財務(wù)管理細則暫行規(guī)定

1、財務(wù)管理細則暫行規(guī)定118財務(wù)管理細則暫行規(guī)定為強化預(yù)算管理，加強財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)收支行為，提高依法納稅意識， 確保企業(yè)價值最大化。結(jié)合集團公司實際，特制定本規(guī)定。一、堅持年度預(yù)決算制度年初編制綜合財務(wù)計劃，經(jīng)董事長辦公會議集體研究審批后執(zhí)行，財務(wù)人 員定期向董事長匯報綜合財務(wù)計劃執(zhí)行情況，年終及時將年度決算向董事長辦 公會議匯報。堅持財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度，臨時性重大開支需經(jīng)董事長辦公 會議集體研究決定。二、加強預(yù)算內(nèi)資金管理1、預(yù)算收入管理。預(yù)算收入包括公司、廠、院和各分公司收入，由集團公司總 部統(tǒng)一管控，實行財務(wù)預(yù)算管理。財務(wù)每年在批復(fù)的年度預(yù)算內(nèi)按季編制用款 計劃按月分解；凡依法取得

2、的預(yù)算收入，依照歸屬原則，必須無條件的向 支付款項的單位或個人出具收款收據(jù)及銷售發(fā)票，否則，應(yīng)以委婉的語言向?qū)?方說明擇日補辦；凡依法定程序?qū)ν忾_具（含自開、代開）發(fā)票時，必須同時 符合以下條件：.合同原件；.納稅印花稅；.跨區(qū)外管證；.開票申請 單；.繳納流轉(zhuǎn)稅及有關(guān)稅費；掛靠企業(yè)除滿足、外的同 時，還必須繳納相關(guān)級別的管理費及發(fā)票金額的有關(guān)費用。否則，財務(wù)部門有 權(quán)拒開、拒辦。各項預(yù)算支出必須嚴格執(zhí)行年初董事長辦公會議通過的預(yù)算計劃，特殊情況需 要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)事先向財務(wù)申報，并按規(guī)定的審批渠道報批，數(shù)額較大的須 經(jīng)董事長辦公會議審定，否則，一律不予支出。.集團公司總部及職能部門預(yù)算支出的

3、范圍。其預(yù)算支出是指為開展業(yè)務(wù)活 動所發(fā)生的各項資金支出，主要包括（特指管理費用）：工資（含獎金）、福利 費、教育經(jīng)費、折舊費、修理費、中介代理費、辦公費、物料消耗、機物料消 耗、低值易耗品攤銷、無形資產(chǎn)攤銷、租賃費、運輸費、郵電費、電話費、壞 賬準(zhǔn)備、研究開發(fā)費、社會保險費、會議費、勞動保護費、培訓(xùn)費（含資料費）、 咨詢費、差旅費（含交通費）、稅金、水電費、保險費、業(yè)務(wù)招待費、車輛費（含 加油費）、廣告費、排污費、加工費、樣品費、通關(guān)費、售后服務(wù)費、設(shè)計費、 物業(yè)費、折扣費、其他等。.院、業(yè)務(wù)、信息等銷售部門預(yù)算支出的范圍。其預(yù)算支出是指為開展?fàn)I業(yè) 銷售業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的各項資金支出，主要包括

4、（特指營業(yè)費用或銷售費用）： 工資（含獎金）、福利費、教育經(jīng)費、折舊費、修理費、中介代理費、辦公費、 物料消耗、機物料消耗、低值易耗品攤銷、無形資產(chǎn)攤銷、租賃費、運輸費、 郵電費、電話費、壞賬準(zhǔn)備、研究開發(fā)費、社會保險費、會議費、勞動保護費、 培訓(xùn)費（含資料費）、咨詢費、差旅費（含交通費）、稅金、水電費、保險費、 業(yè)務(wù)招待費、車輛費（含加油費）、廣告費、排污費、加工費、樣品費、通關(guān)費、 售后服務(wù)費、設(shè)計費、物業(yè)費、折扣費、其他等。.工業(yè)、施工、項目管理及生產(chǎn)施工成本預(yù)算支出的范圍。其預(yù)算支出是指為開展經(jīng)營生產(chǎn)施工項目管理和生產(chǎn)產(chǎn)成品業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的各項資金支出，主要包括：.（特指制造費用-間接

5、費用）：工資（含獎金）、福利費、教育經(jīng)費、折舊費、修理費、中介代理費、辦公費、 物料消耗、機物料消耗、低值易耗品攤銷、無形資產(chǎn)攤銷、租賃費、運輸費、 郵電費、電話費、壞賬準(zhǔn)備、研究開發(fā)費、社會保險費、會議費、勞動保護費、 培訓(xùn)費（含資料費）、咨詢費、差旅費（含交通費）、稅金、水電費、保險費、 業(yè)務(wù)招待費、車輛費（含加油費）、廣告費、排污費、加工費、樣品費、通關(guān)費、 售后服務(wù)費、設(shè)計費、物業(yè)費、折扣費、其他等。.（特指生產(chǎn)成本-工程施 工）：直接材料、直接人工、直接費用、機械使用費、其他直接費用、制造費用 一間接費用（.結(jié)轉(zhuǎn)之合計）等。.集團公司總部及其所屬工業(yè)、商業(yè)、建筑施工、服務(wù)等職能部門與

6、金融行 業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來所產(chǎn)生預(yù)算支出的范圍C其預(yù)算支出是指為開展業(yè)務(wù)活動與金融 行業(yè)所發(fā)生的各項資金支出，主要包括（特指財務(wù)費用）：利息支出、利息收入、 手續(xù)費、刷卡手續(xù)費、匯兌損失、其他等。.集團公司總部存貨、專項資金預(yù)算支出的范圍。其預(yù)算支出是指企業(yè)為 擴大再生產(chǎn)所發(fā)生的各項資金支出，主要包括：原材料（庫存材料）、周轉(zhuǎn)材料 （低值易耗品）、固定資產(chǎn)、重要項目工程以及大型修繕等。三、強化預(yù)算外資金管理1、預(yù)算外收入管理。預(yù)算外收入主要包括:其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、營業(yè)外收 入等。2、預(yù)算外支出管理。預(yù)算外支出主要包括：其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出等，各項預(yù)算外支出應(yīng)當(dāng)與 預(yù)算外收入配比。四、嚴格

7、借支范圍，實行限期清償1、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款， 出差返回3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金 外其他借款原則上不允許跨月借支。3、各項借款金額：超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)中心備款。4、借款儲賬規(guī)定：（D .借款銷賬時應(yīng)以借款審批單為依據(jù)，據(jù)實報銷， 超出審批單范圍使用的，須經(jīng)董事長（分管經(jīng)理）特批，否則財務(wù)人員有權(quán)拒 絕銷賬；（2） .借領(lǐng)支票（轉(zhuǎn)賬）者原則上在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。5、借款未還者：原則上不得再次借款，逾期未還者，轉(zhuǎn)為個人借款，從工 資中扣回并按銀行當(dāng)期利息的5倍予以罰款

8、！6、借款流程：（1）.借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金 額（大小寫須完全一致，不得涂改）、現(xiàn)金或支票（轉(zhuǎn)賬）。（2）,審批：主管部 門經(jīng)理審核簽字-總經(jīng)理審批一分管經(jīng)理復(fù)核一董事長簽批。（3）財務(wù)付款： 借款人憑簽批后的借款單到財務(wù)中心辦理領(lǐng)款手續(xù)。7、日常費用報銷及流程.日常費用：主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品 及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間(季度)內(nèi)， 各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。.費用報銷的一般規(guī)定：.報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票 粘貼在粘貼單上有經(jīng)辦人簽名。.填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng) 單據(jù)；嚴格

9、按報銷單要求逐項認真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一 致（不得涂改;簡述費用內(nèi)容或事由）。.按規(guī)定的審批程序報批。.報銷 3000. 00元以上需提前一天通知財務(wù)中心以便備款。.費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單一 需辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單一主管部門經(jīng)理審 核簽字一總經(jīng)理審批f分管經(jīng)理復(fù)核f董事長簽批一到出納處報銷。8、差旅費報銷及流程.出差g理要求.出差要有預(yù)見性，要進行有計劃的安排，且經(jīng)過部門領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，填寫 出差申請表。.出差人員應(yīng)及時認真地完成公司安排的出差任務(wù)，遇有問題應(yīng)主動與公 司以電話、傳真、電子郵件等方式聯(lián)系。.出差人員對

10、其出差工作要有詳細報告，且出差期間不得從事與工作無關(guān) 的商業(yè)行為。.出差人員必須對支出費用索取憑證（指有效發(fā)票等票據(jù)：住宿費、會務(wù)費、車票，餐費除外）。.出差人員返回公司后，必須在3日內(nèi)銷假及申報差旅費，申報差旅費同 時應(yīng)附必要的出差工作報告。.除非經(jīng)核準(zhǔn)，出差開始應(yīng)錯過星期六下午。.交通工具應(yīng)首選汽車或硬座火車，超過8小時的可選硬臥火車，緊急事 件經(jīng)核準(zhǔn)可乘高鐵、動車及飛機。,出差結(jié)束返回公司后，應(yīng)在三天內(nèi)結(jié)清出差費用，特殊情況需附特殊說 明書并經(jīng)財務(wù)中心核查。.出差費用報俏標(biāo)準(zhǔn).長途交通費用：憑票實報實銷；,高管（副總以上）憑有效票據(jù)實報實銷。.部門經(jīng)理：A.北京、上海、深圳、廣州、重慶、

11、天津、珠海，標(biāo)準(zhǔn)上限：220元/日（住 宿180元，伙食補貼30元，通訊及其他雜項補貼10元）；B.省會城市（濟南除外）標(biāo)準(zhǔn)上限：200元/日（住宿160元，伙食補貼30 元，通訊及其他雜項補貼10元）；C.地級市標(biāo)準(zhǔn)上限160元/日（住宿120元，伙食補貼30元，通訊及其他 雜項補貼10元）;D.縣城（含縣級市）標(biāo)準(zhǔn)上限140元/日（住宿100元，伙食補貼30元， 通訊及其他雜項補貼10元）。.部門經(jīng)理以下人員：A.北京、上海、深圳、廣州、重慶、天津、珠海，標(biāo)準(zhǔn)上限：200元/日（住 宿160元，伙食補貼30元，通訊及其他雜項補貼10元）；B.省會城市（濟南除外）標(biāo)準(zhǔn)上限：180元/日（住宿

12、140元，伙食補貼30 元，通訊及其他雜項補貼10元）；C.地級市標(biāo)準(zhǔn)上限140元/日（住宿100元，伙食補貼30元，通訊及其他 雜項補貼10元）；D.縣城（含縣級市）標(biāo)準(zhǔn)上限120元/日（住宿80元，伙食補貼30元， 通訊及其他雜項補貼10元）。.費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：.出差地有公司分公司、辦事處、項目部等常（臨）設(shè)機構(gòu)的，出差人員 應(yīng)住宿至公司常（臨）設(shè)機構(gòu)，不予報銷住宿費用，卻因特殊原因無法住宿至 公司常（臨）設(shè)機構(gòu)的需提前向主管領(lǐng)導(dǎo)說明，征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可選擇 住宿方式。.高管（副總以上）與下屬一并出差的，實行高管負責(zé)制。.部門經(jīng)理與下屬一并出差的，實行部門經(jīng)理負責(zé)制。.出差當(dāng)日12

13、點后出發(fā)的，按照半日支付相應(yīng)補貼（伙食、通訊及其他 雜項）。.12點前出差返回的，前一日算作出差結(jié)束時間，12點-17點返回的按照 半日支付相應(yīng)補貼（伙食、通訊及其他雜項）。.出差期間不享受公司駐地午餐補助，當(dāng)月累計出差超過15天的，不享受當(dāng)月公司駐地交通補貼。.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不 予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由職員自行承擔(dān)。.伙食標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，交通費用據(jù)實報銷，但不能超過上 限，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可另附票據(jù)進行說明。.宴請客戶需有董事長批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐：20元/ 人、午餐或晚餐：40元/人）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼

14、。,出差時有對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費 用。.流程.出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目 的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請表由部門經(jīng)理批 準(zhǔn)。.借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)中心，按借款 管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，部門備案后訂票。.返回報箱：出差人員應(yīng)在回公司后3個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差 旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單，主管部門經(jīng)理審核簽字一總經(jīng)理審批一分管 經(jīng)理復(fù)核一董事長簽批f到出納處報銷（付款或還款）；原則上前款未清者不予 辦理新的借支。9

15、、通訊費報箱及流程（1）費用標(biāo)準(zhǔn)：.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用 與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職務(wù)不同設(shè)定不同的報 銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部（總裁辦）相關(guān)管理制度規(guī)定。.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并有公司統(tǒng)一支付話費，杜絕員工 在上班期間打私人的電話。.報箱流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單一主管部門經(jīng) 理審核簽字-總經(jīng)理（項目經(jīng)理）審批一分管經(jīng)理復(fù)核一董事長簽批一到出納 處報銷。10、交通費報銷及流程.費用標(biāo)準(zhǔn)：員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下 部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車；市

16、內(nèi)因公乘坐公交車費，應(yīng)保存相應(yīng)車票 報銷。.報銷流程：.員工整理交通車票（含公交車票），將車票粘貼在票證粘貼單上并簽經(jīng) 辦人名字，由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好差旅費報銷單。.審批：按日常費用審批程序?qū)徟?員工持審批后的報銷單到財務(wù)中心辦理報銷手續(xù)。11、辦公費、周轉(zhuǎn)材料（低值易耗品）等報銷及流程.管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理, 集中購置，并指定專人負責(zé)。.報銷流程.購置申請：公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理要求編制購 置計劃，實際購置時填寫購置付款審批單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程 序報

17、批，審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)中心，按日常費 用報銷流程付款或沖抵借支。,費用歸集：財務(wù)中心按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸 集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。12、招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報箱流程.費用標(biāo)準(zhǔn)：,招待費：擬招待有關(guān)人員，首先填寫業(yè)務(wù)招待費申請表，詳細注明招 待類型、招待對象、招待地點、陪同人員及預(yù)計招待費用項目等，為了規(guī)范招 待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得董事長同意。.培訓(xùn)費：公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部統(tǒng)一管理， 各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源部，人力資源部門根據(jù)實際需要編制培 訓(xùn)計劃報董事長

18、審批。,資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本費用，注意資源共享。 各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表-付款審批單f在報銷前 必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票票證粘貼單 處簽字）。.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。.報箱流程：.招待費：有經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。.培訓(xùn)費：由人力資源部根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。.資料費：由資料管理員一持簽批后的報銷單及申請表到財務(wù)中心辦理報 銷手續(xù)。.其他費用：參照日常費用報銷及流程五、嚴格審核、依法審批1、嚴格支出審核、審批管理。各類支出其核銷的憑證必須合理合法并注明 支出用途，由經(jīng)辦人

19、和部門負責(zé)人簽字，總經(jīng)理（項目經(jīng)理）按有關(guān)規(guī)定提出 審核意見，按照支出審批權(quán)限，再由分管經(jīng)理復(fù)核后，經(jīng)董事長審批簽字，否 則，一律不準(zhǔn)報銷。2、加強支出分類管理。嚴格控制差旅費、會議費（其費用必須附會議紀 要）、印刷費支出等六、單位自制原始單據(jù)的規(guī)定1、單位自制原始單據(jù)的款項、標(biāo)準(zhǔn)及格式要符合規(guī)定。凡屬單獨補發(fā)的款 項，必須標(biāo)明批準(zhǔn)文號或附上級主管部門批準(zhǔn)發(fā)放的情況說明及計算并有董事 長簽字、領(lǐng)款人簽名、加蓋有關(guān)部門印章（主管領(lǐng)導(dǎo)簽字），制表發(fā)放人不允許 代簽。2、嚴格掌握使用領(lǐng)據(jù)。對于確實索取不到原始憑證的小項開支（100. 00元 以下）金額，要填寫清楚日期、部門、數(shù)量及有根據(jù)的領(lǐng)款事由，

20、附上有關(guān)手 續(xù)，領(lǐng)款人、驗收人（證明人）、部門負責(zé)人、董事長簽字后方可報支，任何白 條不能作為支出的憑證。七、對外來原始單據(jù)的規(guī)定1、一律使用國家承認的正規(guī)發(fā)票。2、發(fā)票上所購物品的品名要分項填寫清楚。一張發(fā)票填寫不下的，要另張 填寫出名稱，在原始單據(jù)后面附上銷售單位出具的清單，列清所購物品的名稱、 型號、單價、數(shù)量、金額等，清單上的合計數(shù)要與發(fā)票上的大、小寫金額相符, 并在清單上加蓋銷售方的印章，不允許出現(xiàn)涂改現(xiàn)象。3、原始單據(jù)要填寫清楚購物單位的名稱。如：山東瑞世通光伏達集團有限 公司，否則發(fā)票無效。4、原始發(fā)票要填寫清楚年月日。凡是在當(dāng)年、當(dāng)月取得的票據(jù)，除特殊情 況外，要及時在當(dāng)年或當(dāng)

21、月辦理報銷手續(xù)，否則視同作廢票據(jù)。凡預(yù)先借款的 事項，應(yīng)在該事項辦理完畢后的三日內(nèi)到財務(wù)中心辦理有關(guān)借款沖銷及報支手 續(xù)。5、原始發(fā)票上要有出示票據(jù)單位的發(fā)票專用章（財務(wù)專用章）。其收款單位 要與發(fā)票上的印章名稱相符。6、凡是會議費統(tǒng)一報銷的原始發(fā)票。要附上會議計劃（會議紀要），即會議名 稱、參加人數(shù)、會議天數(shù)、住宿和伙食的標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)需要在會議上開支的情況 說明等。7、對加油費（加油卡）、電費（電費卡）、原材料、周轉(zhuǎn)材料（低值易耗品）、日 常辦公用品的采購，原則上必須開具發(fā)票（增值稅專用發(fā)票），否則，由此造成的多交稅款承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；以書面報告形式陳述理由請示董事長批復(fù)。8、進行房屋維修（基建工

22、程）等的結(jié)算項目。要附工程協(xié)議、預(yù)算清單及工程完工驗收手續(xù)等。9、固定資產(chǎn)的采購，除按上面的要求外。還應(yīng)及時送交財務(wù)中心登記固定資產(chǎn) 帳。其他無論通過什么渠道、采取什么方式、使用什么資金購置或無償調(diào)入的 固定資產(chǎn)，均應(yīng)辦理入賬手續(xù)（填寫固定資產(chǎn)移交明細表），堅決杜絕不入 賬的現(xiàn)象發(fā)生。10、凡不符合以上規(guī)定的原始票據(jù)，一律視為無效票據(jù)，不準(zhǔn)作為報銷單據(jù)處理。 對于違背規(guī)定的行為，經(jīng)辦人、證明人、審批人、出納員、會計人員都將作為 責(zé)任人進行處罰。11、會計人員不允許辦理當(dāng)事人直接委托自己的非當(dāng)面付款的票據(jù)。而應(yīng)由歸口 管理單位的其他人員負責(zé)辦理，不準(zhǔn)委托出納員填寫或辦理有關(guān)報銷手續(xù)。12、因個人

23、原因?qū)е略计睋?jù)丟失的，視同現(xiàn)金丟失。自行處理，單位不再負責(zé) 彌補。八、嚴格財務(wù)開支報銷手續(xù).任何一種類型請購及支出，包括物品設(shè)備請購、差旅費、車費、交際費等，必 須于事件發(fā)生前，依照預(yù)算支出及審核權(quán)限規(guī)定取得權(quán)責(zé)人的書面核準(zhǔn)。.報銷人員必須取得完整真實、合法原始憑證，由報箱人整齊地自行粘貼 在票證粘貼單單上，同類性質(zhì)有發(fā)票的必須粘在一起；無發(fā)票的原始單據(jù)分類粘貼。費用支出報銷單、差旅費報銷單等按原始憑證交易發(fā)生時間分類詳細填寫。.報銷以“周”為單位，并附相關(guān)憑證，不得幾周憑證粘于一起。否則財務(wù)中心將予以退單 處理。當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)盡量在當(dāng)月報銷，最晚不得超過發(fā)生月份的次月，如 逾期須經(jīng)董事長

24、書面批準(zhǔn)，否則財務(wù)中心將不予報銷。.對于報箱時出現(xiàn)填寫或計算的錯誤，公司采取只減不加的方式。針對不寫 小計數(shù)和總計數(shù)，報銷總額的10%將會被扣除；針對加總錯誤，差額部分的10% 將會被扣除。.簽名的規(guī)定：所有員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并己 盡到誠實申報或認真審核之責(zé)。所有簽名應(yīng)同時附注日期，如不附注日期，當(dāng)產(chǎn)生爭議時，未簽注日期的員工 將承擔(dān)最不利之結(jié)果。.財務(wù)復(fù)核結(jié)果視情況做下列處置：退回報銷單（注明退回原因）。剔除部分不合格、不合理、說明不全的金額后付款（附剔除原因）。要求報銷人員補充說明或補必要單證。交出納付（匯）款。7.實物報銷：報銷條件為發(fā)票、驗收（入庫）單、采購單原件，三者缺一不 可，特別情況若為采購單帶支票提貨，請先填寫付款審批單，經(jīng)核準(zhǔn)入賬后 再開出支票，五日內(nèi)繳回支票簽收存根及發(fā)票、驗收單。.倉儲管理人員對符合實物報銷條件的存貨經(jīng)驗收入庫后，分類擺放到指定位置； 否