京東與支付寶平臺； 二是快速增長會員 數(shù)量，并開設(shè)私域社群，重點(diǎn)管理優(yōu)質(zhì)會員。 股東結(jié)構(gòu)截至評估基準(zhǔn)日，海旅免稅股東名稱、出資額和出資比例如下：出資額和出資比例股東名稱出資額(萬元)持股比例(%)海南省旅游投資發(fā)

20、展有限公司50000100%合計(jì)50000100% 資產(chǎn)、財(cái)務(wù)及經(jīng)營狀況海旅免稅近年資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況如下表：財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)、負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況 (合并口徑)金額單位：人民幣萬元項(xiàng)目2020 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日2022 年 3 月 31 日總資產(chǎn)143,257.75266,707.20260,246.50負(fù)債121,565.35235,425.89223,944. 18歸母凈資產(chǎn)18,012.2830,565.4535,701.27項(xiàng)目2020 年度2021 年度2022 年 1-3 月營業(yè)收入1,316.06244,258.87134,844.60利潤總額-6,13

21、0.94-5,068.065,976.54歸母凈利潤-5,272.72-2,446.895,136.03項(xiàng)目2020 年度2021 年度2022 年 1-3 月經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-52,374.54-99,244.4757,705. 12投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2,549.76-4,258.51-627.69期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額34,020.0218,824.5245,709. 15審計(jì)機(jī)構(gòu)中天運(yùn)會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第10頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)、負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況 (母公司口徑)

22、金額單位：人民幣萬元項(xiàng)目2020 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日2022 年 3 月 31 日總資產(chǎn)89,859.96212,463.84215,029.93負(fù)債66,884.60173,650.30177,596.64凈資產(chǎn)22,975.3638,813.5437,433.29項(xiàng)目2020 年度2021 年度2022 年 1-3 月營業(yè)收入2,420.21205,220.75114,211.08利潤總額-364.28986.28- 1,619.47凈利潤-309.64838.18- 1,380.25項(xiàng)目2020 年度2021 年度2022 年 1-3 月經(jīng)營活動產(chǎn)生的

23、現(xiàn)金流量凈額-51,994.79-99,913.0142,371.32投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-5,009.34-5,500.00-期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額26,840.6711,329.3723,697.77審計(jì)機(jī)構(gòu)中天運(yùn)會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 合并范圍內(nèi)的下屬單位概況截至評估基準(zhǔn)日，納入本次合并范圍內(nèi)的下屬單位共計(jì) 6 家， 具體情況見下：序號下屬單位名稱直接持股比例間接持股比例1海南旅投免稅品城(三亞) 迎賓有限公司100%2海南旅投免稅品(香港)有限公司100%3海南旅投黑虎科技有限公司51%3- 1海南黑虎居然之家科技有限公司51%3-2海南優(yōu)選跨境電商有限公司51%3-3旅

24、投黑虎(香港)有限公司100%( 1 )海南旅投免稅品城(三亞)迎賓有限公司公司名稱： 海南旅投免稅品城(三亞) 迎賓有限公司(以下或簡稱 “免稅城”)類 型：有限責(zé)任公司(非自然人投資或控股的法人獨(dú)資)住 所：海南省三亞市吉陽區(qū)迎賓路 303 號海南旅投免稅品城法定代表人：謝智勇注冊資本：10000 萬元人民幣海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第11頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司成立日期：2020 年 09 月 01 日營業(yè)期限：2020 年 09 月 01 日 至 無固定期限統(tǒng)一社會信用代碼：91460000MA5TMW3L0Y經(jīng)營范圍： 許可項(xiàng)

25、目： 免稅商品銷售；海關(guān)監(jiān)管貨物倉儲服務(wù)(不 含危險(xiǎn)化學(xué)品、危險(xiǎn)貨物) ；城市配送運(yùn)輸服務(wù)(不含危險(xiǎn)貨物) ；建 設(shè)工程施工； 煙草制品零售；嬰幼兒配方乳粉及其他嬰幼兒配方食品銷 售； 酒類經(jīng)營； 保健食品(預(yù)包裝) 銷售； 藥品零售； 進(jìn)出口代理； 貨 物進(jìn)出口； 生活美容服務(wù)(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目， 經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方 可開展經(jīng)營活動) 一般項(xiàng)目： 物業(yè)管理； 商業(yè)綜合體管理服務(wù)； 銷售代 理； 互聯(lián)網(wǎng)銷售(除銷售需要許可的商品) ；住房租賃；供應(yīng)鏈管理服 務(wù)； 企業(yè)管理； 品牌管理； 普通貨物倉儲服務(wù)(不含危險(xiǎn)化學(xué)品等需許 可審批的項(xiàng)目) ； 日用品銷售； 鐘表銷售； 箱包銷售； 鞋帽零售

26、；珠寶 首飾零售；服裝服飾零售；化妝品零售； 母嬰用品銷售；玩具、動漫及 游藝用品銷售；汽車新車銷售；通信設(shè)備銷售；第一類醫(yī)療器械銷售； 第二類醫(yī)療器械銷售； 電子產(chǎn)品銷售(除許可業(yè)務(wù)外， 可自主依法經(jīng)營 法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目)截至評估基準(zhǔn)日， 海南旅投免稅品城(三亞) 迎賓有限公司股東名 稱、出資額和出資比例如下：股東名稱、出資額和出資比例序號股東名稱出資額(萬元人民幣)出資比例1海南旅投免稅品有限公司10000100%合 計(jì)10000100%免稅城資產(chǎn)、負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況單位： 人民幣萬元項(xiàng)目2020 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日2022 年 3 月 31 日總

27、資產(chǎn)64,160. 1368,916.95109,523.43負(fù)債63,976.2164,183.5497,947. 10凈資產(chǎn)183.914,733.4111,576.34項(xiàng)目2020 年度2021 年度2022 年 1-3 月海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第12頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司營業(yè)收入238.82213,804.00136,859.85利潤總額-5,558.90- 128.9437348,089. 11凈利潤-4,816.09-450.5031986,842.93(2)海南旅投免稅品(香港)有限公司公司名稱： 海南旅投免稅品(香

28、港)有限公司(以下或簡稱“免稅品香港”)公司英文名稱：Hainan Tourism Investment Duty Free (Hong Kong) Co., Limited類 型：私人股份有限公司住 所：香港九龍灣宏光道 8 號創(chuàng)豪坊 9 樓 B 室注冊資本：3,000 萬港元企業(yè)編號：3038645經(jīng)營情況：企業(yè)尚未開展業(yè)務(wù)。截至評估基準(zhǔn)日，免稅品香港股東名稱、出資額和出資比例如下：序號股東名稱出資額(萬港元)持股比例(%)1海旅免稅3,000.00100.00合計(jì)3,000.00100.00免稅品香港資產(chǎn)、負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況單位： 人民幣萬元項(xiàng)目2020 年 12 月 31 日2021 年

29、12 月 31 日2022 年 3 月 31 日總資產(chǎn)17.220.00負(fù)債17.250.89凈資產(chǎn)-0.03-0.89項(xiàng)目2020 年度2021 年度2022 年 1-3 月營業(yè)收入-利潤總額-0.08-0.87凈利潤-0.08-0.87(3)海南旅投黑虎科技有限公司公司名稱：海南旅投黑虎科技有限公司(以下或簡稱“黑虎科技”)類 型：其他有限責(zé)任公司海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第13頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司住 所： 海南省?？谑斜６悈^(qū)海南澄邁老城經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)南一環(huán)路 69 號海口綜合保稅區(qū)聯(lián)檢大樓四樓 A133- 16 室法定代表人：謝智

30、勇注冊資本：5000 萬元人民幣成立日期：2019 年 04 月 19 日營業(yè)期限：2019 年 04 月 19 日 至 無固定期限統(tǒng)一社會信用代碼：91460000MA5T9ENN47經(jīng)營范圍：許可項(xiàng)目： 貨物進(jìn)出口； 保健食品銷售；食品經(jīng)營(銷 售散裝食品)；酒類經(jīng)營； 食品互聯(lián)網(wǎng)銷售；理發(fā)服務(wù)； 生活美容服務(wù)； 第二類增值電信業(yè)務(wù)(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目， 經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開 展經(jīng)營活動) 一般項(xiàng)目： 食用農(nóng)產(chǎn)品零售； 新鮮水果零售； 新鮮蔬菜零 售； 鞋帽零售；服裝服飾零售； 針紡織品銷售；化妝品零售； 日用品銷 售； 鐘表銷售；箱包銷售；珠寶首飾零售； 五金產(chǎn)品零售； 衛(wèi)生潔具銷 售

31、； 互聯(lián)網(wǎng)銷售(除銷售需要許可的商品) ；水產(chǎn)品零售； 寵物食品及 用品批發(fā)； 食用農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)；第一類醫(yī)療器械銷售； 第二類醫(yī)療器械銷 售； 食用農(nóng)產(chǎn)品初加工；日用品批發(fā)；母嬰用品銷售； 家用電器銷售； 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)服務(wù)； 信息系統(tǒng)集成服務(wù)；電子產(chǎn)品銷售； 國內(nèi)貿(mào)易代理； 軟件開發(fā)； 信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)服務(wù)(除許可業(yè)務(wù)外， 可自主依法經(jīng)營法 律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目)截至評估基準(zhǔn)日，海南旅投黑虎科技有限公司股東名稱、出資額和 出資比例如下：股東名稱、出資額和出資比例序號股東名稱出資額(萬元人民幣)出資比例1海南旅投免稅品有限公司255051%2麗尚國潮(浙江)控股有限公司195039%3京東(海南

32、)國際貿(mào)易有限公司50010%合 計(jì)5000100%海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第14頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司黑虎科技資產(chǎn)、負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況單位： 人民幣萬元項(xiàng)目2020 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日2022 年 3 月 31 日總資產(chǎn)7,676.334,333.273,587.46負(fù)債3,683.715,241.864,506. 14凈資產(chǎn)3,992.62-908.59-918.68項(xiàng)目2020 年度2021 年度2022 年 1-3 月營業(yè)收入311.328,410.54250.35利潤總額-215.52-4,

33、821.28- 10.09凈利潤- 184.46-4,901.21- 10.09審計(jì)機(jī)構(gòu)中天運(yùn)會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(4)海南黑虎居然之家科技有限公司公司名稱：海南黑虎居然之家科技有限公司(以下或簡稱“黑虎居然之家”)類 型：其他有限責(zé)任公司住 所：海南省?？谑斜６悈^(qū)海口綜合保稅區(qū)聯(lián)檢大樓四樓A120-57 室法定代表人：張軼梅注冊資本：3000 萬元人民幣成立日期：2021 年 02 月 10 日營業(yè)期限：2021 年 02 月 10 日 至 2041 年 02 月 10 日統(tǒng)一社會信用代碼：91460108MA5TW2FB8M經(jīng)營范圍： 許可項(xiàng)目： 免稅商店商品銷售； 保健食品銷售；

34、 食品經(jīng) 營(銷售散裝食品) ；酒類經(jīng)營；食品互聯(lián)網(wǎng)銷售；海關(guān)監(jiān)管貨物倉儲 服務(wù)(不含危險(xiǎn)化學(xué)品)(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目， 經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方 可開展經(jīng)營活動) 一般項(xiàng)目： 日用百貨銷售；鞋帽零售；箱包銷售； 珠 寶首飾零售； 五金產(chǎn)品零售； 衛(wèi)生潔具銷售； 汽車裝飾用品銷售； 工藝 美術(shù)品及禮儀用品銷售(象牙及其制品除外) ；新鮮水果零售； 新鮮蔬 菜零售；互聯(lián)網(wǎng)銷售(除銷售需要許可的商品) ；水產(chǎn)品零售；寵物食品及用品批發(fā)； 食用農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)； 第一類醫(yī)療器械銷售；第二類醫(yī)療器海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第15頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司械銷

35、售； 食用農(nóng)產(chǎn)品初加工； 母嬰用品銷售； 家用電器銷售； 計(jì)算機(jī)系 統(tǒng)服務(wù)； 信息系統(tǒng)集成服務(wù)； 電子產(chǎn)品銷售；國內(nèi)貿(mào)易代理； 軟件開發(fā)； 信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)服務(wù)； 普通貨物倉儲服務(wù)(不含危險(xiǎn)化學(xué)品等需許可 審批的項(xiàng)目) ；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；會議及展覽服務(wù)(除許可業(yè)務(wù)外， 可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目)截至評估基準(zhǔn)日，海南黑虎居然之家科技有限公司股東名稱、出資 額和出資比例如下：股東名稱、出資額和出資比例序 號股東名稱出資額(萬元人民幣)實(shí)繳額出資比例1海南旅投黑虎科技有限公司153015351%2?？诰尤恢疑虡I(yè)管理有限公司147014749%合 計(jì)3000300100%黑虎居然之

36、家資產(chǎn)、負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況單位： 人民幣萬元項(xiàng)目2020 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日2022 年 3 月 31 日總資產(chǎn)-33.9315.18負(fù)債-112.72112.72凈資產(chǎn)-78.79-97.54項(xiàng)目2020 年度2021 年度2022 年 1-3 月營業(yè)收入-1.01-利潤總額-378.79- 18.75凈利潤-378.79- 18.75審計(jì)機(jī)構(gòu)中天運(yùn)會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(5)海南優(yōu)選跨境電商有限公司公司名稱：海南優(yōu)選跨境電商有限公司(以下或簡稱“海南優(yōu)選”) 類 型：其他有限責(zé)任公司住 所： 海南省海口市保稅區(qū)海南省澄邁縣老城經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)南一 環(huán)路 69

37、 號?？诰C合保稅區(qū)聯(lián)檢大樓四樓 A116- 19 室法定代表人：張覺注冊資本：2000 萬元人民幣成立日期：2019 年 10 月 07 日海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第16頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司營業(yè)期限：2019 年 10 月 07 日 至 無固定期限統(tǒng)一社會信用代碼：91460000MA5TDG8U37經(jīng)營范圍：許可項(xiàng)目： 貨物進(jìn)出口； 保健食品銷售；食品經(jīng)營(銷 售散裝食品)；酒類經(jīng)營； 食品互聯(lián)網(wǎng)銷售；理發(fā)服務(wù)； 生活美容服務(wù)； 第二類增值電信業(yè)務(wù)(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目， 經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開 展經(jīng)營活動) 一般項(xiàng)目： 食用農(nóng)產(chǎn)

38、品零售； 新鮮水果零售； 新鮮蔬菜零 售； 鞋帽零售；服裝服飾零售； 針紡織品銷售；化妝品零售； 日用品銷 售； 鐘表銷售；箱包銷售；珠寶首飾零售； 五金產(chǎn)品零售； 衛(wèi)生潔具銷 售； 互聯(lián)網(wǎng)銷售(除銷售需要許可的商品) ；水產(chǎn)品零售； 寵物食品及 用品零售； 食用農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)； 第一類醫(yī)療器械銷售； 第二類醫(yī)療器械銷 售； 食用農(nóng)產(chǎn)品初加工；日用品批發(fā)；母嬰用品銷售； 家用電器銷售； 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)服務(wù)； 信息系統(tǒng)集成服務(wù)；電子產(chǎn)品銷售； 國內(nèi)貿(mào)易代理； 軟件開發(fā)； 信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)服務(wù)； 日用百貨銷售(除許可業(yè)務(wù)外， 可 自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目)截至評估基準(zhǔn)日，海南優(yōu)選跨境電商有限

39、公司股東名稱、出資額和 出資比例如下：股東名稱、出資額和出資比例序號股東名稱出資額(萬元人民幣)出資比例1海南旅投黑虎科技有限公司102051%2邢妹翠98049%合 計(jì)2000100%海南優(yōu)選資產(chǎn)、負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況單位： 人民幣萬元項(xiàng)目2020 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日2022 年 3 月 31 日總資產(chǎn)3,242.822,636.302,377.92負(fù)債579.18301.20160.56凈資產(chǎn)2,663.642,335. 102,217.36項(xiàng)目2020 年度2021 年度2022 年 1-3 月營業(yè)收入775.443,723.5447.49利潤總額106.1

40、1-328.55- 117.73凈利潤90.20-328.55- 117.73海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第17頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司審計(jì)機(jī)構(gòu)中天運(yùn)會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(6)旅投黑虎(香港)有限公司公司名稱：旅投黑虎(香港) 有限公司(以下或簡稱“黑虎香港”)公司英文名稱： Tourism Investment Black Tiger (Hong kong) Co.,Limited類 型：私人股份有限公司住 所：香港九龍灣宏光道 8 號創(chuàng)豪坊 9 樓 B 室注冊資本：50 萬港元企業(yè)編號：3073627截至評估基準(zhǔn)日， 旅投黑虎

41、(香港) 有限公司股東名稱、出資額和出資比例如下：序號股東名稱出資額(萬港元)持股比例(%)1海南旅投黑虎科技有限公司50.00100.00合計(jì)50.00100.00旅投香港資產(chǎn)、負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況單位： 人民幣萬元項(xiàng)目2020 年 12 月 31 日2021 年 12 月 31 日2022 年 3 月 31 日總資產(chǎn)18.6440.39負(fù)債18.690.00凈資產(chǎn)-0.0540.39項(xiàng)目2020 年度2021 年度2022 年 1-3 月營業(yè)收入0.000.00利潤總額-0.05-0.04凈利潤-0.05-0.046未納入合并范圍內(nèi)的參股公司( 1 )海南樂購仕供應(yīng)鏈管理有限公司公司名稱： 海南

42、樂購仕供應(yīng)鏈管理有限公司(以下或簡稱“樂購仕”) 類 型：其他有限責(zé)任公司住 所：海南省?？谑斜６悈^(qū)澄邁縣老城經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)南一環(huán)路 69號?？诰C合保稅區(qū) A-08 地塊 A 棟 2 層 S4-5 倉庫海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第18頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司法定代表人：張軼梅注冊資本：1000 萬元人民幣成立日期：2021 年 07 月 30 日營業(yè)期限：2021 年 07 月 30 日 至 2041 年 07 月 30 日統(tǒng)一社會信用代碼：91460000MAA8YXXWX2經(jīng)營范圍： 許可項(xiàng)目： 免稅商店商品銷售； 海關(guān)監(jiān)管貨物倉儲服務(wù)

43、 (不含危險(xiǎn)化學(xué)品) ；離岸貿(mào)易經(jīng)營；城市配送運(yùn)輸服務(wù)(不含危險(xiǎn)貨 物) ；互聯(lián)網(wǎng)新聞信息服務(wù)；煙草制品零售；嬰幼兒配方乳粉銷售； 酒 類經(jīng)營； 保健食品銷售； 藥品零售； 進(jìn)出口代理； 國營貿(mào)易管理貨物的 進(jìn)出口； 報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)；第二類增值電信業(yè)務(wù)； 貨物進(jìn)出口；互聯(lián)網(wǎng)直播服 務(wù)(不含新聞信息服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)表演、網(wǎng)絡(luò)視聽節(jié)目) ；第三類醫(yī)療器械 經(jīng)營(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目， 經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動) 一 般項(xiàng)目： 供應(yīng)鏈管理服務(wù)； 銷售代理；互聯(lián)網(wǎng)銷售(除銷售需要許可的 商品) ；企業(yè)管理；品牌管理； 普通貨物倉儲服務(wù)(不含危險(xiǎn)化學(xué)品等 需許可審批的項(xiàng)目)； 日用品批發(fā)； 日用品銷售； 鐘表

44、銷售； 箱包銷售； 珠寶首飾零售； 珠寶首飾批發(fā)； 鞋帽零售； 服裝服飾零售； 電子產(chǎn)品銷 售； 化妝品批發(fā)； 化妝品零售； 母嬰用品銷售；玩具、動漫及游藝用品 銷售； 第一類醫(yī)療器械銷售； 第二類醫(yī)療器械銷售； 貿(mào)易經(jīng)紀(jì)； 國內(nèi)貿(mào) 易代理；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交 流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)； 互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)服務(wù)； 咨詢策劃服 務(wù)； 會議及展覽服務(wù)； 數(shù)字文化創(chuàng)意內(nèi)容應(yīng)用服務(wù)； 創(chuàng)業(yè)空間服務(wù)； 商 務(wù)代理代辦服務(wù)； 項(xiàng)目策劃與公關(guān)服務(wù)； 采購代理服務(wù)；勞務(wù)服務(wù)(不 含勞務(wù)派遣) ；廣告設(shè)計(jì)、代理； 廣告發(fā)布(非廣播電臺、電視臺、報(bào) 刊出版單位) ；平面設(shè)計(jì)；

45、組織文化藝術(shù)交流活動；電影攝制服務(wù)； 數(shù) 字內(nèi)容制作服務(wù)(不含出版發(fā)行) ；食品銷售(僅銷售預(yù)包裝食品) ；海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第19頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司食品互聯(lián)網(wǎng)銷售(僅銷售預(yù)包裝食品) ；家用電器銷售；樂器批發(fā)； 樂 器零售； 家具銷售；通訊設(shè)備銷售； 工藝美術(shù)品及禮儀用品銷售(象牙 及其制品除外) ；辦公用品銷售； 體育用品及器材批發(fā)；體育用品及器 材零售； 家用視聽設(shè)備銷售； 五金產(chǎn)品批發(fā)； 五金產(chǎn)品零售； 自行車及 零配件批發(fā)；自行車及零配件零售；汽車零配件批發(fā)；汽車零配件零售； 摩托車及零配件批發(fā)； 摩托車及零配件

46、零售； 衛(wèi)生用品和一次性使用醫(yī) 療用品銷售； 紙制品銷售； 針紡織品銷售； 寵物食品及用品批發(fā)； 寵物 食品及用品零售； 禮品花卉銷售； 飼料原料銷售； 日用家電零售； 照相 機(jī)及器材銷售(除許可業(yè)務(wù)外， 可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制 的項(xiàng)目)截至評估基準(zhǔn)日，海南樂購仕供應(yīng)鏈管理有限公司股東名稱、出資 額和出資比例如下：股東名稱、出資額和出資比例序號股東名稱出資額(萬元人民幣)出資比例1海南旅投免稅品有限公司40040%2樂弘益(上海) 企業(yè)管理有限公司30030%3華揚(yáng)聯(lián)眾數(shù)字技術(shù)股份有限公司30030%合 計(jì)1000100%截至評估基準(zhǔn)日， 未經(jīng)審計(jì)的報(bào)表賬面資產(chǎn)總額為 950.25

47、 萬元， 負(fù) 債總額為 82.31 萬元，所有者權(quán)益為 867.93 萬元。(2)海南海旅新消費(fèi)新業(yè)態(tài)私募股權(quán)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)公司名稱：海南海旅新消費(fèi)新業(yè)態(tài)私募股權(quán)投資基金合伙企業(yè)(有 限合伙) (以下或簡稱“海旅基金”)類 型：有限合伙企業(yè)營業(yè)期限：2021- 11- 12 至 2026- 11- 12統(tǒng)一社會信用代碼：91460000MAA95GJJ0J第20頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司經(jīng)營范圍： 一般項(xiàng)目： 以私募基金從事股權(quán)投資、投資管理、資產(chǎn) 管理等活動(須在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會完成登記備案后方可從事經(jīng) 營活動)(除許可業(yè)務(wù)外， 可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng) 目

48、)截至評估基準(zhǔn)日，海旅基金股東名稱、出資額和出資比例如下：股東名稱、出資額和出資比例序號股東名稱出資額(萬元人民幣)出資比例1中聯(lián)投(上海) 資產(chǎn)管理有 限公司500050%2海南省旅游投資發(fā)展有限公 司290029%3海南旅投免稅品有限公司200020%海南旅投股權(quán)投資基金管理 有限公司1001%合 計(jì)10000100%截至評估基準(zhǔn)日， 未經(jīng)審計(jì)的報(bào)表賬面資產(chǎn)總額為 310.33 萬元， 負(fù) 債總額為 0.28 萬元，所有者權(quán)益為 310.05 萬元。(三) 委托人與被評估單位之間的關(guān)系本次資產(chǎn)評估的委托人為海南海汽及海旅投，兩者最終實(shí)際控制人 均為海南省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會。被評估單位為

49、海旅免稅。委托人 一海南海汽擬收購委托人二海旅投所持有的被評估單位海旅免稅 100% 股權(quán)。(四) 評估報(bào)告的使用人本評估報(bào)告的使用者為委托人以及與本次經(jīng)濟(jì)行為相關(guān)各方。除國家法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何未經(jīng)評估機(jī)構(gòu)和委托人確認(rèn)的機(jī) 構(gòu)或個(gè)人不能由于得到評估報(bào)告而成為評估報(bào)告使用者。二、 評估目的根據(jù)海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司第三屆董事會第三十三次會海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第21頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司議決議， 海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買 海南旅投免稅品有限公司 100%股權(quán)。本次資產(chǎn)評估的目的是反映海南旅投免

50、稅品有限公司股東全部權(quán) 益于評估基準(zhǔn)日的市場價(jià)值，為上述經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考。三、 評估對象和評估范圍評估對象是海南旅投免稅品有限公司股東全部權(quán)益。評估范圍為海 南旅投免稅品有限公司全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債。截至評估基準(zhǔn)日， 經(jīng)審計(jì) 的合并報(bào)表賬面資產(chǎn)總額為 260,246.50 萬元，負(fù)債總額為 223,944. 18 萬 元， 歸屬于母公司所有者權(quán)益為 35,701.27 萬元。其中，流動資產(chǎn) 210,083.21 萬元，非流動資產(chǎn) 50,163.29 萬元；流動負(fù)債 196,200.68 萬 元，非流動負(fù)債 27,743.50 萬元。上述資產(chǎn)與負(fù)債數(shù)據(jù)摘自經(jīng)中天運(yùn)會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)

51、審計(jì)的2022 年 3 月 31 日的海旅免稅合并口徑資產(chǎn)負(fù)債表，評估是在企 業(yè)經(jīng)過審計(jì)后的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。委托評估對象和評估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評估對象和評估范圍 一致。(一) 主要資產(chǎn)情況納入評估范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)賬面值 147,639.59 萬元，占評估范圍內(nèi) 總資產(chǎn)的 56.73%，主要為存貨、固定資產(chǎn)。這些資產(chǎn)具有以下特點(diǎn)：1存貨存貨主要為庫存商品，主要是香水、化妝品、配飾、服飾、電子產(chǎn) 品等存放于各倉庫或門店。實(shí)物存貨周轉(zhuǎn)較快， 不存在顯著積壓情況。2設(shè)備類資產(chǎn)設(shè)備類資產(chǎn)為電子設(shè)備。其中電子設(shè)備主要為員工辦公使用，上述海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目

52、 資產(chǎn)評估報(bào)告第22頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司資產(chǎn)均處于正常使用。(二) 企業(yè)申報(bào)的賬面記錄或者未記錄的無形資產(chǎn)情況截至評估基準(zhǔn)日，企業(yè)申報(bào)納入評估范圍內(nèi)的無形資產(chǎn)主要為外購 軟件、軟件著作權(quán)和域名，權(quán)利人為海旅免稅及其子公司。具體情況見 下：軟件著作權(quán)一覽表序 號著作權(quán)人軟件名稱登記號開發(fā)完成日 期登記日期取得方式權(quán)利范圍1海旅免稅海旅免稅城-線上 APP 銷售平臺2021SR0 5546642020- 10-302021-04- 19原始取得全部權(quán)利2海旅黑虎旅投黑虎- 日用消 費(fèi)品免稅線上小 程序銷售平臺2021SR0 0559122020- 11-242021-01- 12原始取得全部

53、權(quán)利3海旅黑虎旅投黑虎- 日用消 費(fèi)品免稅線上 H5 銷售平臺2021SR0 0594222020- 11- 172021-01- 12原始取得全部權(quán)利4海旅黑虎離島免稅-線上小 程序銷售平臺2021SR0 0558852020-08-092021-01- 12原始取得全部權(quán)利5海旅黑虎離島免稅- 自助掃 碼購平臺2021SR0 0558862020-06- 112021-01- 12原始取得全部權(quán)利6海旅黑虎離島免稅-智能運(yùn) 營管理平臺2021SR0 0559132020-05-262021-01- 12原始取得全部權(quán)利7海旅黑虎離島免稅 - 線上 H5 銷售平臺2021SR0 059433

54、2020-05- 152021-01- 12原始取得全部權(quán)利8海旅黑虎旅投黑虎-跨境電 商新零售自助掃 碼購平臺2021SR0 0594252019- 12- 142021-01- 12原始取得全部權(quán)利9海旅黑虎旅投黑虎-跨境電 商智能運(yùn)營管理 平臺2021SR0 0558842019- 10- 102021-01- 12原始取得全部權(quán)利10海旅黑虎旅投黑虎-跨境電 商智慧大數(shù)據(jù)平 臺2021SR0 0594322019-09-252021-01- 12原始取得全部權(quán)利11海旅黑虎旅投黑虎-跨境電 商 POS 新零售系 統(tǒng)2021SR0 0507892019-09-202021-01- 11原

55、始取得全部權(quán)利12海旅黑虎旅投黑虎-跨境電 商OMS 清關(guān)管理 系統(tǒng)2021SR0 0594312019-09- 152021-01- 12原始取得全部權(quán)利13海旅黑虎旅投黑虎-跨境電 商合伙人分銷平 臺2021SR0 0507692019-08-302021-01- 11原始取得全部權(quán)利14海旅黑虎離島免稅 - 線上 APP 銷 售 平 臺2021SR0 0559112020- 10-212021-01- 12原始取得全部權(quán)利海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第23頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司(IOS 版)15海旅黑虎離島免稅 - 線上 APP

56、銷 售 平 臺 (安卓版)2021SR0 0508172020- 10-252021-01- 11原始取得全部權(quán)利16海旅黑虎旅投黑虎-跨境電 商線上 H5 銷售 平臺2021SR0 0508182019-08-262021-01- 11原始取得全部權(quán)利域名一覽表序號域名域名持有人注冊日期到期日期1海旅免稅2020-09- 112027-09- 112海旅免稅2020-09- 112023-09- 113海旅黑虎2019-04- 192026-04- 194海南優(yōu)選2019- 10- 112022- 10- 11(三) 企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量截至評估基準(zhǔn)日 2022 年 3 月 31

57、日，企業(yè)申報(bào)評估的范圍內(nèi)無表外 資產(chǎn)。(四) 引用其他機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告的結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額本次評估報(bào)告中基準(zhǔn)日各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債賬面值系中天運(yùn)會計(jì)師事 務(wù)所(特殊普通合伙) 于 2022 年 7 月 28 日出具的海南旅投免稅品有 限公司審計(jì)報(bào)告( 中天運(yùn)2022審字第 90390 號 ) 審計(jì)結(jié)果。評估是 在企業(yè)經(jīng)過審計(jì)后的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。除此之外，未引用其他機(jī)構(gòu)報(bào)告內(nèi)容。四、 價(jià)值類型依據(jù)本次評估目的，確定本次評估的價(jià)值類型為市場價(jià)值。市場價(jià)值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng) 迫的情況下，評估對象在評估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)額。海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限

58、公司擬購買海南旅投免稅品有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第24頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司五、 評估基準(zhǔn)日本項(xiàng)目資產(chǎn)評估的基準(zhǔn)日是 2022 年 3 月 31 日。此基準(zhǔn)日是委托人在綜合考慮被評估單位的資產(chǎn)規(guī)模、工作量大小、 預(yù)計(jì)所需時(shí)間、合規(guī)性等因素的基礎(chǔ)上確定的。六、 評估依據(jù)本次資產(chǎn)評估遵循的評估依據(jù)主要包括經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)、法律法規(guī)依 據(jù)、評估準(zhǔn)則依據(jù)、資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)， 及評定估算時(shí)采用的取價(jià)依據(jù)和其 他參考資料等， 具體如下：(一) 經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司第三屆董事會第三十三次會議 決議(二) 法律法規(guī)依據(jù) 中華人民共和國資產(chǎn)評估法(2016 年 7 月 2 日第十二屆全

59、國 人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議通過)； 中華人民共和國公司法(2018 年 10 月 26 日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議修訂)； 中華人民共和國民法典(2020 年 5 月 28 日第十三屆全國人民代表大會第三次會議通過)； 中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法(2008 年 10 月 28 日第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議通過)； 中華人民共和國企業(yè)所得稅法(2018 年 12 月 29 日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議通過)； 中華人民共和國證券法(2019 年 12 月 28 日第十三屆全國人海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司擬購買海南旅投免稅品

60、有限公司股權(quán)評估項(xiàng)目 資產(chǎn)評估報(bào)告第25頁中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司民代表大會常務(wù)委員會第十五次會議第二次修訂)； 中華人民共和國增值稅暫行條例(國務(wù)院令第 691 號， 2017年 10 月 30 日國務(wù)院第 191 次常務(wù)會議通過) ； 關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告(財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告 2019 年第 39 號) ； 國有資產(chǎn)評估管理辦法(國務(wù)院第 91 號令， 1991 年) ；企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例(國務(wù)院第 378 號令)；企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法(國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令第 12 號， 2005 年 8 月 25 日)； 關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作有