0303二期調(diào)研問卷捷利物業(yè)nc調(diào)查

1、捷利物業(yè)管理中心二期系統(tǒng)調(diào)研問卷1、基本信息1-1 組織結(jié)構(gòu)信息組織結(jié)構(gòu)圖和財務(wù)核算體系組織結(jié)構(gòu)圖經(jīng)理財務(wù)開發(fā)部 工程部 維修部 房管部與的投資關(guān)系：母子公司?？値ぬ缀怂銕欧N：。適用會計制度：現(xiàn)執(zhí)行行業(yè)會計制度（房地產(chǎn)開發(fā)）。財務(wù)崗位財務(wù)崗位有哪些？請描述各自參與的工作流程以及崗位職責。（可以利用文字、圖表描述）財務(wù)崗位有：出納崗位和主管會計崗位責任制（本出納崗位只有兩名會計）。一、嚴格遵守會計法和現(xiàn)金管理辦法認真執(zhí)行本中心財務(wù)管理制度和各項規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定。超過現(xiàn)金開支范圍的必須通過辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。二、負責做好現(xiàn)金的盤點及核對帳的工作，及時補充庫存?zhèn)溆媒穑瑤齑娆F(xiàn)金不得超過核定的

2、限額，超過部分及時送存。不得任意挪用和以“白條”抵充庫存。三、嚴格認真收付憑證，辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。出納應(yīng)根據(jù)會計主管或稽核簽章的收付款憑證，按照款項性質(zhì)和有關(guān)規(guī)定進行認真審核，無誤后才能辦理收付款憑證的結(jié)算。對于開支項目，應(yīng)根據(jù)簽章后方可辦理名章。并加蓋“現(xiàn)金收訖”、款項收付。款項收付后，要在收付憑證上加蓋出納“現(xiàn)金付訖”。四、在辦理收付款憑證結(jié)算過程中，對于不真實、不合法的原始憑證不得受理，并向單位；對記載確、不完整的原始憑證應(yīng)當予以退回，并要求按照國家的會計制度的規(guī)定更正、補充。嚴格按規(guī)定簽發(fā)和使用支票。支票由專人保管和簽發(fā)。簽發(fā)支票時，必須寫明收款名稱、開票日期、款項用途和金額，大小寫金

3、額要相符，并加蓋預(yù)留印鑒。作廢的支票不得撕毀或丟失，注銷后應(yīng)與存根一期妥善保管。嚴格控制簽發(fā)空白支票，一般不得攜帶空白支票外出采購，如因特殊情況確需空白五、六、支票時，須經(jīng)有關(guān)批準，并由出納在支票上寫明收款、款項用途、簽發(fā)日期和規(guī)定的款項限額，不得將空白支票交給其他或個人代為簽發(fā)。七、及時登記現(xiàn)金備查簿，清點庫存現(xiàn)金，做到日清日結(jié)，帳實相符。發(fā)現(xiàn)有現(xiàn)金長、短款現(xiàn)象，應(yīng)及時查找、核對，并做出必要的金長短應(yīng)寫出原因，分清責任，報請有關(guān)。對于確實查不清原因的現(xiàn)處理?，F(xiàn)金帳及現(xiàn)金總分類賬應(yīng)由會計機構(gòu)妥善保管現(xiàn)金和有價或會計主管指定專人登記，并定期與庫存現(xiàn)金核對。八、。嚴格管理空白支票，應(yīng)建立支票登記簿

4、，認真辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)，明確責任，防止丟失。并建立相應(yīng)的登記、領(lǐng)用手續(xù)，防止丟失。妥善保管好有關(guān)。出納所保管的，特別是簽發(fā)支票所使用的必須妥善保管，嚴格按規(guī)定用途使用。對簽發(fā)支票所使用的人保管。主管會計崗位責任制，不得全部交由出納一（一）在財會的下，按照會計法和有關(guān)、制度的規(guī)定，負責本辦理會計事務(wù)、會計核算，實行財務(wù)管理和會計監(jiān)督。充分發(fā)揮在會計核算和財務(wù)管理中的組織作用；在專業(yè)技能和職業(yè)道德方面的示范作用。（二）根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本實際情況，合理設(shè)置會計工作崗位、制定會計工作崗位責任制度，使會計分工合理、職責明確、有機協(xié)調(diào)。并不斷加強會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范管理，提高會計工作水平。（三）結(jié)合國家的會

5、計制度、規(guī)定和特點，組織制定本的會計核算辦法，設(shè)計憑證、帳表及核算流程等報送財務(wù)會計。認真確，真實可靠。核算體系并組織實施。負責督促有關(guān)按時對外提供的財務(wù)和其他會計資料，保證數(shù)字準（四）按照國家有關(guān)規(guī)定，負責組織本會計控制建設(shè)，加強會計監(jiān)督，不斷提高會計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)安全、完整，確保有關(guān)徹執(zhí)行。和規(guī)章制度的貫（五）嚴格執(zhí)行國家有關(guān)，督促有關(guān)正確計算各項稅費、社會保障金及基金費用等，保證及時、足額、正確的提取和上繳。按照有關(guān)規(guī)定。認真編制會計報表，統(tǒng)計報表，保證會、統(tǒng)報表資料的完整、正（六）確、真實、可靠并按時上報年、月、季、財務(wù)報表，提供參考。（七）（八）負責上報購置、報廢、手續(xù)，布置實施

6、管理工作和物資的清查盤點。會計或隸屬關(guān)系發(fā)生變動按照有關(guān)規(guī)定，負責組織會計時會計工作交接手續(xù)的辦理。負責組織和考核本 會計合素質(zhì)和核算水平。（九）業(yè)務(wù)學習和繼續(xù)，促進會計提高綜與內(nèi)其他公司間的往來關(guān)系：無。有哪些往來關(guān)系？如何處理？如需合并，如何進行抵消處理？無。1-2：硬件及網(wǎng)絡(luò)情況目前硬件和網(wǎng)絡(luò)情況：可用于處理業(yè)務(wù)的電腦有 1 臺，配置 hpu528cl，CPU、內(nèi)存 80G、操作系統(tǒng) windows xp上網(wǎng)方式寬帶上網(wǎng)，帶寬 512k,1 臺電腦共享。1-3：核算基本信息目前財務(wù)核算的處理方式：現(xiàn)狀：手工帳。各帳套的會計日歷及會計周期各帳套的會計日歷為 1 月 1 日至 12 月 30

7、 日。會計周期為一年。目前使用帳套的會計年度，會計期間情況：目前使用帳套的會計日歷為 1 月 1 日至 12 月 30 日。會計科目結(jié)構(gòu)已設(shè)置了的會計科目。如果有個性化需求，請寫文檔說明，并提供會計科目表。本需增加代收款項和代管基金兩個科目。由于為食品代收宿舍房租，所以設(shè)立代收款項科目。由于公有出售的售房款需上交市住房管理中心，需要維修房屋時，寫申請要回售房款項用于維修。所以設(shè)立代管基金賬戶科目。外幣管理：目前帳套設(shè)有多少個外幣帳戶，主要用于什么業(yè)務(wù)？外幣業(yè)務(wù)是否按交易當日匯率轉(zhuǎn)換為記帳？是否月底按月末匯率調(diào)整匯兌損益？目前帳套中無外幣帳戶。對外幣管理方面的未來需求:：無需求 。2、財務(wù)核算信

8、息2-1 會計核算目前帳套的會計科目表的結(jié)構(gòu)及其明細核算程度請說明應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等科目的核算方法；基本無應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付。其他應(yīng)收核算：借：其他應(yīng)收款貸：存款收回時：借：存款貸：其他應(yīng)收款其他應(yīng)付核算方法：借：存款（現(xiàn)金）貸：其他應(yīng)付款請說明往來賬齡分析情況；基本無往來賬。請說明存貨核算的方法；無費用類科目是否按部門或核算？是按部門或核算。主要的業(yè)務(wù)分錄請將每月的主要業(yè)務(wù)分錄列出，只列出科目即可?，F(xiàn)金，存款；其他應(yīng)收款；固定資產(chǎn)；固定資產(chǎn)；累計折舊；其他應(yīng)付款；其他應(yīng)交款；應(yīng)交稅金；應(yīng)付福利費；應(yīng)付工資；經(jīng)營收入；經(jīng)營成本；經(jīng)營稅金及附加；用；代收款項；營業(yè)外

9、支出；財務(wù)費用；代管基金；本年利潤。憑證的分類和憑證的的規(guī)則：憑證的分類本使用轉(zhuǎn)帳憑證。憑證的的規(guī)則按日期。每月憑證的帳數(shù)量100 張憑證的帳數(shù)量。經(jīng)常性憑證的記帳情況憑證管理的未來需求要求增加代收款項，代管基金兩個科目。2-2 現(xiàn)金對帳的時間點、流程及其處理方法：1.對帳：采用與對賬目的方法來進行的，時間點為每月終了。2. 現(xiàn)金對帳：庫存現(xiàn)金與賬余額應(yīng)該核對相符，做到日清月結(jié)。2-3：財務(wù)報表和統(tǒng)計報表財務(wù)報表和統(tǒng)計報表的種類資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表、成本費用表、現(xiàn)金流量表、現(xiàn)金流量表附表、市國有商業(yè)企業(yè)應(yīng)上交、應(yīng)彌補款項表、明細表。財務(wù)報表編制周期財務(wù)報表編制周期一個月。財務(wù)報表編制表樣（請重點說明現(xiàn)金流量表的編制方法）用直接法編制現(xiàn)金流量正表，用間接法編制現(xiàn)金流量附表。財務(wù)報表上報確認流程填報審核上報對于報表制作的未來需求暫無要求。2-4 合并報表無合并報表的流程。2-5：固定資產(chǎn)資產(chǎn)管理已經(jīng)設(shè)置了固定資產(chǎn)的分類方法、使用狀況、增減方式等，說明。特殊情況，請寫文檔無。折舊：請各類固定資產(chǎn)的折舊年限、折舊方法及會計分錄。鍋爐、汽車折舊年限 10 年，直計提折舊。會計分錄為借：用；貸：累計折舊電腦，折舊年限 5 年，