電子商務(wù)財(cái)務(wù)管理制度

1、電子商務(wù)財(cái)務(wù)管理制度一、 總則（一） 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為 , 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。（二） 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、相關(guān)費(fèi)用支出及專項(xiàng)支出等 , 以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。（三）全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。 嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為各部門服務(wù)意識(shí)。（四） 嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真

2、實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。（五）本制度適用公司全體員工。二、財(cái)務(wù)部各工作崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1 、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作，對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、

3、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作。、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)。、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）出納職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表。、 出納人員

4、在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，每月末對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由出納編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表” 進(jìn)行檢查核對(duì)。、支付款項(xiàng)時(shí)必須復(fù)核票據(jù)數(shù)額的準(zhǔn)確性和手續(xù)是否完備， 對(duì)不符合要求的票據(jù)拒絕辦理。、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章。8、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票及有價(jià)票據(jù)，負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購、 保管、整理、繳銷，按規(guī)定簽發(fā)支票。、完成

5、領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)工作。三、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范（一）現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。、建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。、庫存現(xiàn)金超過 3000 元時(shí)必須存入銀行。、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見借支管理規(guī)定及借支流程）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的， 須填寫借款單， 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)， 方可支出現(xiàn)金。 借款人要在出差回來或借款后五天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷

6、（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。（二）支票管理1、 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。、 出納收取支票時(shí)，須立即開具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。、 支票的使用必須填寫支票領(lǐng)用單 ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出。、 所開出支票必須封填收款單位名稱。、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。（三）發(fā)票的管理、發(fā)票由出納領(lǐng)購、保管、整理、繳銷；會(huì)計(jì)設(shè)登記簿進(jìn)行登記；、發(fā)票由出納人員專人保管、專柜存放；、發(fā)

7、票的開據(jù)原則上應(yīng)在結(jié)賬同時(shí)開據(jù)并由經(jīng)辦人簽字。 公司業(yè)務(wù)人員外出結(jié)款需提供發(fā)票的，由部門負(fù)責(zé)人審批同意后，方可辦理開票手續(xù)，并于15 日內(nèi)完成款項(xiàng)結(jié)算工作4、 由申請(qǐng)人在開票申請(qǐng)單中詳細(xì)填寫部門名稱、申請(qǐng)日期、合同號(hào)（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請(qǐng)人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開具。5 、 若開票申請(qǐng)單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明 （特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。6 、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。7 、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至 2

8、-3 個(gè)字。8 、 若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。9 、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章） 后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書面申請(qǐng)并由各部門經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。10 、 發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。11 、開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。12 、 當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)

9、交到公司出納處，否則作挪用公款處理； 當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的， 當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開發(fā)票金額在2000 元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。所開發(fā)票金額在 2000 元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。違反此項(xiàng)，每次扣款200 元直至開除。13 、 若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財(cái)務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項(xiàng)，每次扣款100 元。14 、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)

10、后方可退換。、公司會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)審核無誤的開票申請(qǐng)單按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。 不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀， 如有填錯(cuò)，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗(yàn)。、會(huì)計(jì)應(yīng)核對(duì)每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對(duì)所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。、回款公司名稱與市場(chǎng)員所報(bào)客戶名稱或所申請(qǐng)發(fā)票名稱不符時(shí)， 市場(chǎng)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說明交財(cái)務(wù)備案。 如無說明，監(jiān)督業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。（四）收據(jù)的管理1 、 收據(jù)視同發(fā)票管理。2 、 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客

11、戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。3 、 以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。（五）固定資產(chǎn)管理、單位需要配置的固定資產(chǎn)應(yīng)由需要部門編制計(jì)劃，做出預(yù)算，呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。、購置一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額較小的，由行政部門按照部門填制的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的購置物品申請(qǐng)單，統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。數(shù)額較大，應(yīng)由三人以上采購小組或向社會(huì)公開招標(biāo)，簽訂合同，擇優(yōu)購置，增加透明度，建立有效的制約監(jiān)督機(jī)制。、會(huì)計(jì)和行政部門都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及臺(tái)賬。對(duì)于固定資產(chǎn)的購進(jìn)、發(fā)放要嚴(yán)格出入庫手續(xù)，必須做到賬賬、賬實(shí)相符。、行政部門對(duì)領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)應(yīng)以部門為單位造冊(cè)登記，要妥善保

12、管使用，指定專人負(fù)責(zé)管理。發(fā)生丟失要查明原因。5 、 各部門需要維修、更換的固定資產(chǎn)，應(yīng)由各部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，再進(jìn)行維修、更換。對(duì)確實(shí)不能使用和修復(fù)的固定資產(chǎn)，由各部室負(fù)責(zé)人及時(shí)提出意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。、堅(jiān)持每季度對(duì)公司財(cái)產(chǎn)全面清查一次，清查由一名財(cái)務(wù)人員及一名行政人員共同進(jìn)行，并將清查結(jié)果及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。 如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)丟失、 損壞，要查明原因，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予必要的處罰。 對(duì)在清查中盤盈盤虧的財(cái)產(chǎn)， 查明原因后，報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（六）辦公用品、低值易耗品管理、購入辦公用品、低值易耗品統(tǒng)由行政部門負(fù)責(zé)辦理。購入本著節(jié)約、實(shí)用、分批的原

13、則，防止浪費(fèi)和積壓。、所需的各種辦公用品、低值易耗品均由各行政部門做出計(jì)劃，須填寫購置物品申請(qǐng)單，由部門經(jīng)理簽字審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。、一次性購入金額、數(shù)量較大的物品，要簽訂購入合同，合同的簽訂要通過總經(jīng)理會(huì)議研究決定。、辦公室購入辦公用品、低值易耗品后應(yīng)辦理入庫手續(xù)。保管人員根據(jù)發(fā)票清點(diǎn)實(shí)物，填寫“實(shí)物入庫單”一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發(fā)票報(bào)銷交財(cái)務(wù)。、部門領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)填寫出庫單，經(jīng)批準(zhǔn)后，保管根據(jù)出庫單交付實(shí)物。、保管人員應(yīng)建立實(shí)物明細(xì)賬，并根據(jù)實(shí)物入庫單、出庫單登記賬薄。（七）工資支付的管理1 、 以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資，每月 10 日發(fā)放上月工資， 由公

14、司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延）。2 、 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10 日到財(cái)務(wù)部結(jié)算。3 、 每月 5 日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員上月工資表到財(cái)務(wù)部，工資表內(nèi)容包括出勤天數(shù)，基本工資，應(yīng)發(fā)工資，社保及公積金，獎(jiǎng)金罰款，實(shí)發(fā)工資，個(gè)稅等。、經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核過的工資單報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字方可發(fā)放。、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。（八）合同的管理、經(jīng)濟(jì)合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經(jīng)濟(jì)行為的契約，凡公司與外單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、租賃、廣告、演出等業(yè)務(wù)必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議。簽訂各類合同或協(xié)議必須遵守合同法，所列條款要科學(xué)嚴(yán)密。、各部門簽訂的經(jīng)濟(jì)合

15、同，必須報(bào)總經(jīng)理審批后加蓋公章生效；審批后的合同或協(xié)議復(fù)印件必須二日內(nèi)交財(cái)務(wù)備案。（九）印鑒的保管、銀行印鑒必須分人保管。、財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。四、借支管理規(guī)定及借支流程（一）借款標(biāo)準(zhǔn)、員工到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)時(shí)，必須持有經(jīng)人事行政總監(jiān)或總經(jīng)理審批的報(bào)告，例如：辦理出差借款需要先填寫出差申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；購置辦公用品借款，需先填寫辦公用品購買申請(qǐng)表；其他借款如周轉(zhuǎn)金，活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等需要先申請(qǐng)報(bào)告并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2、員工借款須確有工作需要，個(gè)人借款一般不超過其半個(gè)月工資總額；、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借

16、款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任；、借款人需按照借款單上注明的還款日期還款（財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)提醒、督促借款人員報(bào)銷或歸還借款） ，如不能及時(shí)沖銷需說明情況并經(jīng)總經(jīng)理同意， 否則逾期未沖銷的借款將從工資中扣除、個(gè)人非公原因一律不得向公司借支。（二）借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金、購置辦公用品等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。、各項(xiàng)借款金額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。、 借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，

17、須經(jīng)人事行政總監(jiān)或總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；、 借款未還者原則上不得再次借款， 逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。（三） 借款流程1、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額( 大小寫須完全一致，不得涂改 ) 、支票或現(xiàn)金。5000 元，行政總監(jiān)審批、審批流程：部門主管簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理審核5000 元，總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。五、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程（一）報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)( 發(fā)票 ),發(fā)票抬頭必須是公司名稱。無法取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)部拒絕放款，除非得到總經(jīng)理的特許。（二）費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：、報(bào)

18、銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改。不得用訂書機(jī)，回形針，大頭釘黏貼，必須用膠棒或膠水黏貼牢固；、報(bào)銷單封面與封面后的票據(jù)必須大小一致， 各票據(jù)不得突出于封面之外 （票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）；、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后， 整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色簽字筆填寫；、報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后

19、在發(fā)票背面簽名確認(rèn)， 需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單。（三） 費(fèi)用報(bào)銷流程：人事行政總 5000 元監(jiān)審批經(jīng)辦人填部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人寫報(bào)銷單簽字確認(rèn)復(fù)核5000 元總經(jīng)理審批經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款出納審批并付款（四）差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1、出差報(bào)銷金額：住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00 以后出發(fā) ( 或 12：00 以前到達(dá) ) 以半天計(jì)， 12：00 以前出發(fā) ( 或 12：00 以后到達(dá) )以一天計(jì)?；锸硺?biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)

20、據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例 ( 早餐 20%、午餐或晚餐 40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。凡購買打折機(jī)票的 （票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的） ，在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。附件：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥150元/ 天50元/ 天30元 / 天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥200元/ 天60元/ 天40元 / 天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷2、因公出差的辦理程序：

21、因公出差的員工必須事先填寫出差申請(qǐng)單，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。出差人員借款需持批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)單填寫借款申請(qǐng)單，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核， 公司負(fù)責(zé)人審批后方可借款， 原則前次出差沒有銷賬，本次出差不予借款。凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報(bào)銷。出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，后附出差申請(qǐng)單

22、，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。（五）辦公費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1、辦公用品將由行政部根據(jù)各部門實(shí)際工作需求在月底統(tǒng)計(jì)物品種類、數(shù)量，編制月度采購計(jì)劃 ，填寫購買辦公用品 借款單，后附辦公用品請(qǐng)購單 ；月度采購計(jì)劃表經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，行政人事總監(jiān)簽字同意后方可采購。、所購辦公用品、低值易耗品，實(shí)行定人驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。、行政部采購專員在借款之后 3 個(gè)工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程；、報(bào)銷單填寫確保正確、整潔，并提供正規(guī)發(fā)票、簽呈等。（六）交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定、員工外出辦事原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車；、整理交通車票 ( 含因公公交車票

23、) ，報(bào)銷單上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容等。、按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?，?zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。（七）軟件及固定資產(chǎn)購置規(guī)定、填寫購置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請(qǐng)單并報(bào)批。、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。、 結(jié)賬報(bào)銷： (1) 資產(chǎn)驗(yàn)收 ( 軟件應(yīng)安裝調(diào)試 ) 無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單 ( 經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單 ) ；(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3) 財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。（八）其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程1、費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用( 含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用) 支出。、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告 ( 含項(xiàng)目可行性分析、 費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等 ) ，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。 . 審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。3 、簽訂合同： 由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，( 合同簽訂