公司內(nèi)部銀行管理課件

1、公司內(nèi)部銀行管理公司內(nèi)部銀行管理 在事業(yè)部制管控模式下， 計(jì)財(cái)部的工作核心是打造三個(gè)中心， 預(yù)算管理中心 會(huì)計(jì)核算中心 資金管控中心重點(diǎn)是資金管控中心，而重中之重的是建立內(nèi)部銀行中心 在事業(yè)部制管控模式下， 一、設(shè)想核心資金運(yùn)作原則以收定支，資金有償使用目的提高資金運(yùn)營(yíng)水平，促使企業(yè)獲得現(xiàn)金流。指導(dǎo)思想以資金收支平衡為切入點(diǎn)，以資金序時(shí)結(jié)算為手段，控制資金支出，實(shí)行資金有償使用。以利率為杠桿，發(fā)揮內(nèi)部銀行的作用，調(diào)劑資金使用。以提高資金管理水平為目的，建立有效風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。 一、設(shè)想核心資金運(yùn)作原則以收定支，資金有償使用目的提高 內(nèi)部銀行是引進(jìn)商業(yè)銀行的信貸與結(jié)算職能和方式于企業(yè)內(nèi)部，來(lái)充實(shí)和

2、完善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算的辦法。企業(yè)資金在內(nèi)部銀行統(tǒng)一調(diào)劑、融通運(yùn)用，促進(jìn)企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率，與企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制有機(jī)結(jié)合，進(jìn)行結(jié)算、監(jiān)督、調(diào)控、信息反饋職能，發(fā)揮計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)作用，是經(jīng)濟(jì)往來(lái)結(jié)算中心、信貸管理中心、貨幣資金的信息反饋中心。 二、概念 內(nèi)部銀行是引進(jìn)商業(yè)銀行的信貸與結(jié)算職能內(nèi)部銀行對(duì)公司所屬分廠各單位（以下簡(jiǎn)稱事業(yè)部）及其之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，如原材料領(lǐng)用、半成品轉(zhuǎn)移、產(chǎn)成品入庫(kù)以及各事業(yè)部相互提供勞務(wù)加工的結(jié)算，運(yùn)用相應(yīng)的內(nèi)部支付手段，及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行內(nèi)部核算。結(jié)算職能融資信貸職能 監(jiān)督控制職能 信息反饋職能 三、職能內(nèi)部銀行對(duì)公司所屬分廠各單位（以下簡(jiǎn)稱事業(yè)部）

3、及其之間的經(jīng)濟(jì)以資金有償占用的原則，引入信貸機(jī)制，運(yùn)用利息杠桿調(diào)節(jié)作用，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資金使用的效率和效益。 結(jié)算職能融資信貸職能 監(jiān)督控制職能 信息反饋職能 三、職能以資金有償占用的原則，引入信貸機(jī)制，運(yùn)用利息杠桿調(diào)節(jié)作用，促監(jiān)控職能主要通過(guò)企業(yè)核實(shí)的各項(xiàng)資金定額、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制指標(biāo)體系、結(jié)算制度、結(jié)算程序、內(nèi)部結(jié)算價(jià)格體系、內(nèi)部合同、經(jīng)濟(jì)糾紛仲裁制度等實(shí)現(xiàn)。結(jié)算職能融資信貸職能 監(jiān)督控制職能 信息反饋職能 三、職能監(jiān)控職能主要通過(guò)企業(yè)核實(shí)的各項(xiàng)資金定額、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)責(zé)通過(guò)內(nèi)部銀行核算資料，準(zhǔn)確反映企業(yè)和下屬各單位的收入、支出、節(jié)余情況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，加強(qiáng)信息反饋，及時(shí)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決

4、策和調(diào)整信貸計(jì)劃提供依據(jù)。結(jié)算職能融資信貸職能 監(jiān)督控制職能 信息反饋職能 三、職能通過(guò)內(nèi)部銀行核算資料，準(zhǔn)確反映企業(yè)和下屬各單位的收入、支出、存款貸款公司收息公司付息長(zhǎng)期貸款短期貸款臨時(shí)貸款金額利率金額利率固定資產(chǎn)凈值6金額利率資金短缺額10金額利率臨時(shí)增加貸款3個(gè)月15 6個(gè)月 20通過(guò)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)得到的資金盈余日利率0.16 每月固定額還款時(shí)間不限償還的順序是先短期后長(zhǎng)期四、運(yùn)行程序存款貸款公司收息公司付息長(zhǎng)期貸款短期貸款臨時(shí)貸款金額利率金額四、運(yùn)行程序 調(diào)整內(nèi)部貸款 A、長(zhǎng)期貸款：指公司根據(jù)各事業(yè)部固定資產(chǎn)凈值核定的貸款。B、短期貸款:指各事業(yè)部由于長(zhǎng)期貸款不足及在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中由于多

5、種原因引起的流動(dòng)資金不足，導(dǎo)致其在公司的內(nèi)部存款不足，為補(bǔ)充其資金而增加的流動(dòng)資金，其所增加的流動(dòng)資金即為短期貸款。C、臨時(shí)貸款：各事業(yè)部在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中由于多種原因引起的流動(dòng)資金不足，導(dǎo)致其在公司的內(nèi)部存款不足，需要向內(nèi)部銀行提出臨時(shí)貸款申請(qǐng)而增加的貸款。D、公司存款：指事業(yè)部存放在內(nèi)部銀行的資金，用來(lái)辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 基本概念四、運(yùn)行程序 調(diào)整內(nèi)部貸款基本概念 一、收回各單位原內(nèi)部貸款，同時(shí)將各單位的固定資產(chǎn)凈值做為公司投入資本，并以此為標(biāo)準(zhǔn)核定各單位的內(nèi)部長(zhǎng)期貸款額。 二、收繳各單位2011年未分配利潤(rùn)數(shù)額。 三、將各單位2011年12月末的公司存款余額轉(zhuǎn)為內(nèi)部貸款。公司存

6、款余額為藍(lán)字的核減內(nèi)部長(zhǎng)期貸款額，赤字則轉(zhuǎn)作內(nèi)部短期貸款。 調(diào)整內(nèi)部貸款具體做法四、運(yùn)行程序 一、收回各單位原內(nèi)部貸款，同時(shí)將各單位的固調(diào)公司內(nèi)部銀行管理四、運(yùn)行程序 利率的確定長(zhǎng)期貸款月利率6，短期貸款月利率10，臨時(shí)貸款期限3個(gè)月的貸款月利率為15，臨時(shí)貸款期限6個(gè)月的貸款月利率為20。內(nèi)部存款按日計(jì)息，利率為0.16。內(nèi)部銀行貸款期限:長(zhǎng)期貸款期限為五年以上，短期貸款期限為一年，臨時(shí)貸款的期限為三個(gè)月，最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月。四、運(yùn)行程序 利率的確定四、運(yùn)行程序 貸款流程 事業(yè)部每月月初編制資金的收支預(yù)算，支大于收時(shí)可向內(nèi)部銀行提出臨時(shí)貸款,由事業(yè)部填寫內(nèi)部借款申請(qǐng)書，說(shuō)明原因、貸款金額和貸款

7、期限，經(jīng)事業(yè)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和事業(yè)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，報(bào)請(qǐng)內(nèi)部銀行，經(jīng)計(jì)財(cái)部部長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后，內(nèi)部銀行向貸款事業(yè)部撥付貸款。 四、運(yùn)行程序 貸款流程五、資金收益的途徑 A、流入：收回貨款、清回欠款、收到預(yù)收款B、流出：利用庫(kù)存（相對(duì)節(jié)約支出）、工序外委（利用外部資源）、縮短生產(chǎn)周期 五、資金收益的途徑 合同工期的確定生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)的協(xié)調(diào)物資采購(gòu)的及時(shí)質(zhì)量責(zé)任的處理技術(shù)工藝的指導(dǎo)資金收支的時(shí)效六、相關(guān)政策支持合同工期的確定生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)的協(xié)調(diào)物資采購(gòu)的及時(shí)質(zhì)量責(zé)任的處理技術(shù) 合同工期的確定：由相關(guān)部門共同評(píng)定制造周期 生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)的協(xié)調(diào)：生產(chǎn)協(xié)調(diào)機(jī)制的建立 物資采購(gòu)的及時(shí)：采購(gòu)權(quán)限的界定與服從生產(chǎn)需求的原則 質(zhì)量責(zé)任

8、的處理：責(zé)任判定及問(wèn)題處理的承諾 資金收支的時(shí)效：貸款收回及采購(gòu)資金支付制度 合同工期的確定：由相關(guān)部門共同評(píng)定制造周期 生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)的協(xié)調(diào)結(jié)束語(yǔ) 開(kāi)源與節(jié)流是資金運(yùn)作的不同側(cè)面資金有序、順暢流動(dòng)是管理水平的體現(xiàn)獲取資金使用的最大效益是我們永恒追求的目標(biāo) 結(jié)束語(yǔ) 謝謝！謝謝！11醉翁亭記 1反復(fù)朗讀并背誦課文，培養(yǎng)文言語(yǔ)感。2結(jié)合注釋疏通文義，了解文本內(nèi)容，掌握文本寫作思路。3把握文章的藝術(shù)特色，理解虛詞在文中的作用。4體會(huì)作者的思想感情，理解作者的政治理想。一、導(dǎo)入新課范仲淹因參與改革被貶，于慶歷六年寫下岳陽(yáng)樓記，寄托自己“先天下之憂而憂，后天下之樂(lè)而樂(lè)”的政治理想。實(shí)際上，這次改革，受到貶謫的

9、除了范仲淹和滕子京之外，還有范仲淹改革的另一位支持者北宋大文學(xué)家、史學(xué)家歐陽(yáng)修。他于慶歷五年被貶謫到滁州，也就是今天的安徽省滁州市。也是在此期間，歐陽(yáng)修在滁州留下了不遜于岳陽(yáng)樓記的千古名篇醉翁亭記。接下來(lái)就讓我們一起來(lái)學(xué)習(xí)這篇課文吧！【教學(xué)提示】結(jié)合前文教學(xué)，有利于學(xué)生把握本文寫作背景，進(jìn)而加深學(xué)生對(duì)作品含義的理解。二、教學(xué)新課目標(biāo)導(dǎo)學(xué)一：認(rèn)識(shí)作者，了解作品背景作者簡(jiǎn)介：歐陽(yáng)修(10071072)，字永叔，自號(hào)醉翁，晚年又號(hào)“六一居士”。吉州永豐(今屬江西)人，因吉州原屬?gòu)]陵郡，因此他又以“廬陵歐陽(yáng)修”自居。謚號(hào)文忠，世稱歐陽(yáng)文忠公。北宋政治家、文學(xué)家、史學(xué)家，與韓愈、柳宗元、王安石、蘇洵、蘇

10、軾、蘇轍、曾鞏合稱“唐宋八大家”。后人又將其與韓愈、柳宗元和蘇軾合稱“千古文章四大家”。關(guān)于“醉翁”與“六一居士”：初謫滁山，自號(hào)醉翁。既老而衰且病，將退休于潁水之上，則又更號(hào)六一居士。客有問(wèn)曰：“六一何謂也？”居士曰：“吾家藏書一萬(wàn)卷，集錄三代以來(lái)金石遺文一千卷，有琴一張，有棋一局，而常置酒一壺。”客曰：“是為五一爾，奈何？”居士曰：“以吾一翁，老于此五物之間，豈不為六一乎？”寫作背景：宋仁宗慶歷五年(1045年)，參知政事范仲淹等人遭讒離職，歐陽(yáng)修上書替他們分辯，被貶到滁州做了兩年知州。到任以后，他內(nèi)心抑郁，但還能發(fā)揮“寬簡(jiǎn)而不擾”的作風(fēng)，取得了某些政績(jī)。醉翁亭記就是在這個(gè)時(shí)期寫就的。目標(biāo)

11、導(dǎo)學(xué)二：朗讀文章，通文順字1初讀文章，結(jié)合工具書梳理文章字詞。2朗讀文章，劃分文章節(jié)奏，標(biāo)出節(jié)奏劃分有疑難的語(yǔ)句。節(jié)奏劃分示例環(huán)滁/皆山也。其/西南諸峰，林壑/尤美，望之/蔚然而深秀者，瑯琊也。山行/六七里，漸聞/水聲潺潺，而瀉出于/兩峰之間者，釀泉也。峰回/路轉(zhuǎn)，有亭/翼然臨于泉上者，醉翁亭也。作亭者/誰(shuí)？山之僧/曰/智仙也。名之者/誰(shuí)？太守/自謂也。太守與客來(lái)飲/于此，飲少/輒醉，而/年又最高，故/自號(hào)曰/醉翁也。醉翁之意/不在酒，在乎/山水之間也。山水之樂(lè)，得之心/而寓之酒也。節(jié)奏劃分思考“山行/六七里”為什么不能劃分為“山/行六七里”？明確：“山行”意指“沿著山路走”，“山行”是個(gè)狀中

12、短語(yǔ)，不能將其割裂。“望之/蔚然而深秀者”為什么不能劃分為“望之蔚然/而深秀者”？明確：“蔚然而深秀”是兩個(gè)并列的詞，不宜割裂，“望之”是總起詞語(yǔ)，故應(yīng)從其后斷句?！窘虒W(xué)提示】引導(dǎo)學(xué)生在反復(fù)朗讀的過(guò)程中劃分朗讀節(jié)奏，在劃分節(jié)奏的過(guò)程中感知文意。對(duì)于部分結(jié)構(gòu)復(fù)雜的句子，教師可做適當(dāng)?shù)闹v解引導(dǎo)。目標(biāo)導(dǎo)學(xué)三：結(jié)合注釋，翻譯訓(xùn)練1學(xué)生結(jié)合課下注釋和工具書自行疏通文義，并畫出不解之處?！窘虒W(xué)提示】節(jié)奏劃分與明確文意相輔相成，若能以節(jié)奏劃分引導(dǎo)學(xué)生明確文意最好；若學(xué)生理解有限，亦可在解讀文意后把握節(jié)奏劃分。2以四人小組為單位，組內(nèi)互助解疑，并嘗試用“直譯”與“意譯”兩種方法譯讀文章。3教師選擇疑難句或值得

13、翻譯的句子，請(qǐng)學(xué)生用兩種翻譯方法進(jìn)行翻譯。翻譯示例：若夫日出而林霏開(kāi)，云歸而巖穴暝，晦明變化者，山間之朝暮也。野芳發(fā)而幽香，佳木秀而繁陰，風(fēng)霜高潔，水落而石出者，山間之四時(shí)也。直譯法：那太陽(yáng)一出來(lái)，樹(shù)林里的霧氣散開(kāi)，云霧聚攏，山谷就顯得昏暗了，朝則自暗而明，暮則自明而暗，或暗或明，變化不一，這是山間早晚的景色。野花開(kāi)放，有一股清幽的香味，好的樹(shù)木枝葉繁茂，形成濃郁的綠蔭。天高氣爽，霜色潔白，泉水淺了，石底露出水面，這是山中四季的景色。意譯法：太陽(yáng)升起，山林里霧氣開(kāi)始消散，煙云聚攏，山谷又開(kāi)始顯得昏暗，清晨自暗而明，薄暮又自明而暗，如此暗明變化的，就是山中的朝暮。春天野花綻開(kāi)并散發(fā)出陣陣幽香，夏

14、日佳樹(shù)繁茂并形成一片濃蔭，秋天風(fēng)高氣爽，霜色潔白，冬日水枯而石底上露，如此，就是山中的四季。【教學(xué)提示】翻譯有直譯與意譯兩種方式，直譯鍛煉學(xué)生用語(yǔ)的準(zhǔn)確性，但可能會(huì)降低譯文的美感；意譯可加強(qiáng)譯文的美感，培養(yǎng)學(xué)生的翻譯興趣，但可能會(huì)降低譯文的準(zhǔn)確性。因此，需兩種翻譯方式都做必要引導(dǎo)。全文直譯內(nèi)容見(jiàn)我的積累本。目標(biāo)導(dǎo)學(xué)四：解讀文段，把握文本內(nèi)容1賞析第一段，說(shuō)說(shuō)本文是如何引出“醉翁亭”的位置的，作者在此運(yùn)用了怎樣的藝術(shù)手法。明確：首先以“環(huán)滁皆山也”五字領(lǐng)起，將滁州的地理環(huán)境一筆勾出，點(diǎn)出醉翁亭坐落在群山之中，并縱觀滁州全貌，鳥(niǎo)瞰群山環(huán)抱之景。接著作者將“鏡頭”全景移向局部，先寫“西南諸峰，林壑尤

15、美”，醉翁亭坐落在有最美的林壑的西南諸峰之中，視野集中到最佳處。再寫瑯琊山“蔚然而深秀”，點(diǎn)山“秀”，照應(yīng)上文的“美”。又寫釀泉，其名字透出了泉與酒的關(guān)系，好泉釀好酒，好酒叫人醉?！白砦掏ぁ钡拿直惆抵型赋?，然后引出“醉翁亭”來(lái)。作者利用空間變幻的手法，移步換景，由遠(yuǎn)及近，為我們描繪了一幅幅山水特寫。2第二段主要寫了什么？它和第一段有什么聯(lián)系？明確：第二段利用時(shí)間推移，抓住朝暮及四季特點(diǎn)，描繪了對(duì)比鮮明的晦明變化圖及四季風(fēng)光圖，寫出了其中的“樂(lè)亦無(wú)窮”。第二段是第一段“山水之樂(lè)”的具體化。3第三段同樣是寫“樂(lè)”，但卻是寫的游人之樂(lè)，作者是如何寫游人之樂(lè)的？明確：“滁人游”，前呼后應(yīng)，扶老攜幼，

16、自由自在，熱鬧非凡；“太守宴”，溪深魚肥，泉香酒洌，美味佳肴，應(yīng)有盡有；“眾賓歡”，投壺下棋，觥籌交錯(cuò)，說(shuō)說(shuō)笑笑，無(wú)拘無(wú)束。如此勾畫了游人之樂(lè)。4作者為什么要在第三段寫游人之樂(lè)？明確：寫滁人之游，描繪出一幅太平祥和的百姓游樂(lè)圖。游樂(lè)場(chǎng)景映在太守的眼里，便多了一層政治清明的意味。太守在游人之樂(lè)中酒酣而醉，此醉是為山水之樂(lè)而醉，更是為能與百姓同樂(lè)而醉。體現(xiàn)太守與百姓關(guān)系融洽，“政通人和”才能有這樣的樂(lè)。5第四段主要寫了什么？明確：寫宴會(huì)散、眾人歸的情景。目標(biāo)導(dǎo)學(xué)五：深入解讀，把握作者思想感情思考探究：作者以一個(gè)“樂(lè)”字貫穿全篇，卻有兩個(gè)句子別出深意，不單單是在寫樂(lè)，而是另有所指，表達(dá)出另外一種情緒

17、，請(qǐng)你找出這兩個(gè)句子，說(shuō)說(shuō)這種情緒是什么。明確：醉翁之意不在酒，在乎山水之間也。醉能同其樂(lè)，醒能述以文者，太守也。這種情緒是作者遭貶謫后的抑郁，作者并未在文中袒露胸懷，只含蓄地說(shuō)：“醉能同其樂(lè)，醒能述以文者，太守也?！贝司渑c醉翁亭的名稱、“醉翁之意不在酒，在乎山水之間也”前后呼應(yīng)，并與“滁人游”“太守宴”“眾賓歡”“太守醉”連成一條抒情的線索，曲折地表達(dá)了作者內(nèi)心復(fù)雜的思想感情。目標(biāo)導(dǎo)學(xué)六：賞析文本，感受文本藝術(shù)特色1在把握作者復(fù)雜感情的基礎(chǔ)上朗讀文本。2反復(fù)朗讀，請(qǐng)同學(xué)說(shuō)說(shuō)本文讀來(lái)有哪些特點(diǎn)，為什么會(huì)有這些特點(diǎn)。(1)句法上大量運(yùn)用駢偶句，并夾有散句，既整齊又富有變化，使文章越發(fā)顯得音調(diào)鏗鏘

18、，形成一種駢散結(jié)合的獨(dú)特風(fēng)格。如“野芳發(fā)而幽香，佳木秀而繁陰”“朝而往，暮而歸，四時(shí)之景不同，而樂(lè)亦無(wú)窮也”。(2)文章多用判斷句，層次極其分明，抒情淋漓盡致，“也”“而”的反復(fù)運(yùn)用，形成回環(huán)往復(fù)的韻律，使讀者在誦讀中獲得美的享受。(3)文章寫景優(yōu)美，又多韻律，使人讀來(lái)不僅能感受到繪畫美，也能感受到韻律美。目標(biāo)導(dǎo)學(xué)七：探索文本虛詞，把握文言現(xiàn)象虛詞“而”的用法用法文本舉例表并列1.蔚然而深秀者；2.溪深而魚肥；3.泉香而酒洌；4.起坐而喧嘩者表遞進(jìn)1.而年又最高；2.得之心而寓之酒也表承接1.漸聞水聲潺潺，而瀉出于兩峰之間者；2.若夫日出而林霏開(kāi)，云歸而巖穴暝；3.野芳發(fā)而幽香，佳木秀而繁陰；4.水落而石出者；5.臨溪而漁；6.太守歸而賓客從也；7.人知從太守游而樂(lè)表修飾1.朝而往，暮而歸；2.雜然而前陳者表轉(zhuǎn)折1.而不知人之樂(lè)；2.而不知太守之樂(lè)其樂(lè)也虛詞“之”的用法用法文本舉例表助詞“的”1.瀉出于兩峰之間者；2.醉翁之意不在酒；3.山水之樂(lè)；4.山間之朝暮也；5.宴酣之樂(lè)位于主謂之間，取消句子獨(dú)立性而不知太守之樂(lè)其樂(lè)也表代詞1.望之蔚然而深秀者；2.名之者誰(shuí)(指醉翁亭)；3.得之心而寓之酒也(指山水之樂(lè))