2021北京證券從業(yè)資格考試模擬卷

1、第 頁2021北京證券從業(yè)資格考試模擬卷本卷共分為2大題50小題，作答時(shí)間為180分鐘，總分100分，60分及格。一、單項(xiàng)選擇題（共25題，每題2分。每題的備選項(xiàng)中，只有一個(gè)最符合題意） 1.我國證券法規(guī)定，對(duì)涉及證券交易的工作人員，在證券交易活動(dòng)中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)的，責(zé)令改正，處以的罰款。A：3萬元以下B：10萬元以下C：1萬元以上10萬元以下D：3萬元以上20萬元以下E：較嚴(yán)格的信息披露 2.不是中國證券業(yè)協(xié)會(huì)的自律管理職能。A：對(duì)會(huì)員之間、會(huì)員與客戶之間發(fā)生的證券業(yè)務(wù)糾紛進(jìn)行調(diào)解B：對(duì)會(huì)員單位的自律管理C：對(duì)從業(yè)人員的自律管理D：對(duì)代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的管理E：較嚴(yán)格的信息披露 3.

2、證券業(yè)從業(yè)人員的一般性禁止性行為不包括。A：從事或協(xié)同他人從事欺詐、內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格等非法活動(dòng)B：對(duì)外透露自營買賣信息，將自營買賣的證券推薦給客戶，或誘導(dǎo)客戶買賣該種證券C：從事與其履行職責(zé)有利益沖突的業(yè)務(wù)D：違規(guī)向客戶作出投資不受損失或保證最低收益的承諾E：較嚴(yán)格的信息披露 4.憑證式國債、電子式儲(chǔ)蓄國債、普通開放式基金份額和非上市公眾公司的股票屬于。A：上市證券B：非上市證券C：公募證券D：私募證券E：較嚴(yán)格的信息披露 5.目前不少國家尤其是發(fā)展中國家擁有了大量的官方外匯儲(chǔ)備，為管理好這部分資金，成立了代表國家進(jìn)行投資的。A：信托投資公司B：主權(quán)財(cái)富基金C：國家開發(fā)銀行D：保險(xiǎn)公

3、司及保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司E：較嚴(yán)格的信息披露 6.中國證監(jiān)會(huì)自1992年10月成立以來，一直重視與境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的交流與合作，截至2010年12月，已相繼與個(gè)國家(或地區(qū))的證券(期貨)監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽署了47個(gè)監(jiān)管合作備忘錄。A：40B：42C：43D：45E：較嚴(yán)格的信息披露 7.下面關(guān)于我國社保基金的敘述，不正確的是。A：在我國，社?；鹬饕蓛刹糠纸M成：一部分是社會(huì)保障基金，另一部分是社會(huì)保險(xiǎn)基金B(yǎng)：全國社會(huì)保障基金理事會(huì)直接運(yùn)作的社?；鸬耐顿Y范圍限于銀行存款、在二級(jí)市場購買國債和政府機(jī)構(gòu)債券C：其在銀行存款和國債投資的比例不低于50，企業(yè)債、金融債不高于10，證券投資基金、股票投資的比例不高于

4、40D：社會(huì)保障基金委托單個(gè)社保基金投資管理人進(jìn)行管理的資產(chǎn)，不得超過年度社保基金委托資產(chǎn)總值的20E：較嚴(yán)格的信息披露 8.企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的。A：30B：20C：15D：10E：較嚴(yán)格的信息披露 9.在股票各個(gè)特征中，其最基本的特征是。A：風(fēng)險(xiǎn)性B：流動(dòng)性C：永久性D：收益性E：較嚴(yán)格的信息披露 10.下面不是記名股票的特點(diǎn)。A：便于掛失，相對(duì)安全B：認(rèn)購股票時(shí)要求一次繳納出資C：股東權(quán)利歸屬于記名股東D：轉(zhuǎn)讓相對(duì)復(fù)雜或受限制E：較嚴(yán)格的信息披露 11.穩(wěn)定的現(xiàn)金股利政策對(duì)公司現(xiàn)金流管理有較高的要求，通常將那些經(jīng)營業(yè)績較

5、好，具有穩(wěn)定較高現(xiàn)金股利支付的公司股票被稱為。A：潛力股B：藍(lán)籌股C：紅籌股D：績優(yōu)股E：較嚴(yán)格的信息披露 12.改革后公司原非流通股股份的出售應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)定是：自股權(quán)分制改革方案實(shí)施之日起，持有上市公司股份總數(shù)5以上的原非流通股股東在12個(gè)月規(guī)定期滿后，通過證券交易所掛牌交易出售原非流通股股份，出售數(shù)量占該公司股份總數(shù)的比例在12個(gè)月內(nèi)不得超過。A：5B：7C：10D：15E：較嚴(yán)格的信息披露 13.通常情況下，判斷股票流動(dòng)性強(qiáng)弱主要分析對(duì)象不包括。A：市場深度B：報(bào)價(jià)緊密度C：股票發(fā)行公司經(jīng)營業(yè)績D：股票的價(jià)格彈性或者恢復(fù)能力E：較嚴(yán)格的信息披露 14.無記名國債屬于。A：實(shí)物債券B：記賬

6、式債券C：憑證式債券D：政府機(jī)構(gòu)債券E：較嚴(yán)格的信息披露 15.2009年以來的地方政府債券，是指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由財(cái)政部代理發(fā)行并代辦還本付息和支付發(fā)行費(fèi)的。A：國家建設(shè)債券B：儲(chǔ)蓄國債(電子式)C：可流通記賬式債券D：可流通憑證式債券E：較嚴(yán)格的信息披露 16.關(guān)于歐洲債券和外國債券的描述，正確的是。A：歐洲債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機(jī)構(gòu)承銷B：在發(fā)行法律方面，歐洲債券在法律上所受的限制比外國債券嚴(yán)格得多C：外國債券的預(yù)扣稅一般可以豁免，投資者的利息收入也免繳稅D：歐洲債券市場以眾多創(chuàng)新品種而著稱E：較嚴(yán)格的信息披露 17

7、.當(dāng)出現(xiàn)情形時(shí)，應(yīng)選擇發(fā)行期限較短的債券。A：當(dāng)未來市場利率趨于上升時(shí)B：當(dāng)未來市場利率趨于下降時(shí)C：流通市場發(fā)達(dá)，債券容易變現(xiàn)D：為了滿足對(duì)長期資金的需求E：較嚴(yán)格的信息披露 18.不是記賬式國債的特點(diǎn)。A：可以記名、掛失B：上市后價(jià)格隨行就市，具有一定的風(fēng)險(xiǎn)C：付息方式較為多樣D：通過交易所電腦網(wǎng)絡(luò)發(fā)行，可以降低證券的發(fā)行成本E：較嚴(yán)格的信息披露 19.不是指數(shù)基金的優(yōu)勢(shì)。A：費(fèi)用低廉B：風(fēng)險(xiǎn)較小C：資本安全性高，購買限額低，流動(dòng)性強(qiáng)，收益較高，有些還不收取贖回費(fèi)用D：可以作為避險(xiǎn)套利的工具E：較嚴(yán)格的信息披露 20.是一種既可以同時(shí)在場外市場進(jìn)行基金份額申購、贖回，又可以在交易所進(jìn)行基金

8、份額交易和基金份額申購或贖回，并通過份額轉(zhuǎn)托管機(jī)制將場外市場與場內(nèi)市場有機(jī)地聯(lián)系在一起的一種開放式基金。A：保本基金B(yǎng)：QDII基金C：ETFD：LOFE：較嚴(yán)格的信息披露 21.關(guān)于基金托管費(fèi)的闡述正確的是。A：托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計(jì)算并累計(jì)，按月支付給托管人B：我國規(guī)定，基金托管人可磋商酌情調(diào)低基金托管費(fèi)，但須為此召開基金持有人大會(huì)，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后公告C：我國開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計(jì)提，通常高于025D：股票型基金的托管費(fèi)率要低于債券型基金及貨幣市場基金的托管費(fèi)率E：較嚴(yán)格的信息披露 22.平衡型基金一般將的資產(chǎn)投資于債券及優(yōu)先股，其余的投資于普通股

9、。A：20-60B：20-50C：25-50D：25-60E：較嚴(yán)格的信息披露 23.在我國，基金管理公司為單一客戶辦理特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，客戶委托的初始資產(chǎn)不得低于人民幣。A：1億元B：5000萬元C：3000萬元D：1000萬元E：較嚴(yán)格的信息披露 24.屬于嵌入式衍生工具的是。A：可轉(zhuǎn)換公司債券B：遠(yuǎn)期合同C：期貨合同D：互換交易合約E：較嚴(yán)格的信息披露 25.根據(jù)巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，開展國際業(yè)務(wù)的銀行必須將其資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率維持在以上，其中核心資本至少為總資本的50。A：5B：8C：10D：15E：較嚴(yán)格的信息披露 二、多項(xiàng)選擇題（共25題，每題2分。每題的備選項(xiàng)中，有多個(gè)符合題

10、意） 1.下列關(guān)于公司營運(yùn)能力的說法正確的有。A：流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。周轉(zhuǎn)速度慢，會(huì)相對(duì)節(jié)約流動(dòng)資產(chǎn)，等于相對(duì)擴(kuò)大資產(chǎn)投入，增強(qiáng)公司盈利能力B：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映資產(chǎn)總額的周轉(zhuǎn)速度。周轉(zhuǎn)越快，反映銷售能力越強(qiáng)C：各項(xiàng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)指標(biāo)用于衡量公司運(yùn)用資產(chǎn)賺取收入的能力，經(jīng)常和反映盈利能力的指標(biāo)結(jié)合在一起使用，可全面評(píng)價(jià)公司的盈利能力D：計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率公式中的負(fù)債總額不僅包括長期負(fù)債，還包括短期負(fù)債E：較嚴(yán)格的信息披露 2.已知稅息前利潤，要計(jì)算資產(chǎn)凈利率還需要知道。A：利息費(fèi)用B：公司所得稅C：股東權(quán)益D：平均資產(chǎn)總額E：較嚴(yán)格的信息披露 3.關(guān)于每股收益，下列說法正確的有。A：每

11、股收益是衡量上市公司盈利能力最重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)B：每股收益部分反映股票所含有的風(fēng)險(xiǎn)C：不同公司間每股收益的比較不受限制D：每股收益多，不一定意味著多分紅E：較嚴(yán)格的信息披露 4.下列用于計(jì)算每股凈資產(chǎn)的指標(biāo)有。A：每股市價(jià)B：每股收益C：年末凈資產(chǎn)D：發(fā)行在外的年末普通股股數(shù)E：較嚴(yán)格的信息披露 5.或有事項(xiàng)準(zhǔn)則規(guī)定，只有同時(shí)滿足才能將或有事項(xiàng)確認(rèn)為負(fù)債，列示于資產(chǎn)負(fù)債表上。A：該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)B：該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)C：該義務(wù)的金額能夠可靠計(jì)量D：該義務(wù)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重大影響E：較嚴(yán)格的信息披露 6.關(guān)于沃爾評(píng)分法，下列敘述正確的有。A：把若干個(gè)財(cái)務(wù)比率用線性關(guān)

12、系結(jié)合起來，以此評(píng)價(jià)公司的信用水平B：選擇了7種財(cái)務(wù)比率，分別給定了其在總評(píng)價(jià)中所占的比重，總和為100分C：銷售額應(yīng)收賬款的標(biāo)準(zhǔn)比率為6D：沃爾評(píng)分法建立在完善的理論基礎(chǔ)上E：較嚴(yán)格的信息披露 7.關(guān)于資產(chǎn)重組評(píng)估方法中收益現(xiàn)值法的描述正確的有。A：收益現(xiàn)值法在運(yùn)用中，收益額的確定是關(guān)鍵B：收益額必須是評(píng)估資產(chǎn)直接形成的C：本金化率和折現(xiàn)率在本質(zhì)上是沒有區(qū)別的，只是適用于不同的場合D：收益期顯示資產(chǎn)收益的期間，通常指收益年期E：較嚴(yán)格的信息披露 8.根據(jù)的計(jì)算公式，下列有助于提高。A：優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資金成本最小化B：削減成本，降低納稅，在不增加資金條件下提高NOPATC：開發(fā)新產(chǎn)品D

13、：積極開拓市場E：較嚴(yán)格的信息披露 9.證券分析師在分析公司盈利能力時(shí)，應(yīng)當(dāng)排除的因素有。A：證券買賣等非正常項(xiàng)目B：已經(jīng)或?qū)⒁Ｖ沟臓I業(yè)項(xiàng)目C：重大人事變動(dòng)D：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度變更帶來的累計(jì)影響E：較嚴(yán)格的信息披露 10.下列關(guān)于資產(chǎn)凈利率的說法正確的是。A：指標(biāo)越高，表明資產(chǎn)的利用效率越高，說明公司在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果B：凈利潤的多少與公司資產(chǎn)總量、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理水平?jīng)]有關(guān)系C：證券分析師可以用該項(xiàng)指標(biāo)與本公司前期、與計(jì)劃、與本行業(yè)平均水平和本行業(yè)內(nèi)先進(jìn)公司進(jìn)行對(duì)比，分析形成差異的原因D：影響資產(chǎn)凈利率高低的因素主要有產(chǎn)品的價(jià)格、單位成本的高低、產(chǎn)品的產(chǎn)量和

14、銷售的數(shù)量、資金占用量的大小等E：較嚴(yán)格的信息披露 11.使用市盈率指標(biāo)時(shí)應(yīng)注意。A：該指標(biāo)不能用于不同行業(yè)公司的比較B：在每股收益很小或虧損時(shí)的高市盈率說明公司未來發(fā)展?jié)摿Υ驝：市盈率的高低受市價(jià)的影響，而影響市價(jià)變動(dòng)的因素很多，包括投機(jī)炒作等，因此觀察市盈率的長期趨勢(shì)很重要D：考慮到行業(yè)特征差異等因素，市盈率的理想取值范圍有一個(gè)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)E：較嚴(yán)格的信息披露 12.下列關(guān)于現(xiàn)金滿足投資比率的說法正確的是。A：該比率越大，說明資金自給率越小B：達(dá)到1時(shí)，說明公司可以用經(jīng)營活動(dòng)獲取的現(xiàn)金滿足擴(kuò)充所需資金C：若小于1，則說明公司是靠外部融資來補(bǔ)充D：若小于1，則說明公司可以用經(jīng)營活動(dòng)獲取的現(xiàn)金滿足

15、擴(kuò)充所需資金E：較嚴(yán)格的信息披露 13.一些常見的或有事項(xiàng)包括。A：已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票形成的或有負(fù)債B：未決訴訟、仲裁形成的或有負(fù)債C：為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債D：很可能給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的或有資產(chǎn)E：較嚴(yán)格的信息披露 14.影響企業(yè)利潤的因素主要有。A：存貨流轉(zhuǎn)假設(shè)，即在物價(jià)持續(xù)上漲的情況下，采用先進(jìn)先出法結(jié)轉(zhuǎn)的營業(yè)成本較高，因而計(jì)算出的利潤偏低；而采用后進(jìn)先出法計(jì)算出的營業(yè)成本則較低，其利潤則偏高B：計(jì)提的損失準(zhǔn)備，一般企業(yè)要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，這些準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例要影響利潤總額C：長期投資核算方法，即采用權(quán)益法還是成本法。在采用成本法的情況下，只有實(shí)際收到分得的利潤或股利時(shí)才確

16、認(rèn)收益；而權(quán)益法則是一般情況下每個(gè)會(huì)計(jì)年度都要根據(jù)本企業(yè)占被投資單位的投資比例和被投資單位所有者權(quán)益變動(dòng)情況確認(rèn)投資損益D：固定資產(chǎn)折舊是采用加速折舊法還是直線法，在加速折舊法下的前幾期，其利潤要大于直線法；加速折舊法下末期的利潤一般要小于直線法E：較嚴(yán)格的信息披露 15.下列關(guān)于資產(chǎn)重組的說法正確的是。A：收購資產(chǎn)而大多采取收購公司的方式來進(jìn)行，這是因?yàn)槿狈τ行ЫM織的資產(chǎn)通常并不能為公司帶來新的核心能力B：通過收購，收購公司不僅可以獲得目標(biāo)公司擁有的某些專有權(quán)利，更能快速地獲得由公司特有組織資本產(chǎn)生的核心能力C：合資或聯(lián)營可以作為合作戰(zhàn)略的最基本手段。它可以將公司與其他具有互補(bǔ)技能和資源的合

17、作伙伴聯(lián)系起來。獲得共同的競爭優(yōu)勢(shì)D：股權(quán)置換往往涉及控股權(quán)的變更E：較嚴(yán)格的信息披露 16.上市公司公布的財(cái)務(wù)資料中，主要是一些財(cái)務(wù)報(bào)表。按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)2010年修訂的公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定，要求披露的財(cái)務(wù)報(bào)表包括。A：資產(chǎn)負(fù)債表B：利潤表C：現(xiàn)金流量表D：所有者權(quán)益變動(dòng)表E：較嚴(yán)格的信息披露 17.上市公司對(duì)以下重大事件應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。A：公司經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化B：公司重大投資行為和重大購置財(cái)產(chǎn)的決定C：公司訂立重要合同，可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響D：公司發(fā)生重大債務(wù)

18、和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任E：較嚴(yán)格的信息披露 18.根據(jù)重組對(duì)象的不同，資產(chǎn)重組大致可分為。A：戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)重組B：對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的重組C：對(duì)企業(yè)負(fù)債的重組D：對(duì)企業(yè)股權(quán)的重組E：較嚴(yán)格的信息披露 19.具體來講，對(duì)上市公司的區(qū)位進(jìn)行分析主要包括。A：區(qū)位內(nèi)的居民消費(fèi)水平B：區(qū)位內(nèi)的經(jīng)濟(jì)特色C：區(qū)位內(nèi)的自然條件與基礎(chǔ)條件D：區(qū)位內(nèi)政府的產(chǎn)業(yè)政策E：較嚴(yán)格的信息披露 20.公司財(cái)務(wù)報(bào)表的使用主體有。A：工會(huì)B：公司的債權(quán)人C：公司的潛在投資者D：中介機(jī)構(gòu)E：較嚴(yán)格的信息披露 21.公司的相關(guān)利益者包括。A：債權(quán)人B：客戶C：員工D：供應(yīng)商E：較嚴(yán)格的信息披露 22.財(cái)務(wù)報(bào)表分析的原則有。A：