DHCJ-CBGL 項(xiàng)目成本管理流程

1、項(xiàng)目成本本管理流流程編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄錄日 期期修訂狀態(tài)態(tài)修改內(nèi)容容修改人審核人批準(zhǔn)人流程圖流程概況況流程目的的以項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益最大化化為原則則，將開(kāi)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目的成本本控制在在成本目目標(biāo)之內(nèi)內(nèi)。適用范圍圍適用于公公司開(kāi)發(fā)發(fā)項(xiàng)目的的全過(guò)程程成本控控制工作作。定義補(bǔ)充預(yù)算算資料：已實(shí)施施完成的的補(bǔ)充設(shè)設(shè)計(jì)、設(shè)設(shè)計(jì)變更更、現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)簽證單單、材料料選型變變更單、甲控乙乙供材料通通知單、甲供材材料通知知單、材材料設(shè)備備驗(yàn)收單單，是編編制階段段性工程程結(jié)算的的依據(jù)，是工程程結(jié)算資資料的組組成部分分。結(jié)算資料料：竣工工結(jié)算所所必須的的所有資資料，包包括竣工工圖、竣竣工結(jié)算算申請(qǐng)表表、施工工合同

2、、工程結(jié)結(jié)算書(shū)、甲供材料通通知單、甲控乙乙供材料通通知單、乙供材料定定價(jià)單、設(shè)計(jì)變變更、現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)簽證證記錄、甲乙雙雙方的其其它約定定資料等等。參與部門(mén)門(mén)流程中承承擔(dān)職責(zé)責(zé)項(xiàng)目管理理中心成本部論證階段段進(jìn)行成成本估算算（若概概念設(shè)計(jì)計(jì)草案無(wú)無(wú)法達(dá)到到估算深深度可省省略）定位階段段進(jìn)行成成本測(cè)算算下達(dá)設(shè)計(jì)計(jì)限額和和成本控控制建議議，并進(jìn)進(jìn)行成本本匡算、概算和和預(yù)算編制目標(biāo)標(biāo)成本，分解和和下達(dá)責(zé)責(zé)任成本本，進(jìn)行行成本動(dòng)動(dòng)態(tài)控制制進(jìn)行工程程結(jié)算進(jìn)行成本本后評(píng)估估,建立立項(xiàng)目成成本信息息歷史數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)院1.按設(shè)設(shè)計(jì)限額額組織或或調(diào)整設(shè)設(shè)計(jì)2.進(jìn)行行設(shè)計(jì)費(fèi)費(fèi)用測(cè)算算3.按成成本目標(biāo)標(biāo)組織選選型定板板4.配

3、合合成本管管理部進(jìn)進(jìn)行成本本估算、測(cè)算、匡算、概算和和預(yù)算招采中心心材設(shè)部部1.按成成本目標(biāo)標(biāo)配合成成本管理理部對(duì)工工程設(shè)備備/材料料配型和和定價(jià)，做到“量”和“價(jià)”分離財(cái)務(wù)金融融中心1進(jìn)行行管理費(fèi)費(fèi)用和財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用測(cè)算營(yíng)銷部1.進(jìn)行行營(yíng)銷費(fèi)用用測(cè)算綜合部1. 進(jìn)進(jìn)行土地地費(fèi)（含含大市政政配套費(fèi)費(fèi)）、報(bào)報(bào)建報(bào)批批等費(fèi)用測(cè)測(cè)算項(xiàng)目公司司各部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人、總經(jīng)經(jīng)理參與項(xiàng)目目論證、決策、設(shè)計(jì)階階段評(píng)審審項(xiàng)目公司司工程/成成本部1.進(jìn)行行簽證、變更費(fèi)費(fèi)用評(píng)審審判斷動(dòng)態(tài)態(tài)成本是是否超目目標(biāo)成本本，超目目標(biāo)成本本發(fā)生時(shí)時(shí)及時(shí)報(bào)報(bào)集團(tuán)審審批。目標(biāo)成本本調(diào)整3.工作作程序3.1項(xiàng)項(xiàng)目拓展展階段成成本估算項(xiàng)目目

4、成本預(yù)預(yù)控目標(biāo)標(biāo)的確定定（注：拿地后后如直接接可以進(jìn)進(jìn)行深化化定位，可以跳跳過(guò)此程程序）3.1.1對(duì)公公司有意意向參與與拍賣或或合作開(kāi)開(kāi)發(fā)的地地塊，集集團(tuán)成本本部在接接到設(shè)計(jì)計(jì)院提交交的可研研階段項(xiàng)項(xiàng)目設(shè)計(jì)計(jì)文件（概念設(shè)設(shè)計(jì)草案案）、營(yíng)營(yíng)銷管理理部提交交的關(guān)于于項(xiàng)目定定位的市場(chǎng)調(diào)調(diào)查報(bào)告告以及及競(jìng)爭(zhēng)樓樓盤(pán)清單單、預(yù)計(jì)計(jì)銷售價(jià)價(jià)格，戰(zhàn)戰(zhàn)略拓展展中心下發(fā)發(fā)的土土地規(guī)劃劃指標(biāo)及相關(guān)關(guān)土地狀狀況資料料，成本本管理部部進(jìn)行經(jīng)經(jīng)濟(jì)測(cè)算算的成本本部分，最終形形成項(xiàng)項(xiàng)目拓展展階段成成本估算算，提提交業(yè)務(wù)務(wù)拓展部部，作為為可行行性研究究報(bào)告的附件件；3.1.2公司司評(píng)審?fù)ㄍㄟ^(guò)可可行性研研究報(bào)告告后，由集團(tuán)團(tuán)總裁

5、審審批通過(guò)過(guò)項(xiàng)目目拓展階階段成本本估算；3.1.3可可行性研研究報(bào)告告通過(guò)過(guò)后，項(xiàng)目拓拓展階段段成本估估算自自動(dòng)成為為項(xiàng)目成成本預(yù)控控目標(biāo)。3.2項(xiàng)項(xiàng)目定位位階段成成本控制制3.2.1集團(tuán)團(tuán)成本部部依據(jù)成成本預(yù)控控目標(biāo)（如果有有）、營(yíng)營(yíng)銷部提提交的關(guān)關(guān)于項(xiàng)目目定位的的產(chǎn)品品建議書(shū)書(shū)、設(shè)設(shè)計(jì)管理理部提供供的策劃劃階段設(shè)設(shè)計(jì)文件件（概念念設(shè)計(jì)成成果，包包括規(guī)劃劃指標(biāo)和和建造標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)），完成項(xiàng)目定定位階段段成本估估算編編制，項(xiàng)項(xiàng)目管理理中心組組織召開(kāi)開(kāi)評(píng)審會(huì)會(huì)，設(shè)計(jì)計(jì)院、工工程部、營(yíng)銷部部、綜合合部、項(xiàng)項(xiàng)目公司司總經(jīng)理理及相關(guān)關(guān)負(fù)責(zé)人人參與評(píng)評(píng)審。3.2.2集團(tuán)團(tuán)成本部部把評(píng)審審結(jié)果和和會(huì)議紀(jì)紀(jì)要報(bào)項(xiàng)

6、項(xiàng)目管理理中心總總經(jīng)理審審核，集集團(tuán)總裁裁審批；最終的的評(píng)審結(jié)結(jié)果作為為產(chǎn)品品建議書(shū)書(shū)附件件。3.3項(xiàng)項(xiàng)目方案案設(shè)計(jì)階階段成本本控制3.3.1集團(tuán)團(tuán)成本部部在方案案設(shè)計(jì)開(kāi)開(kāi)始前，提出方案設(shè)設(shè)計(jì)階段段設(shè)計(jì)限限額及成成本控制制建議。作為方方案設(shè)計(jì)計(jì)階段的的成本控控制依據(jù)據(jù)，由集集團(tuán)設(shè)計(jì)計(jì)院具體體落實(shí)、實(shí)施。3.3.2集團(tuán)團(tuán)成本部部依據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目成本本預(yù)控目目標(biāo)、設(shè)設(shè)計(jì)院提提供的方方案設(shè)計(jì)計(jì)文件（方案設(shè)設(shè)計(jì)成果果，包括括規(guī)劃指指標(biāo)和建建造標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)）、營(yíng)營(yíng)銷管理理部提交交的關(guān)于于項(xiàng)目定定位的產(chǎn)品建建議書(shū)進(jìn)行匡算算，并在在方案設(shè)設(shè)計(jì)完成成后155天內(nèi)完成項(xiàng)項(xiàng)目方案案階段成成本匡算算編制制，并根根據(jù)匡算算結(jié)果編

7、編制初步步設(shè)計(jì)階階段的設(shè)計(jì)限限額指標(biāo)標(biāo)及成本本控制建建議，提交項(xiàng)項(xiàng)目管理理中心組組織評(píng)審審，設(shè)計(jì)計(jì)院、工工程部、營(yíng)銷部部、成本本部、項(xiàng)目公公司總經(jīng)經(jīng)理及相相關(guān)負(fù)責(zé)責(zé)人等參參與，最最終經(jīng)項(xiàng)項(xiàng)目管理理中心總總經(jīng)理審審核，集集團(tuán)總裁裁審批。經(jīng)審批批的初初步設(shè)計(jì)計(jì)限額指指標(biāo)及成成本控制制建議作為初初步設(shè)計(jì)計(jì)階段的的成本控控制依據(jù)據(jù)。3.4項(xiàng)項(xiàng)目初步步設(shè)計(jì)階階段成本本控制3.4.1設(shè)計(jì)計(jì)院依據(jù)據(jù)成本部部提出的的初步步設(shè)計(jì)限限額指標(biāo)標(biāo)及成本本控制建建議開(kāi)開(kāi)展初步步設(shè)計(jì)工工作。3.4.2集團(tuán)團(tuán)成本部部在接到到初設(shè)計(jì)計(jì)文件（包括規(guī)規(guī)劃指標(biāo)標(biāo)和建造造標(biāo)準(zhǔn)）后，十五天天內(nèi)完成成項(xiàng)目目建安成本本概算編制或或根據(jù)設(shè)設(shè)

8、計(jì)院提提供的成成本概算算進(jìn)行審審核，并并根據(jù)概概算結(jié)果果編制施工圖圖設(shè)計(jì)階階段設(shè)計(jì)計(jì)限額指指標(biāo)及成成本控制制建議，項(xiàng)目目管理中中心組織織各職能能部門(mén)召召開(kāi)初步步設(shè)計(jì)階階段成本本評(píng)審會(huì)會(huì)，項(xiàng)項(xiàng)目建安安成本概概算作作為評(píng)審審初步設(shè)設(shè)計(jì)成本本控制質(zhì)質(zhì)量的參參考。最終經(jīng)經(jīng)項(xiàng)目管管理中心心總經(jīng)理理審核，集團(tuán)總總裁審批批。經(jīng)審審批的施工圖圖設(shè)計(jì)限限額指標(biāo)標(biāo)及成本本控制建建議作作為施工工圖設(shè)計(jì)計(jì)階段的的成本控控制依據(jù)據(jù)。3.5項(xiàng)項(xiàng)目施工工圖設(shè)計(jì)計(jì)階段成成本控制制3.5.1集團(tuán)團(tuán)成本部部編制的的施工工圖設(shè)計(jì)計(jì)階段的的成本控控制建議議，作為施工工圖設(shè)計(jì)計(jì)任務(wù)書(shū)書(shū)附件，按建安安成本目目標(biāo)限額額、設(shè)計(jì)計(jì)成本控控制建

9、議議按專業(yè)業(yè)具體提提出以下下幾點(diǎn)：a)土方方及擋土土工程：該工程程成本容容易流失失，建議議土方綜綜合考慮慮場(chǎng)內(nèi)平平衡、擋擋土墻多多方案經(jīng)經(jīng)濟(jì)比選選，土方方主要控控制挖運(yùn)運(yùn)總量、擋土支支護(hù)依據(jù)據(jù)方案提提出成本本限額指指標(biāo)；b)樁基基工程：不同的的樁基形形式對(duì)成成本及工工期影響響較大，且成本本容易流流失，重重點(diǎn)建議議樁基選選型多方方案比選選，優(yōu)化化設(shè)計(jì)，據(jù)不同同的樁基基形式提提出相應(yīng)應(yīng)的限額額指標(biāo)值值或分項(xiàng)項(xiàng)成本目目標(biāo)；c)結(jié)構(gòu)構(gòu)工程：該部分分占建安安成本比比重較大大，且對(duì)對(duì)銷售沒(méi)沒(méi)有直接接的影響響，這部部分是成成本控制制的重點(diǎn)點(diǎn)，在滿滿足設(shè)計(jì)計(jì)規(guī)范的的最低要要求下，盡可能能的降低低成本，主要對(duì)對(duì)

10、鋼筋、混凝土土含量提提出經(jīng)濟(jì)濟(jì)指標(biāo)數(shù)數(shù)值；d)建筑筑、裝修修工程：其質(zhì)量量及效果果對(duì)售樓樓影響較較大，占占建安成成本比重重較大，影響成成本的主主要因素素為材料料選型，對(duì)外墻墻磚、門(mén)門(mén)窗、電電梯前室室裝修、防水工工程等制制定合適適的經(jīng)濟(jì)濟(jì)指標(biāo)值值；e)安裝裝工程：主要控控制安裝裝工程的的設(shè)備及及材料選選型，對(duì)對(duì)電梯、機(jī)房設(shè)設(shè)備等應(yīng)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目檔次次選擇合合適產(chǎn)品品，管線線選用合合適的檔檔次材料料；f)景觀觀工程：景觀工工程成本本波動(dòng)性性、彈性性較大，設(shè)計(jì)質(zhì)質(zhì)量、材材料的選選型是該該部分成成本控制制的重點(diǎn)點(diǎn)；3.5.2施工工圖設(shè)計(jì)計(jì)完成后后，集團(tuán)團(tuán)招采中中心對(duì)材材料/設(shè)設(shè)備選型型及定價(jià)價(jià)配合成本本

11、部完成成項(xiàng)目目建安成本本預(yù)算。作為評(píng)評(píng)審設(shè)計(jì)計(jì)部施工工圖設(shè)計(jì)計(jì)成本控控制質(zhì)量量的參考考。集團(tuán)團(tuán)項(xiàng)目管管理中心心組織各各部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)其他他分項(xiàng)成成本測(cè)算算，其中中財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)公司司項(xiàng)目的的管理費(fèi)費(fèi)用和財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用測(cè)測(cè)算，營(yíng)營(yíng)銷部負(fù)負(fù)責(zé)項(xiàng)目目的營(yíng)銷費(fèi)費(fèi)用測(cè)算算，綜合合部負(fù)責(zé)責(zé)土地成成本和報(bào)報(bào)批報(bào)建建費(fèi)用的的測(cè)算，設(shè)計(jì)院院負(fù)責(zé)項(xiàng)項(xiàng)目設(shè)計(jì)計(jì)和工程程勘察費(fèi)測(cè)算，工程部部負(fù)責(zé)工工程管理理費(fèi)、監(jiān)監(jiān)理費(fèi)等等測(cè)算。測(cè)算結(jié)結(jié)果由成本部部匯總形形成項(xiàng)項(xiàng)目目標(biāo)標(biāo)成本，報(bào)項(xiàng)項(xiàng)目管理理中心總總經(jīng)理經(jīng)經(jīng)理審核核，集團(tuán)總總裁審批批。3.5.3項(xiàng)目目正式目目標(biāo)成本本經(jīng)最終終審批通通過(guò)后，作為該該項(xiàng)目的的正式成成本控制制目標(biāo)，并以此

12、此指導(dǎo)招招標(biāo)、施施工、采采購(gòu)等業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)中的成成本費(fèi)用用使用與與管理，由項(xiàng)目目公司工工程部組組織落實(shí)實(shí)實(shí)施，集團(tuán)成成本部進(jìn)進(jìn)行監(jiān)控控。3.6項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施施階段（動(dòng)態(tài)成成本監(jiān)控控）3.6.1集團(tuán)團(tuán)成本部部根據(jù)批批準(zhǔn)的目目標(biāo)成本本編制工工程量清清單，作作為所有有單位招招標(biāo)的依依據(jù)。3.6.2在采采購(gòu)和招招標(biāo)階段段，根據(jù)據(jù)目標(biāo)成成本控制制要求，集團(tuán)招招標(biāo)采購(gòu)購(gòu)中心和和項(xiàng)目公公司組織織權(quán)限內(nèi)內(nèi)的采購(gòu)購(gòu)。3.6.3設(shè)計(jì)計(jì)變更的的成本控控制，按按設(shè)計(jì)計(jì)變更管管理流程程的規(guī)規(guī)定，成成本部對(duì)對(duì)通過(guò)可可行性論論證的設(shè)設(shè)計(jì)變更更進(jìn)行成成本估算算，對(duì)可可能超出出成本目目標(biāo)的變變更成本本控制要要求。3.6.4工程程簽

13、證的的成本控控制，按按工程程簽證管管理流程程的規(guī)規(guī)定，集集團(tuán)成本本部對(duì)工工程簽證證進(jìn)行復(fù)復(fù)核。 3.6.5 補(bǔ)補(bǔ)充預(yù)算算的成本本控制：1）項(xiàng)目目部每月月25日前前提供項(xiàng)項(xiàng)目上月月的補(bǔ)充充預(yù)算資資料。2）項(xiàng)目目公司成成本專員員完成補(bǔ)補(bǔ)充預(yù)算算編制，經(jīng)集團(tuán)團(tuán)相關(guān)部部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批后后，作為為合同結(jié)結(jié)算價(jià)的的組成部部分。3.6.6成本本部在施施工階段段編制成成本控制制臺(tái)帳，按目標(biāo)標(biāo)成本對(duì)對(duì)項(xiàng)目成成本費(fèi)用用變化進(jìn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)態(tài)監(jiān)控，項(xiàng)目公公司工程程部每月月向成本本部提交交項(xiàng)目目動(dòng)態(tài)成成本月報(bào)報(bào)，集集團(tuán)成本本部每月月對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)目的動(dòng)動(dòng)態(tài)成本本進(jìn)行分分析。3.6.7目標(biāo)成成本調(diào)整整：項(xiàng)目目標(biāo)標(biāo)成本作作為項(xiàng)目目各項(xiàng)

14、開(kāi)開(kāi)支的指指導(dǎo)性文文件，在在原則上上不得超超支，如如因不可可預(yù)見(jiàn)性性因素需需要調(diào)整整，項(xiàng)目目公司提提報(bào)目目標(biāo)成本本調(diào)整審審批表，并遵遵循目目標(biāo)成本本管理作作業(yè)指引引審批批原則。3.7項(xiàng)項(xiàng)目竣工工結(jié)算3.7.1施工工單位工工程結(jié)算算資料申申報(bào)項(xiàng)目目公司工工程部、項(xiàng)目公公司總經(jīng)經(jīng)理審核核，項(xiàng)目目管理中中心工程程部、成成本部、總經(jīng)理理審核，集團(tuán)總總裁審批批后執(zhí)行行，具體體操作參參照工工程結(jié)算算作業(yè)指指引。3.8項(xiàng)項(xiàng)目成本本后評(píng)估估3.8.1項(xiàng)目目結(jié)算全全部完成成后，集集團(tuán)成本本理部編制制成本計(jì)計(jì)劃差異異分析：1.歸集集項(xiàng)目的的所有相相關(guān)成本本基礎(chǔ)資資料，包包括：項(xiàng)目定位位階段成成本測(cè)算、方案案階段成

15、成本匡算算、初設(shè)設(shè)階段建建安成本本概算、施工圖圖階段項(xiàng)項(xiàng)目正式式目標(biāo)成成本及該項(xiàng)目目的各期期動(dòng)態(tài)成成本分析析等。2.匯總總項(xiàng)目完完整的結(jié)結(jié)算資料料，包括括工程預(yù)預(yù)算書(shū)、工程結(jié)結(jié)算書(shū)、設(shè)計(jì)變更更、現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)簽證等等資料。3. 按按產(chǎn)品類類型和成成本科目目，分別別歸集成成本金額額，將實(shí)際際發(fā)生額額與目標(biāo)標(biāo)成本作作對(duì)比分分析。4. 對(duì)對(duì)比項(xiàng)目目結(jié)算與與該項(xiàng)目目論證及及設(shè)計(jì)階階段成本本數(shù)據(jù)及及制定的的目標(biāo)成成本的準(zhǔn)準(zhǔn)確、合合理性。a)對(duì)比比項(xiàng)目結(jié)結(jié)算與目目標(biāo)成本本中相關(guān)關(guān)成本內(nèi)內(nèi)容，匯匯總成本本差異內(nèi)內(nèi)容，分分析差異異產(chǎn)生的的原因，評(píng)價(jià)成成本管理理工作的的有效性性。b)分析析該項(xiàng)目目各期的的動(dòng)態(tài)成成本資料

16、料，評(píng)價(jià)價(jià)項(xiàng)目成成本管理理的科學(xué)學(xué)合理性性，總結(jié)結(jié)其中的的經(jīng)驗(yàn)教教訓(xùn)。c)對(duì)照照施工圖圖、竣工工資料、施工總總包合同同、工程程預(yù)算書(shū)書(shū)、工程程結(jié)算書(shū)書(shū)等資料料，分析析開(kāi)發(fā)計(jì)計(jì)劃、施施工組織織、工程程承包范范圍變化化、工程程量變化化、設(shè)計(jì)計(jì)變更及及工程簽簽證、市市場(chǎng)因素素等對(duì)成成本的影影響。d)分析析主要材材料，尤尤其是影影響外觀觀的裝修修材料、影響使使用的衛(wèi)衛(wèi)生潔具具、門(mén)窗窗等的使使用效果果和耐用用程度，評(píng)價(jià)材材料成本本的合理理性。3.8.2成本本部應(yīng)形形成項(xiàng)目目成本差差異性分分析報(bào)告告，并提提交各相相關(guān)部門(mén)門(mén)，各相相關(guān)部門(mén)門(mén)分別解解釋各責(zé)責(zé)任成本本范圍內(nèi)內(nèi)實(shí)際成成本與目目標(biāo)成本本的差異異的原因因，書(shū)面面提出改改進(jìn)措施施。意見(jiàn)見(jiàn)收集初初步完成成后，由由成本部召召集專門(mén)門(mén)會(huì)議集集中討論論