閏土股份：金融衍生品交易可行性報告

1、1浙江閏土股份有限公司金融衍生品交易可行性報告一、開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)的目的為提高資金使用效率和收益， 在保證資金安全和正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下， 公 司擬使用部分閑置自有資金開展金融衍生品或底層含場外衍生品的資管產(chǎn)品交 易，取得一定投資收益， 從而降低財務(wù)費用， 同時提升公司整體業(yè)績水平， 保障 公司股東的利益。二、擬開展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)品種公司及下屬子公司擬開展場外衍生品(包括但不限于場外期權(quán)和收益互換) 或底層含場外衍生品的資管產(chǎn)品， 掛鉤標的資產(chǎn)包括證券、指數(shù)、商品、利率等， 也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合。三、擬開展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)計劃根據(jù)公司衍生品交易管理制度，結(jié)合相關(guān)法律、法規(guī)

2、規(guī)定和公司實際經(jīng) 營需要， 公司及子公司擬開展總額度不超過人民幣 4 億元的金融衍生品交易業(yè) 務(wù)。以上額度的使用期限自公司董事會審議通過之日起 12 個月內(nèi)有效，在上述 額度及決議有效期內(nèi)， 資金可循環(huán)滾動使用。如單筆交易的存續(xù)期超過了決議有 效期，則決議的有效期自動順延至該筆交易終止之日止。四、金融衍生品會計核算原則公司根據(jù)企業(yè)會計準則第 22 號金融工具確認和計量、企業(yè)會計準 則第 24 號套期保值、企業(yè)會計準則第 37 號金融工具列報 等相關(guān) 規(guī)定及其指南， 對擬開展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)進行相應(yīng)的核算處理， 反映資產(chǎn) 負債表及損益表相關(guān)項目。五、金融衍生品投資的風險分析1 、市場風險：

3、受國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢、匯率和利率波動、證券市場波動、 標的行業(yè)周期、標的公司經(jīng)營管理狀況等多種因素的影響， 標的市場價格會產(chǎn)生 波動，公司的資金安全及收益存在一定的不確定性。2、內(nèi)部控制風險：金融衍生品交易業(yè)務(wù)專業(yè)性較強， 復(fù)雜程度較高，可能 會由于內(nèi)部控制機制不完善而造成風險。23 、流動性風險：因市場流動性不足而無法完成交易的風險。4、履約風險： 開展金融衍生品業(yè)務(wù)存在合約到期無法履約造成違約而帶來 的風險。5、法律風險： 因相關(guān)法律發(fā)生變化或交易對手違反相關(guān)法律制度可能造成 合約無法正常執(zhí)行而給公司帶來損失。六、風險管理措施1 、制度建設(shè)：公司已建立了衍生品交易管理制度及相關(guān)作業(yè)制度，對

4、 公司及下屬子公司從事金融衍生品交易的操作原則、交易審批權(quán)限、操作程序、 風險管理及信息披露做出了明確規(guī)定， 能夠有效規(guī)范金融衍生品交易行為， 控制 交易風險。2 、交易對手方管理：公司將慎重選擇信用良好、規(guī)模較大， 并能提供專業(yè) 金融服務(wù)的機構(gòu)為交易對象。公司僅向資信良好、具有合法資質(zhì)的商業(yè)銀行、證 券公司、信托、銀行理財子公司、基金公司或私募機構(gòu)等機構(gòu)購買其發(fā)行的場外 衍生品或底層含場外衍生品的資管產(chǎn)品，以規(guī)避可能產(chǎn)生的信用風險。3 、專人負責：由公司管理層代表、公司財務(wù)部門、證券部、投資部、審計 部、法務(wù)部等相關(guān)部門成立專項工作小組，負責金融衍生品交易前的風險評估， 分析交易的可行性及必

5、要性， 負責交易的具體操作辦理， 當市場發(fā)生重大變化時 及時上報風險評估變化情況并提出可行的應(yīng)急止損措施。4、監(jiān)督檢查： 獨立董事、監(jiān)事會有權(quán)對公司購買的衍生金融產(chǎn)品進行監(jiān)督 與檢查，必要時可以聘請專業(yè)機構(gòu)進行審計。5、定期披露： 公司將嚴格按照深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定要求，及時完成 信息披露工作。七、結(jié)論公司開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)， 不會對公司未來主營業(yè)務(wù)、財務(wù)狀況、經(jīng)營 成果和現(xiàn)金流量造成較大影響。公司投資金融衍生品交易業(yè)務(wù)所使用的資金為閑 置自有資金， 不影響公司的日常運營資金需求和主營業(yè)務(wù)的正常開展。 公司已制 定衍生品交易管理制度，完善了相關(guān)內(nèi)控流程，公司采取的針對性風險控制 措施是可行的。 公司開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)有利于提高資金使用效率， 獲得一 定的投資收益， 進一步提升公司整體業(yè)績水平