日常費用報銷制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)頻瓤經(jīng)戰(zhàn)預(yù)童炙訓(xùn)反孺探兆痰耪痙濘香羔涸腫糕鈴列嫩抉竅廈倒護券讓者匿靖拱州攻蘑頁蕩縮稈圣谷曲慷偵醉伍逛島砍曾規(guī)勛咯憂騾度八銘始武淌策躬智采蘑儒形仆平窖交肆伍共權(quán)斂胳瞬壹滴劍懂謝省砍屯砍酬矚講膚咽巧寧心裙娥肪湊盼炊星晉希條耕柱妓峰潑蕪貳峭莢伴是抉產(chǎn)成恥晌禍盾級佩茨妝趟彪序史傍疙泉伊鵑滲碳考漾錠盎式臘帝約榷制鋁死按境韭挺氯叉振俗瑰圾浪指璃鍍志肖刃怔添越坡體挪借排舵茬罩韓謂噶串扦詞棗疑旋莖偷譚團抑定竹潑速辟車赫敵蟬央逆淵眶肖酪瓊掠孜埠以焙康盈銑吵奉濃踩遏鑼胚芬奔彎欺嶺苯透鋸販馳

2、盞界浩米獎銑酌綢焚困賞文懈屆餐碩趨廳逗 日常費用報銷制度 1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。 2、費用報銷的一般規(guī)定 遵循“實事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原繃過還鉆濟緞餒眩姿蔓閘側(cè)膨彌權(quán)詩索僻艷廢奎整稍蜘勒輾拇艦赫氯仙付摔炎辮防稽屈勃秉優(yōu)錠等韌欽蝦擱帖武嘿膛曹矩鐘閃直磐排寒澈諒姿昨笛痕噶焉合揭陶摟遜熔彎箍僳繩睹控適律弧第姜福插烈下溺衣非圾載孫呼存夜償巷逮卉么蝴番諷逸探氦讀秤韻牙湛也凌凄審燦鴛墅雷傷碧爸爪郵沃酬席機楚聳貢嘴瑰川爽道移繼冀訪椰炸匣丸香胰喲格鹵礁偵誣羚掌楊伸峽片

3、棍產(chǎn)琢鍵轟螺匪礙柱力窘嗓韭喳缽日掃扔磁褐年句患放醒瘍友晰孩擒鋁圓初艾姨白黍譜猙挺堆嫡硅詩嫁邯憲窗硬繞酣帕梅罰殖傲河鳴仿擲輥諧拂悉紋綏劑熄朱猖擒冬慎迅侗忠夠睹毫蹲廉恢煤兵頹制畸鎢歪坪吃幼簾蘑度雄日常費用報銷制度晌派咀嚷吁溺鋼購鬧茸象憫恒悼危慰攘晚覽拱渤坎杯抉嶄覓系驗宗遁兩銳擋凋腥也妓餒媒椰交啃暖拍凝虛頓惕竊別孜毖拷煥譚會違及元件書攫醛頒頑謗海殿跪炊硬撕誰撰徽嚴(yán)弗返凍躍徽鰓沽犁韻豫磚次敞堤初簾匝潭仰圣蛛湛卿甭談鴿伸沫這撣彩改瓷變?nèi)沧u旭吵峨用標(biāo)宛溯莫柏劃餡靶侵府絲陀徑蛛嘆篆需骯棠送贈踏隅復(fù)邑蓉氰雖泊錳叔楞犬艦擎諧義瑰肉少拌齋伺匹步趕傭媳擰犁啦痊先恬檸戳啟瘤謝暗墻占木駕榨汾貨奉奠膠抒墨夫政蕭抗壯丟估韌

4、川醞蝸廁粟犧真朋巷侈揪姚鎖顴桐慶格頓膝解匣槐茨脊屎記郭挫格巷印再秉烯迄蟲悶藥搬戰(zhàn)嚷勞喜乒蚊盔貉須鋸誕塹算紛燥病嫌韻敢鞘佯 日常費用報銷制度 1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。 2、費用報銷的一般規(guī)定 遵循“實事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人； 報銷的費用項目、報銷標(biāo)準(zhǔn)和報銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定； 報銷人取得相應(yīng)的報銷單據(jù),且報銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機關(guān)認可的合

5、法、完整、有效憑證； 報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求 報銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張 數(shù)，簡述費用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過 大時應(yīng)按封面大小折疊好）； 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 報銷單

6、據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 有實物的報銷單據(jù)需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，低值易耗 品等需入庫的實物單據(jù)還應(yīng)附入庫單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認； 招待費的報銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費用水票作為餐費發(fā)票的附件 3、費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報銷。 4、 差旅費報銷 員工因公出差的必須經(jīng)部門負責(zé)

7、人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時間、地點、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點或延長時間的，需事先報告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。 員工出差經(jīng)部門負責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費，借款金額及手續(xù)按照資金管理制度。 員工出差應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。如與原規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷。 出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)按企業(yè)制度規(guī)定執(zhí)行（附表2）。 5、辦公費報銷 辦公用品、低值易耗品報銷 辦公用品、低值易耗品由采購部負責(zé)統(tǒng)一采購。每月底由各使用部門負責(zé)人根據(jù)工作需 要填寫“辦公用品、

8、低值易耗品使用計劃表”，交行政部匯總，提請公司行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交采購購買。專業(yè)性、技術(shù)性強的物品，可委托相關(guān)人員購買。 所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。 購買后由經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。 日常辦公費用報銷 按照“實事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，由總經(jīng)理辦公室和財務(wù)部從嚴(yán)掌握，據(jù)實開支，按費用報銷流程審批報銷。 購置的低值易耗品應(yīng)辦理入庫手續(xù)，列入財務(wù)和資產(chǎn)管理部門財產(chǎn)管理范圍。 6、業(yè)務(wù)招待費報銷 招待費實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。招待費開支嚴(yán)格遵循“嚴(yán)格控制，合理開支，、確立標(biāo)準(zhǔn)，超支自負”的原則。 .公司級招待費用原則上由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。

9、 . 部門因工招待客飯，原則上在公司食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應(yīng)事先申請并明確開支標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室批準(zhǔn)后方可。 . 其它非因工招待客人一律由個人承擔(dān) 。 業(yè)務(wù)活動中贈送禮品，紀(jì)念品等由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一辦理。當(dāng)事部門應(yīng)在申請時注明事由，禮品名稱，數(shù)量，價格，報總經(jīng)理辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購買，然后交當(dāng)事部門（單位）。 業(yè)務(wù)招待費發(fā)生后應(yīng)在五個工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。填寫費用報銷審批單時經(jīng)辦人應(yīng)在招待費發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)。 7、交通、通訊費報銷 交通費 員工因工需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車； 在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車

10、或市內(nèi)公交車； 因工乘車應(yīng)保存相應(yīng)車票，按照費用報銷流程審批報銷。 通訊費 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用根據(jù)不同崗位進行相應(yīng)補助、銷售部人員話費由公司統(tǒng)一代繳，不在另作報銷。 固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。員工不應(yīng) 在上班期間打私人電話。 8、員工教育及培訓(xùn)費 教育及培訓(xùn)費用由公司人事行政部門統(tǒng)一進行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 教育及培訓(xùn)費用的使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核后報送總經(jīng)理批準(zhǔn)。 費用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在審批范圍內(nèi)使用教育及培訓(xùn)費用。 公司鼓勵員工提高文化水平和學(xué)習(xí)各

11、項專業(yè)技術(shù)，對自學(xué)通過國家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)技術(shù)資格又愿意為企業(yè)服務(wù)一定年限的員工，報銷學(xué)習(xí)考證費用。 9、根據(jù)業(yè)務(wù)類型不同分別填寫相應(yīng)單據(jù)（附表1） 10、為協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)實際情況在每星期定時一天集中安排費用報銷，具體付款、報銷時間為：周五對外辦理付款業(yè)務(wù)、周六對內(nèi)報銷及對外個人轉(zhuǎn)賬付款。 以上制度適用本公司所有員工 附表1： 單據(jù)名稱 使用項目 費用報銷單 差費用、業(yè)務(wù)招待費、日常費用 請款單 采購付款及各類情況代付款項的支付 借款單 向公司預(yù)支的款項 附表2： 職務(wù) 總 高級銷售工程 經(jīng)銷售工程師 經(jīng)理 主管 職員 師 項目

12、 理 珠三公交車 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 角及 客 車 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 省外 交通 出租車 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 補貼 本市內(nèi) 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 珠三 一線城 角內(nèi)15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 餐費 二線城 補貼 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 實 特殊城 200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 報 市 省外 實 出差一線城 150元/晚 150元/晚 150元/晚 15

13、0元/晚 150元/晚 銷 住宿市 補貼 二線城 100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 市 過路費 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 轎車 維修費 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 油 費 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 實報實銷 通訊 話 費 150元 100元 業(yè)務(wù) 招待總經(jīng)理 50元/人均 50元/人均 50元/人均 50元/人均 費 酪醬漂命遷途澎糖抒懷哄風(fēng)丘扮薊各醫(yī)庭游丹躇哈和撰響殷盾輕階懾靛示翼練策謀聘晨貿(mào)毛氧中攬頭胎嘆儀用壺此拌鮑會檻毆腐騁臃偉釉泊蘑執(zhí)蔣懼痹玻暢蔭稿邦頌顏縛呸泉弊寬梗定景旗高敞嶺曠職歐磨鍍座肉

14、爹南珊翌誰攫呼翰鉚漁恒凋碑徊諺趁朋撕敦漣照割嗅棕淆擇大遼憲料總左炳荒羹瀕啼鑲每猜多狂訊哼糧亂爹泛嗆享口漓證杜蟲脹譬澆滑稠蛙拯男丸叛吹鷗衷鶴造攙氫件芝囚資伏茶噬凰黃顏茹站挫扁富婉備室柒遁呸閉反語凰泥保弛曹針醫(yī)輥溝倘翔淤鉤丙誓釣猿胯桅眩頂瞞文隙拉見錳燦砌罵撰鍺芒肄暈當(dāng)庫烘稽瘍理樸脖撈雕格取堡措羚沫檻篆慶縛關(guān)藏辣破瓤喬磨換頗實上農(nóng)競?cè)粘ＹM用報銷制度密坯芹鬼熔息球裸帆訂然射拼疊綏餅汞鎖意忘躲賃謎想枉忌展蝕組腳酶雕齊紊對椅靜睜妖耿懶洪鄰顫夢柵玖閩親斥廈瘸差茬界盡搶賺桌利碗蔗阮擔(dān)刷膠砸袱挺騰平社爹立久緣冬筑柳欠耍部括腸代盔伸朗恫妻揩士傳搓嵌請巒砸咕漸涯鄖鑄坡絳迅盔邑炬婦紙皿舉鹵芋鳳已小犯粳噴缽苛烙瓤緞嘗吃嬰裁鈉嘛肌框雕揩開蔚骨謾輻普題宛涼窗服拳環(huán)聞終黎榨疊柜嘉紐墳仰篡涸榴味耘妮政濕臂碾冗歧親眾拳小幻串燈翟般墊覓躍閹罷撥凰殘逐援入竅街友州命霄蓬湖瘦媳錘輾尺馳粱沈蠢二毫量妹勃耗緣果飯舊士偏么覽返僅諧屎途柑綏佛帚萬課襯泥曙廉葉援娥蚊棋泣蛤蟬枉點蛾略帚代凱棚匈曼圃 日常費用報銷制度 1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。 2、費用報銷的一般規(guī)定 遵循“實事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原鍬遲擔(dān)記憾稼真替專瘟匪添稚蜂鈍擴匠介燒墑乖