房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)計(jì)稅成本對(duì)象專項(xiàng)報(bào)告表附件

1、附表 1：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)計(jì)稅成本對(duì)象專項(xiàng)報(bào)告表納稅人名稱（公 章）納稅人識(shí) 別碼開發(fā)項(xiàng)目名稱成本對(duì)象的確定 原則可否銷 售原則， 分類歸 集原則， 權(quán)益區(qū) 分原則過(guò)渡性成本 對(duì)象地下車位成本對(duì)象 確定時(shí)間xxx 年（預(yù)計(jì)）開工時(shí)間具體分期共分 x 期 本年度實(shí)際開工為第 x 期規(guī)劃需要建設(shè)的公共配套項(xiàng)目地下車位公共配套設(shè)施預(yù)算造價(jià)xxx 萬(wàn)元第（ 1 ）期成本對(duì)象一成本對(duì)象名 稱（具體棟 號(hào)）1開工時(shí)間設(shè)計(jì)占地面積設(shè)計(jì)建筑面積第（ 2 ）期成本對(duì)象二成本對(duì)象名 稱（具體棟 號(hào)）2開工時(shí)間設(shè)計(jì)占地面積設(shè)計(jì)建筑面積第（ 3 ）期成本對(duì)象三成本對(duì)象名 稱（具體棟 號(hào)）3開工時(shí)間設(shè)計(jì)占地面積設(shè)計(jì)建筑面

2、積成本項(xiàng)目分?jǐn)偡椒ㄏ嚓P(guān)內(nèi)容備注共同成本和 不能分清負(fù) 擔(dān)對(duì)象的間 接成本具體 分配方法土地占地面積法土地整體預(yù)算其他方法開發(fā)用地總面積： 開發(fā)用地整體預(yù)算： 萬(wàn)元公共配套設(shè)施建筑面積法其他方法開發(fā)項(xiàng)目總建筑面積： 1 借款費(fèi)用直接成本法預(yù)算造價(jià)其他方法預(yù)算造價(jià)： 萬(wàn)元其他成本項(xiàng)目企業(yè)法人 代表聲明本人知悉并保證本企業(yè)提供的資料真實(shí)、 完整、準(zhǔn)確，并承擔(dān)因資料虛假而產(chǎn)生的法律和行政 責(zé)任。如以后需改變成本對(duì)象的，將及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。（簽名） 年 月 日財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 填表人： 報(bào)告時(shí)間： 年 月 日（稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章）受理時(shí)間 : 年 月 日注：1、本表應(yīng)由納稅人在房地產(chǎn)項(xiàng)目完工年度匯算清繳時(shí)報(bào)

3、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。2、成本對(duì)象的確定原則是指：可否銷售原則、分類歸集原則、功能區(qū)分原則、定價(jià)差異原則、成本差異原則、權(quán)益區(qū)分原 則。企業(yè)可選擇一個(gè)或一個(gè)以上原則。3、成本對(duì)象一、二、三行次可根據(jù)本企業(yè)成本對(duì)象的數(shù)量自行增加相應(yīng)行次。4、對(duì)土地的分?jǐn)偛徊捎谜嫉孛娣e法的 ,在備注欄應(yīng)說(shuō)明采用的具體方法、原因；對(duì)公共配套設(shè)施、借款費(fèi)用等采用其他方法 的，在備注欄應(yīng)說(shuō)明采用的具體方法、原因；對(duì)其他成本項(xiàng)目應(yīng)填寫分?jǐn)偟木唧w方法、原因。附表 2：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表 （ 計(jì)提）納稅年度： 年度 金額：元（列至角分）納稅人名稱（公章）納稅人識(shí)別號(hào)一、出包工程出包工 程項(xiàng)目承包單 位名稱承包單位 主管稅務(wù)

4、 機(jī)關(guān)出包合 同號(hào)出包項(xiàng) 目開工 日期出包項(xiàng) 目完工 日期合同 總金 額甲供 材料 金額已開 票金 額發(fā)票號(hào)碼預(yù)提金額預(yù)提費(fèi) 用占合 同總額 比例123456789101112=11（7-8 ）二、公共配套設(shè)施公共配套設(shè)施名稱開工時(shí)間（預(yù) 計(jì)）完工時(shí)間（預(yù)計(jì)）預(yù)算造價(jià)已發(fā)生成本預(yù)提金額123456=4-5三、政府收費(fèi)完工計(jì)稅成本對(duì) 象名稱收費(fèi)項(xiàng)目政府收費(fèi)相關(guān)文 件號(hào)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)金額預(yù)提金額123456企業(yè)法人 代表聲明本人知悉并保證本企業(yè)提供的資料真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，并承擔(dān)因資料虛假而產(chǎn)生的法律 和行政責(zé)任。 （簽名） 年 月 日注：1、出包工程按出包合同明細(xì)填列， 并附出包工程合同， “出包工

5、程”“預(yù)提金額” 按（合同總金額 -甲供材料金額） 10% 與合同總金額 - 已開票金額，孰小數(shù)確定。2、公共配套設(shè)施按項(xiàng)目明細(xì)填列， 并附送公共配套設(shè)施承諾建造且不可撤銷的相關(guān)資料 , 公共配套設(shè)施是指非營(yíng)利且產(chǎn) 權(quán)屬于全體業(yè)主 , 或無(wú)償贈(zèng)與地方政府、公用事業(yè)單位的會(huì)所、物業(yè)管理場(chǎng)所、電站、熱力站、水廠、文體場(chǎng)館、幼兒園， 利用地下基礎(chǔ)設(shè)施形成的停車場(chǎng)所。3、政府收費(fèi)按具體收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)填列，并附政府要求上交相關(guān)費(fèi)用的正式文件。附表 3：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表 （ 結(jié)算）納稅年度： 年度 金額：元（列至角分）納稅人名稱（公章）納稅人識(shí)別號(hào)一、出包合同出包工程 項(xiàng)目承包單位名 稱承包單位

6、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出包合同 號(hào)上年結(jié)轉(zhuǎn) 預(yù)提余額預(yù)提年度本年取得 發(fā)票金額發(fā)票號(hào)碼至本年底 預(yù)提余額應(yīng)計(jì)入本年應(yīng)納稅所得額123456789=5-710二、公共配套設(shè)施公共配套設(shè)施名稱明確建造期限至本年底成本 對(duì)象是否全部 完工上年結(jié)轉(zhuǎn)預(yù) 提余額本年取得發(fā) 票金額發(fā)票號(hào)碼至本年底預(yù) 提余額應(yīng)計(jì)入本年應(yīng)納稅所得1234567=4-58三、政府收費(fèi)完工計(jì)稅成本對(duì)象名稱政府收費(fèi)項(xiàng) 目政府收費(fèi)相 關(guān)文件號(hào)上年結(jié)轉(zhuǎn)預(yù) 提余額預(yù)提年度上交期限本年上交金至本年底預(yù) 提余額應(yīng)計(jì)入本年應(yīng)納稅所得額12345678=4-79企業(yè)法人 代表聲明本人知悉并保證本企業(yè)提供的資料真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，并承擔(dān)因資料虛假而產(chǎn)生的法律和

7、行 政責(zé)任。 （簽名） 年 月 日注： 1、出包工程按出包合同明細(xì)填列，出包工程項(xiàng)目應(yīng)與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表（ 計(jì)提） 所填項(xiàng)目一致；2、公共配套設(shè)施按項(xiàng)目明細(xì)填列， 并附送公共配套設(shè)施承諾建造且不可撤銷的相關(guān)資料 , 公共配套設(shè)施是指非營(yíng)利且產(chǎn) 權(quán)屬于全體業(yè)主 , 或無(wú)償贈(zèng)與地方政府、公用事業(yè)單位的會(huì)所、物業(yè)管理場(chǎng)所、電站、熱力站、水廠、文體場(chǎng)館、幼兒園， 利用地下基礎(chǔ)設(shè)施形成的停車場(chǎng)所。3、政府收費(fèi)按具體收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)填列附表 4：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本年共同（間接）成本分?jǐn)偯骷?xì)表 （ 開發(fā)期分?jǐn)?）納稅年度： 年度 金額：元（列至角分）納稅人名稱（公章）納稅人識(shí)別碼本年共同（間接）成本歸

8、集起始日本年共同（間接）成本歸集截止日本年共同（間接）成本發(fā)生總額開發(fā)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額1. 土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)4. 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)（1）土地買價(jià)或出讓金其中：預(yù)提費(fèi)用（2）市政配套費(fèi)5. 公共配套設(shè)施費(fèi)（3）耕地占用稅、契稅其中：預(yù)提費(fèi)用（4）土地使用費(fèi)、閑置費(fèi)6. 開發(fā)間接費(fèi)用（ 5）拆遷補(bǔ)償支出、 安置及動(dòng)遷支出其中：預(yù)提費(fèi)用（6）其他（1）工資及福利費(fèi)2. 前期工程費(fèi)（2）折舊費(fèi)（1）規(guī)劃、設(shè)計(jì)（3）修理費(fèi)（2）水文地質(zhì)勘測(cè)（4）辦公費(fèi)（3）可行性研究（5）水電費(fèi)（4）籌建、場(chǎng)地通平（6）勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（5）其他（7）利息支出費(fèi)3. 房屋建筑安裝工程費(fèi)（8）周轉(zhuǎn)房攤銷其中：預(yù)提費(fèi)用（9

9、）工程管理費(fèi)（1）建筑工程費(fèi)（10）項(xiàng)目營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)（2）安裝工程費(fèi)（11）其他共同（間接）成本在不同開發(fā)期分?jǐn)偯骷?xì)本項(xiàng)目總體情況共分幾期： 三 期；開發(fā)用地占地面積： ；開發(fā)用地計(jì)劃總建筑面積： ；全部成本對(duì)象預(yù)算造價(jià)： 萬(wàn)元； 全部成本對(duì)象直接開發(fā)成本： 萬(wàn)元；其他成本費(fèi)用 萬(wàn)元分期開發(fā)情況分期占地面積比例計(jì)劃建筑面積比例預(yù)算造價(jià)比例直接開發(fā)成本比例其他成本 費(fèi)用（名稱）比例一期二期三期成本項(xiàng)目分?jǐn)?方法總金額一期二期三期分?jǐn)偙壤謹(jǐn)偨痤~分?jǐn)偙壤謹(jǐn)偨痤~分?jǐn)偙壤謹(jǐn)偨痤~土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)公共配套設(shè)施借款費(fèi)用其他成本費(fèi)用合計(jì)企業(yè)法人代表聲明 本人知悉并保證本企業(yè)提供的資料真實(shí)、完整、準(zhǔn)確

10、，并承擔(dān)因資料虛假而產(chǎn)生的法律和行政責(zé)任。（簽名） 年 月 日注：本表為本年發(fā)生的共同（間接）成本需要在各個(gè)開發(fā)期間進(jìn)行分?jǐn)倳r(shí)填報(bào)。附表 5： 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本年共同（間接）成本分?jǐn)偯骷?xì)表 （ 成本對(duì)象分?jǐn)?） 納稅年度： 年度 金額：元（列至角分）納稅人名稱（公章）納稅人識(shí)別碼本年本期共同（間接）成本歸集起始日本年本期共同（間接）成本歸集截止日本期發(fā)生的共同（間接）成本金額其中：由“開發(fā)期分?jǐn)偙怼鞭D(zhuǎn)入應(yīng)本期分?jǐn)偟慕痤~本期共同（間接）成本需要分?jǐn)偟慕痤~本項(xiàng)目為 （ ） 期項(xiàng)目本年本期發(fā)生額由“開發(fā)期分?jǐn)?表”轉(zhuǎn)入項(xiàng)目本年本期發(fā)生額由“開發(fā)期分?jǐn)?表”轉(zhuǎn)入1. 土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)4. 基礎(chǔ)設(shè)施

11、費(fèi)（1）土地買價(jià)或出讓金其中：預(yù)提費(fèi)用（2）市政配套費(fèi)5. 公共配套設(shè)施費(fèi)（3）耕地占用稅、契稅其中：預(yù)提費(fèi)用（4）土地使用費(fèi)、閑置費(fèi)6. 開發(fā)間接費(fèi)用（5）拆遷補(bǔ)償支出、安置及動(dòng)遷支出其中：預(yù)提費(fèi)用（6）其他（ 1）工資及福利費(fèi)2. 前期工程費(fèi)（ 2）折舊費(fèi)（1）規(guī)劃、設(shè)計(jì)（ 3）修理費(fèi)（2）水文地質(zhì)勘測(cè)（ 4）辦公費(fèi)（3）可行性研究（ 5）水電費(fèi)（4）籌建、場(chǎng)地通平（ 6）勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（5）其他（ 7）利息支出費(fèi)3. 房屋建筑安裝工程費(fèi)（ 8）周轉(zhuǎn)房攤銷其中：預(yù)提費(fèi)用（ 9）工程管理費(fèi)（1）建筑工程費(fèi)（ 10）項(xiàng)目營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)（2）安裝工程費(fèi)（ 11）其他分成本對(duì)象開發(fā)情況成本對(duì)象名稱占地

12、面積比例計(jì)劃建筑 面積比例預(yù)算造價(jià)比例直接開發(fā) 成本比例比例成本項(xiàng)目共同（間接）成本在不同成本對(duì)象中分?jǐn)偯骷?xì)分?jǐn)?方法總金額成本對(duì)象 （A）成本對(duì)象 （B）成本對(duì)象 （ 名稱 ）成本對(duì)象 （ 名稱）分?jǐn)偙壤謹(jǐn)偨痤~分?jǐn)偙壤謹(jǐn)偨痤~分?jǐn)偙壤謹(jǐn)偨痤~分?jǐn)偙壤謹(jǐn)偨痤~1. 土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)2、公共配套設(shè)施3. 借款費(fèi)用4、水電費(fèi)合計(jì)注：本表為本年發(fā)生的共同（間接）成本需要在各個(gè)成本對(duì)象間進(jìn)行分?jǐn)倳r(shí)填報(bào)。附表 6 ：房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目成本對(duì)象計(jì)稅成本計(jì)算明細(xì)表納稅年度： 年度 金額：元（列至角分）納稅人名稱（公章）納稅人識(shí)別號(hào)成本對(duì)象名稱項(xiàng)目地址開工日期完工驗(yàn)收日期可銷售面積（）銷售面 積（）以前年度

13、銷售（）轉(zhuǎn)自用面未銷面積（）本年度銷售（）轉(zhuǎn) 自 用 面 積（）合計(jì)成本項(xiàng)目上年結(jié)轉(zhuǎn)未完工開發(fā) 產(chǎn)品計(jì)稅成本本年發(fā)生開發(fā)產(chǎn)品計(jì)稅成本年末開發(fā)產(chǎn)品 計(jì)稅成本直接成本公共、間接成本分配計(jì)入合計(jì)1. 土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)（1）土地買價(jià)或出讓金（2）耕地占用稅、契稅（3）市政配套費(fèi)（4）土地使用費(fèi)、閑置費(fèi)（5）拆遷補(bǔ)償支出、安置及動(dòng)遷支出（6）其他2. 前期工程費(fèi)（1）規(guī)劃、設(shè)計(jì)（2）水文地質(zhì)勘測(cè)（3）可行性研究（4）籌建、場(chǎng)地通平（5）其他3. 房屋建筑安裝工程費(fèi)其中：預(yù)提費(fèi)用（1）建筑工程費(fèi)（2）安裝工程費(fèi)4. 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)其中：預(yù)提費(fèi)用5. 公共配套設(shè)施費(fèi)其中：預(yù)提費(fèi)用6. 開發(fā)間接費(fèi)用其中：預(yù)提費(fèi)用（1）工