(BT-CW-206)公司負債管理細則

1、編號：BT-CW-206版 本 號A公司負債管理細則修改次第00頁次/總頁數 公司負債債管理細細則受控狀態(tài)態(tài)：_受受控_發(fā)放編號號：_生效日期期：_20007-04-02_版本/修修改次第第更改頁次次/章節(jié)節(jié)編制審核批準生效日期期1總則1.11.2流動負債債，是指指將在11年(含含1年)或者超超過1年年的一個個營業(yè)周周期內償償還的債債務，包包括短期期借款、應付票票據、應應付賬款款、預收收賬款、應付工工資、應應付福利利費、應應付股利利、應交交稅金、其他暫暫收應付付款項、預提費費用和一一年內到到期的長長期借款款等。 長期負債債，是指指償還期期在1年年或者超超過1年年的一個個營業(yè)周周期以上上的負債債

2、，包括括長期借借款、應應付債券券、長期期應付款款等。2負債管理理2.12.22.32.42.52.62.72.8各項長短短期負債債應當分分別進行行核算，并在資資產負債債表中分分列項目目反映。將于11年內到到期償還還的長期期負債，在資產產負債表表中應當當作為一一項流動動負債，單獨反反映。 公司應該該加強對對長短期期借款的的管理，必須建建立長、短期借借款臺帳帳，據實實登記每每筆借款款的合同同編號、貸款單單位名稱稱、借入入金額、借款日日期、還還款日期期和借款款利率等等事項及時計計算、提提取應計計利息，準確反反應利息息支出各項借款款的利息息支出應應該按照照房地地產開發(fā)發(fā)企業(yè)財財務管理理規(guī)定中的相相關條

3、款款處理。加強預收收賬款管管理，原原則上預預收銷售售款應直直接存入入公司賬賬戶，再再按照合合同規(guī)定定向銷售售公司支支付應支支付的銷銷售傭金金及其他他合同規(guī)規(guī)定應由由公司負負擔的費費用由由銷售公公司代為為收取的的售房款款，原則則上不少少于一周周一次結結算房款款。加強應付付款項管管理，按按應付單單位、部部門或個個人分別別設立明明細賬，及時掌掌握應付付金額和和已欠款款的時間間，以確確定合理理的資金金安排進進行還款款。公司應按按期償還還各種負負債，如如發(fā)生因因債權人人原因確確實無法法償還的的負債，應書面面詳細說說明原因因，經公公司領導導批準后后轉入資資本公積積應付工資資根據公公司的薪薪酬標準準和辦公公室的考考勤計算算取得，養(yǎng)老公公積金等等各項扣扣款根據據各相關關部門辦辦理規(guī)定定的標準準進行扣扣除，公公司每月月工資226日發(fā)發(fā)放，考考勤截止止日期為為每月221日。公司按按規(guī)定共共辦理基基本養(yǎng)老老保險、基本醫(yī)醫(yī)療保險險、失業(yè)業(yè)保險、工傷和和生育保保險五大大社會保保險。保保險費的的繳納標標準依照照政府職職能部門門每年年年初下達達的繳費費比例和和公司審審定的繳繳費基數數執(zhí)行，公司（控股子子公室）辦公室室斯負責責辦理保保險金繳繳納的相相關手續(xù)續(xù)。員工工個人繳繳費部分分由財務務在每月月工資中中代扣代代繳。應繳稅金金的管