商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引-流動性狀況評級課件

1、流動性狀況評級商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引第一部分 概述 第二部分 評級內(nèi)容 第三部分 評級結(jié)果 主要內(nèi)容流動性狀況的評級就是對商業(yè)銀行識別、計量、控制和化解流動性風(fēng)險能力的評價。 第一部分 概述主要內(nèi)容一、流動性風(fēng)險的定義和表現(xiàn)形式 二、對商業(yè)銀行流動性狀況進(jìn)行評級的意義 第一部分 概述一、流動性風(fēng)險的定義和表現(xiàn)形式 （一）什么是流動性 流動性是指金融機(jī)構(gòu)能夠有效地償還存款以及其他債務(wù)，并能補(bǔ)充貸款和投資組合中需要增加的資金的能力。 一、流動性風(fēng)險的定義和表現(xiàn)形式（續(xù)） （三）流動性風(fēng)險的表現(xiàn)形式一是銀行的整體融資成本明顯增加；二是銀行的現(xiàn)金流量惡化，出現(xiàn)不正常的負(fù)期限錯配（尤其是短期負(fù)期限錯配

2、的突然擴(kuò)大）；三是銀行的交易對手不愿向其提供無抵押或比較長期的交易資金；四是客戶提取存款的趨勢增加。 二、對商業(yè)銀行流動性狀況進(jìn)行評級的目的一是確保每家金融機(jī)構(gòu)均能維持足夠的流動資產(chǎn)，包括遵守法定的流動性比例。 二是確保金融機(jī)構(gòu)持續(xù)不斷地具備以下幾方面的能力： 1、如期履行支付責(zé)任。 2、保持足夠的優(yōu)質(zhì)流動資產(chǎn)，以便應(yīng)付融資危機(jī)。 3、在維持良好流動資產(chǎn)水平的同時不會引致需要承擔(dān)過高水平的利率和貨幣風(fēng)險。 三是確保社會公眾對單家銀行或整個銀行體系的信心。 一、商業(yè)銀行流動性狀況的評價原則 流動性狀況的評價得分占監(jiān)管評級綜合分值的15。流動性狀況的評價由定量指標(biāo)的評價和定性因素的評價兩部分構(gòu)成。

3、定量指標(biāo)和定性因素的分值權(quán)重分別為60%和40%。主要依據(jù)附件二“商業(yè)銀行監(jiān)管評級定量和定性評價標(biāo)準(zhǔn)”第五部分流動性狀況中給出的每個定量指標(biāo)的評分標(biāo)準(zhǔn)和每個定性因素的判斷標(biāo)準(zhǔn)。 一、商業(yè)銀行流動性狀況的評價原則 （續(xù)）需要注意的是：1、定量指標(biāo)提供了一個清晰的衡量標(biāo)準(zhǔn)，但是監(jiān)管人員需要避免過分依賴定量因素；2、監(jiān)管人員應(yīng)該謹(jǐn)記需要小心作出專業(yè)判斷，且可能需要對給予各個指標(biāo)的等級進(jìn)行調(diào)和，從而達(dá)到給予流動性狀況一個較為合適的等級。在一般原則下，當(dāng)考慮定性及定量因素后所給予的每個組成部分的評級與只基于定量因素所給予的評級的差別不應(yīng)該多于一個等級。 二、流動性定量指標(biāo)評價 流動性定量指標(biāo)包括：流動性

4、比例、核心負(fù)債依存度、流動性缺口率、人民幣超額備付率、（人民幣、外幣合并）存貸款比例五個指標(biāo)。定量指標(biāo)總得分為60分。 二、流動性定量指標(biāo)評價（續(xù)） 流動資產(chǎn)包括：1.1現(xiàn)金1.2黃金1.3超額準(zhǔn)備金存款1.4一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額1.5一個月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款1.6一個月內(nèi)到期的合格貸款1.7一個月內(nèi)到期的債券投資1.8在國內(nèi)外二級市場上可隨時變現(xiàn)的證券投資（不包括項目1.7的有關(guān)項目）1.9其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)） 二、流動性定量指標(biāo)評價（續(xù)） 流動負(fù)債包括：2.1活期存款（不含財政性存款）2.2一個月內(nèi)到期的定期存款（不含財政性存款

5、）2.3一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后負(fù)債方凈額2.4一個月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券2.5一個月內(nèi)到期的應(yīng)付利息和各項應(yīng)付款2.6一個月內(nèi)到期的向中央銀行借款2.7其他一個月內(nèi)到期的負(fù)債基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源于“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系中要求金融機(jī)構(gòu)報送的“G22流動性比例計算表”。 二、流動性定量指標(biāo)評價（續(xù)） 3、評分標(biāo)準(zhǔn)流動性比例（30%）35%以上：100分 30%至35%：90分至100分 25%至30%：75分至90分 10%至25%：0分至75分 10%以下：0分二、流動性定量指標(biāo)評價（續(xù)） （二）核心負(fù)債依存度1、計算方法核心負(fù)債依存度三個月以上（含）定期存款+三個月以上金融債

6、券+活期存款50%/總負(fù)債100%指標(biāo)計算結(jié)果可從“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系生成報表的B類報表中得到。二、流動性定量指標(biāo)評價（續(xù)） 2、評分標(biāo)準(zhǔn)核心負(fù)債依存度（25%）75%以上：100分 60%至75%：90分至100分45%至60%：75分至90分 20%至45%：0分至75分 20%以下：0分 二、流動性定量指標(biāo)評價（續(xù)） 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)中規(guī)定，核心負(fù)債依存度指標(biāo)值為大于等于60。二、流動性定量指標(biāo)評價（續(xù)） （三）流動性缺口率 1、計算方法流動性缺口率（90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動性資產(chǎn)90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動性負(fù)債）/90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動性資產(chǎn)100%基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來

7、源于“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系中要求金融機(jī)構(gòu)報送的G21流動性期限缺口統(tǒng)計表。 二、流動性定量指標(biāo)評價（續(xù)） 2、評分標(biāo)準(zhǔn)流動性缺口率（15%）0以上：100分 -10%至0：90分至100分 -15%至-10%：75分至90分-25%至-15%：0分至75分 -25%以下：0分 二、流動性定量指標(biāo)評價（續(xù)） （四）人民幣超額備付金率1、計算方法人民幣超額備付金率=（超額準(zhǔn)備金存款+現(xiàn)金）/各項存款余額*100%基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源于“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系中要求金融機(jī)構(gòu)報送的G01資產(chǎn)負(fù)債項目統(tǒng)計表附注第部分：人民幣備付率和存貸比報表。 二、流動性定量指標(biāo)評價（續(xù)） 人民幣

8、超額備付金率=（超額準(zhǔn)備金存款+現(xiàn)金+存放同業(yè)-借入中央銀行緊急貸款）/各項存款余額*100%（適用于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)）二、流動性定量指標(biāo)評價（續(xù)） （五）（人民幣、外幣合并）存貸款比例1、計算方法存貸款比例=各項貸款余額/各項存款余額*100%（農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用中央銀行支農(nóng)再貸款發(fā)放的貸款應(yīng)從各項貸款中剔除） 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源于“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系中要求金融機(jī)構(gòu)報送的G01資產(chǎn)負(fù)債項目統(tǒng)計表附注第部分：人民幣備付率和存貸比報表。 二、流動性定量指標(biāo)評價（續(xù)） 2、評分標(biāo)準(zhǔn)（人民幣、外幣合并）存貸款比例（15%）60%以下：100分75%至60%：90分至100分 85%至7

9、5%：75分至90分95%至85%：0分至75分 95%以上：0分 二、流動性定量指標(biāo)評價（續(xù)） 商業(yè)銀行法第三十九條第二款規(guī)定：貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五。三、流動性定性因素評價 商業(yè)銀行流動性定性因素有五個：1.資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性；2.資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況；3.流動性的管理情況；4.銀行以主動負(fù)債形式滿足流動性需求的能力；5.管理層有效識別、監(jiān)測和調(diào)控銀行頭寸的能力。 三、流動性定性因素評價（續(xù)） （一）資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性（5分）1、是否以儲蓄存款和企業(yè)活期存款等比較穩(wěn)定的存款作為其主要資金來源，而不是依賴存款大戶、發(fā)行大額存單

10、和從貨幣市場拆入短期資金等不穩(wěn)定的資金來源。（3分） 三、流動性定性因素評價（續(xù)） 評分標(biāo)準(zhǔn)：（1）判斷商業(yè)銀行儲蓄存款和企業(yè)活期存款占該行資金來源的比例是否在50以上。（2）大客戶存款占各項存款的比例（包括最大一家客戶存款占各項存款的比例和最大十家客戶存款占各項存款的比例）是否過高（相關(guān)數(shù)據(jù)可從“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表G23最大十家存款客戶情況表取得）。 （3）從貨幣市場拆入短期資金占各項存款的比例是否過高。 三、流動性定性因素評價（續(xù)） 2、存款余額是否始終保持上升趨勢，并沒有出現(xiàn)大的波動。（2分）（1）連續(xù)三年存款余額持續(xù)上升，沒有出現(xiàn)存款下滑現(xiàn)象，應(yīng)給滿分；（2）連續(xù)三年存款余額

11、總的趨勢是上升，但期間出現(xiàn)存款滑坡，給1分； （3）連續(xù)三年存款余額下降，并伴隨較大幅度的波動，應(yīng)不得分。 三、流動性定性因素評價（續(xù)） 資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性總的評分原則：存款波動較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。 三、流動性定性因素評價（續(xù)） （二）資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況（5分）主要分析銀行流動性狀況，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理政策是否合理。三、流動性定性因素評價（續(xù)） 1、資產(chǎn)負(fù)債的期限是否匹配。（2分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：（1）主要根據(jù)“1104工程”非現(xiàn)場監(jiān)管報表G21流動性期限缺口統(tǒng)計表，分別就剩余期限為次日、2日至7日、8日至30日、31日至90日、9

12、1日至1年、1年以上的資產(chǎn)和負(fù)債的期限匹配情況判斷。 三、流動性定性因素評價（續(xù)） （2）商業(yè)銀行在進(jìn)行期限匹配情況的測算時，應(yīng)充分考慮以下因素：1.商業(yè)銀行預(yù)期會續(xù)期的到期資產(chǎn)與負(fù)債所占比例；2.計劃到期前出售的有價證券所占比例；3.無明確到期日的資產(chǎn)與負(fù)債（如償還透支額及零售存款）的習(xí)性；4.可能從資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；5.外幣的可兌換情況；6.從批發(fā)市場。備用信貸及集團(tuán)內(nèi)部獲取資金的情況。 三、流動性定性因素評價（續(xù)） （3）商業(yè)銀行應(yīng)制定內(nèi)部限度，以控制剩余期限在1個月內(nèi)（即次日、2日至7日、8日至30日）的短期期限的累計錯配凈額（即累計現(xiàn)金流入量少于累計現(xiàn)金流出量）。 （4

13、）期限錯配限度應(yīng)在商業(yè)銀行流動性管理相關(guān)政策中予以明確。 （5）商業(yè)銀行應(yīng)定期檢討該限度，應(yīng)確定繼續(xù)適用。 三、流動性定性因素評價（續(xù)） 2、是否制定了科學(xué)合理的資產(chǎn)負(fù)債管理政策，以確保維持適當(dāng)?shù)膬?yōu)質(zhì)流動資產(chǎn)組合用于應(yīng)付緊急情況的需要。（2分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：（1）商業(yè)銀行應(yīng)維持適當(dāng)?shù)膬?yōu)質(zhì)流動資產(chǎn)組合，作為應(yīng)付緊急融資需要的流動資金儲備。 （2）商業(yè)銀行應(yīng)該制定持有流動資產(chǎn)的策略，其中包括為流動性目的而持有的資產(chǎn)類別及質(zhì)量，以及這類資產(chǎn)的持有水平。 三、流動性定性因素評價（續(xù)） 3、是否有適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合及與主要資金提供者建立了穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持分散及穩(wěn)定的資金來源。對大額資金提供者是否有持續(xù)的穩(wěn)

14、定性評估制度。是否確定了融資集中程度的觸發(fā)比率。（1分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：（1）商業(yè)銀行應(yīng)避免資金來源任何潛在的集中情況。（2）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備辨別哪些資金來源在大部分情況下均可能保留、哪些在出現(xiàn)問題后可能逐漸流失，以及哪些在問題出現(xiàn)先兆時即告立刻流失的能力。 三、流動性定性因素評價（續(xù)） （3）商業(yè)銀行應(yīng)能夠持續(xù)評估大額資金提供者（或客戶）的風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)該觀察這些融資提供者過去的表現(xiàn)。商業(yè)銀行應(yīng)該訂定一個融資集中程度的觸發(fā)比率。（4）商業(yè)銀行應(yīng)通過提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)以致力于建立與存戶及其他債務(wù)持有人（如買賣交易對手、代理銀行及工商企業(yè)客戶）的關(guān)系。 三、流動性定性因素評價（續(xù)） （三）流動性的管理情況

15、（20分）主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動性管理體系，較好地控制流動性風(fēng)險。應(yīng)從以下五個方面對商業(yè)銀行流動性的管理情況進(jìn)行評價：三、流動性定性因素評價（續(xù)） 1、銀行是否設(shè)立流動性管理部門，專門負(fù)責(zé)銀行的流動性管理。（4分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：有效的流動性管理，需要一個掌握充分資料的董事會，能干的管理層和密切配合的員工隊伍。商業(yè)銀行董事會應(yīng)將該行的流動性管理的職責(zé)授權(quán)予一個專門的機(jī)構(gòu)，如資產(chǎn)負(fù)債管理委員會，其成員應(yīng)包括高級管理層、財務(wù)資金部門、風(fēng)險管理部門及其他可能影響流動性風(fēng)險的業(yè)務(wù)的代表。 三、流動性定性因素評價（續(xù)） 2、對流動性需求的預(yù)測：銀行是否利用各種技術(shù)方法對銀行的流動性需求進(jìn)行準(zhǔn)確地測算。

16、（4分）判斷標(biāo)準(zhǔn):商業(yè)銀行應(yīng)具備足夠的管理信息系統(tǒng)，以量度、監(jiān)測、控制及報告在正常與壓力情況下的流動性風(fēng)險管理。管理信息系統(tǒng)應(yīng)能及時向高級管理層/資產(chǎn)負(fù)債管理委員會及其他負(fù)責(zé)人員提供準(zhǔn)確及相關(guān)的流動性報告，以便評估不同運(yùn)作情況下的流動性風(fēng)險水平。三、流動性定性因素評價（續(xù)） 3、流動性管理政策：銀行是否在預(yù)測需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動性管理政策，設(shè)計多種方案（包括主動負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動性管理方案。判斷銀行在流動性管理方面有無綜合調(diào)控能力。（4分）判斷標(biāo)準(zhǔn):商業(yè)銀行都應(yīng)該制定科學(xué)詳細(xì)的流動性管理政策。三、流動性定性因素評價（續(xù)） 明確就流動性采取的整體模式（包括目的

17、與目標(biāo)）及有關(guān)流動性風(fēng)險管理個別事項的具體政策，如：資產(chǎn)與負(fù)債的組合；獲取銀行同業(yè)或其他資金批發(fā)市場流動資金支援的管理；負(fù)債的分散與穩(wěn)定情況；集團(tuán)內(nèi)的流動資金的管理。 三、流動性定性因素評價（續(xù)） 4、日常管理：銀行是否有明確的流動性管理的職責(zé)，包括流動性管理的權(quán)限、職責(zé)與匯報制度等；是否建立流動性的監(jiān)測、預(yù)警機(jī)制；是否制定流動性應(yīng)急預(yù)案，以確保在出現(xiàn)危機(jī)的情況下有足夠的流動性資產(chǎn)應(yīng)付風(fēng)險。該預(yù)案是否至少每年更新一次。（4分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：（1）流動性管理的職責(zé)。明確流動性風(fēng)險管理的權(quán)限、職責(zé)與報告制度。 三、流動性定性因素評價（續(xù)） （2）流動性的監(jiān)測、預(yù)警機(jī)制。采用適當(dāng)制度與工具，以量度、監(jiān)測

18、、管理與匯報流動性狀況。（3）所有商業(yè)銀行均應(yīng)制定正式的應(yīng)變計劃。高級管理層/資產(chǎn)負(fù)債管理委員會應(yīng)把應(yīng)變計劃定期更新及檢查（最少每年一次）三、流動性定性因素評價（續(xù)） 處理流動性問題或危機(jī)的應(yīng)變計劃，最少應(yīng)包括以下各項：（1）管理層的協(xié)調(diào)（2）預(yù)警信號（3）備用流動資金（4）資產(chǎn)與負(fù)債的性質(zhì)變化（5）與客戶的關(guān)系（6）應(yīng)付員工及公眾包括客戶、主要市場參與者及傳媒的計劃。三、流動性定性因素評價（續(xù)） 5、是否對流動性管理情況定期進(jìn)行獨(dú)立的檢查，以確保流動性管理策略和程序是穩(wěn)健、準(zhǔn)確和合理的。（4分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行應(yīng)定期檢查流動性風(fēng)險管理程序，以確保該程序維持穩(wěn)定、準(zhǔn)確、合理。檢查應(yīng)由獨(dú)立人士

19、（如內(nèi)部或外部審計師）進(jìn)行。三、流動性定性因素評價（續(xù)） 檢查內(nèi)容包括：（1）內(nèi)部制度及程序是否足夠，以便識別、量度及監(jiān)測流動性風(fēng)險；（2）各項有關(guān)管理、控制流動性風(fēng)險的限度是否適當(dāng)；（3）有關(guān)現(xiàn)金流量分析是否科學(xué)合理；（4）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的報告是否穩(wěn)健和有用；（5）是否遵守既定的流動性管理政策與程序。三、流動性定性因素評價（續(xù)） （四）銀行以主動負(fù)債形式滿足流動性需求的能力（5分）主要考察銀行在流動性不足時從外部獲得資金的能力，重點(diǎn)分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國際金融市場借入資金等方式滿足流動性需求的能力。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購市場交易狀況，證券回購業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。三、流動性定性因素評價（續(xù)） 判斷標(biāo)準(zhǔn)：銀行同業(yè)市場是商業(yè)銀行獲取流動資金的重要來源。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)過往經(jīng)驗評估“正?！钡慕杩钅芰?，并且將每日及每周的本地貨幣