Sluamc企業(yè)發(fā)展顧問集團(tuán)財務(wù)制度總法

1、生命是永恒不斷的創(chuàng)造，因為在它內(nèi)部蘊含著過剩的精力，它不斷流溢，越出時間和空間的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表現(xiàn)的形式表現(xiàn)出來。泰戈爾ACO企企業(yè)發(fā)展展顧問集集團(tuán)財務(wù)制度度總法第一部分分 財財務(wù)會計計管理制制度總則為了加強(qiáng)強(qiáng)公司的的經(jīng)濟(jì)管管理和財財務(wù)管理理，提高高經(jīng)濟(jì)效效益，維維護(hù)公司司財經(jīng)秩秩序，規(guī)規(guī)范會計計行為，保證會會計資料料真實、完整，根據(jù)中華人人民共和和國會計計法、企業(yè)業(yè)會計準(zhǔn)準(zhǔn)則、會計計基礎(chǔ)工工作規(guī)范范，結(jié)結(jié)合本公公司實際際情況，制定本本財務(wù)會會計管理理制度(以下簡簡稱本制制度)。本制度是是公司整整體管理理制度的的重要組組成部分分。公司司和公司司擁有控控制性股股權(quán)的所所屬公

2、司司(以下下簡稱所所屬公司司)及其其控股的的合營公公司、辦辦事處等等，不論論地域，在業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)管管理和會會計核算算中均執(zhí)執(zhí)行本制制度。公司在符符合本制制度統(tǒng)一一要求的的原則下下，可以以根據(jù)各各所屬公公司的實實際需要要，制定定所屬公公司具體體的財務(wù)務(wù)會計管管理辦法法。公司和各各下屬公公司的財財務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)、資料料、方針針等均屬屬核心機(jī)機(jī)密，未未經(jīng)授權(quán)權(quán)，各級級人員均均不得對對外提供供、披露露，也不不得在公公司和各各下屬公公司內(nèi)部部散布、傳播。財務(wù)會計計管理體體制與職職責(zé)權(quán)限限此項只針針對財務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人所設(shè)定定。新人前三三個月工工資，各各公司可可以固定定方式為為主，依依個人到到職后表表現(xiàn)好壞壞在

3、考核核津貼中中加入，之后，總公司司視具體體業(yè)績成成長情況況另文下下發(fā)執(zhí)行行方案。公司的財財務(wù)工作作包含三三方面內(nèi)內(nèi)容，即會計計核算、財務(wù)管管理和財財務(wù)監(jiān)督督。公司的財財務(wù)部業(yè)業(yè)務(wù)工作作的指導(dǎo)導(dǎo)原則是是：統(tǒng)一一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一監(jiān)監(jiān)督，分分級核算算、分級級管理，簽名負(fù)負(fù)責(zé)。財務(wù)會計計機(jī)構(gòu)和和財會人人員公司及各各所屬公公司根據(jù)據(jù)財務(wù)會會計業(yè)務(wù)務(wù)的需要要，本著著“統(tǒng)一領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，分分工協(xié)作作，精簡簡、效能能”的原則則設(shè)置財財務(wù)會計計機(jī)構(gòu)、確定崗崗位職責(zé)責(zé)；不具具備設(shè)置置會計機(jī)機(jī)構(gòu)的，可配備備專職或或兼職財財會人員員。公司財會會人員必必須具有有國家法法定的從從業(yè)資格格，財務(wù)務(wù)會計機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人應(yīng)具具有國家家法定任

4、任職資格格。公司財務(wù)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人的的任免應(yīng)應(yīng)符合公司管管理制度度章程總總法有有關(guān)規(guī)定定。公司財務(wù)務(wù)會計機(jī)機(jī)構(gòu)的崗崗位責(zé)任任制必須須符合內(nèi)內(nèi)部稽核核、相互互牽制的的要求。出納人人員不準(zhǔn)準(zhǔn)兼管往往來業(yè)務(wù)務(wù)帳，不不準(zhǔn)保管管會計檔檔案。財務(wù)部對對本公司司總經(jīng)理理負(fù)行政政責(zé)任和和業(yè)務(wù)責(zé)責(zé)任。公公司財務(wù)務(wù)部同時時向董事事(股東東)會負(fù)負(fù)行政責(zé)責(zé)任和業(yè)業(yè)務(wù)責(zé)任任。公司和各各所屬公公司財務(wù)務(wù)會計機(jī)機(jī)構(gòu)的崗崗位責(zé)任任制必須須符合內(nèi)內(nèi)部稽核核、相互互牽制的的要求。出納人人員不準(zhǔn)準(zhǔn)兼管往往來業(yè)務(wù)務(wù)帳，不不準(zhǔn)保管管會計檔檔案及財財務(wù)印鑒鑒。會計政策策和會計計估計公司采用用公歷年年度為會會計年度度，即自自每年一一月一

5、日日至十二二月三十十一為一一個會計計年度。公司統(tǒng)一一以人民民幣為記記帳本位位幣。會會計核算算采用借借貸記帳帳法。公司采用用權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制為為記帳基基礎(chǔ)，資資產(chǎn)計價價原則采采用歷史史成本法法。公司涉及及外幣的的經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)，其其記帳匯匯率采用用公司統(tǒng)統(tǒng)一的帳帳面匯率率，業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生時時的市場場匯率與與記帳匯匯率不同同而產(chǎn)生生的匯兌兌損益列列入當(dāng)期期損益。公司統(tǒng)統(tǒng)一根據(jù)據(jù)會計期期間市場場匯率的的變動情情況不定定期調(diào)整整帳面匯匯率。公司的現(xiàn)現(xiàn)金是指指：庫存存現(xiàn)金及及可以隨隨時用于于支付的的存款；現(xiàn)金等等價物是是指：持持有的期期限短、流動性性強(qiáng)、易易于轉(zhuǎn)換換為已知知金額現(xiàn)現(xiàn)金、價價值變動動風(fēng)險很很小的投投資

6、。公公司和各各所屬公公司可以以在下列列范圍內(nèi)內(nèi)使用庫庫存現(xiàn)金金，超過過使用限限額的部部分，應(yīng)應(yīng)當(dāng)以支支票支付付：工資，津津貼，獎獎金；個人勞動動報酬；出差人員員必須攜攜帶的差差旅費；經(jīng)批準(zhǔn)可可支付的的其他開開支。公司必須須嚴(yán)格按按照當(dāng)?shù)氐亻_戶銀銀行所規(guī)規(guī)定的現(xiàn)現(xiàn)金限額額要求提提取現(xiàn)金金，超額額部分應(yīng)應(yīng)存入銀銀行。公公司及各各所屬分分公司不不準(zhǔn)坐支支現(xiàn)金，發(fā)生的的現(xiàn)金收收款，應(yīng)應(yīng)及時送送存開戶戶銀行。公司采用用應(yīng)收帳帳款余額額百分比比法計提提壞帳準(zhǔn)準(zhǔn)備，會會計年度度終了時時，按期期末應(yīng)收收帳款余余額的00.5%提取壞壞帳準(zhǔn)備備。公司預(yù)付付帳款和和其他應(yīng)應(yīng)收款不不計提壞壞帳準(zhǔn)備備。公司的應(yīng)應(yīng)收帳款

7、款出現(xiàn)壞壞帳時，經(jīng)股東東會或董董事會批批準(zhǔn)作為為資產(chǎn)損損失，沖沖銷已計計提的壞壞帳準(zhǔn)備備。公司按帳帳齡分析析法提取取壞帳準(zhǔn)準(zhǔn)備。其其中，應(yīng)應(yīng)收帳款款逾期一一年以內(nèi)內(nèi)不提取取；逾期期一至二二年提取取10%；逾期期二至三三年提取取30%；逾期期三年以以上提取取50%。預(yù)付付帳款和和其他應(yīng)應(yīng)收款暫暫不計提提。公司存貨貨包括：原材料料、在產(chǎn)產(chǎn)品、產(chǎn)產(chǎn)成品、包裝物物、低值值易耗品品等；各各類存貨貨的購入入與入庫庫按實際際成本計計價，發(fā)發(fā)出按移移動加權(quán)權(quán)平均法法計價；存貨采采用永續(xù)續(xù)盤存制制。低值值易耗品品和包裝裝物采用用一次攤攤銷法。公司的各各類存貨貨不計提提存貨跌跌價準(zhǔn)備備。公司的長長期投資資不計提提

8、長期投投資減值值準(zhǔn)備。公司確定定使用年年限在一一年以上上的房屋屋、建筑筑物、機(jī)機(jī)器、運運輸工具具和其他他與生產(chǎn)產(chǎn)活動有有關(guān)的設(shè)設(shè)備、器器具、工工具等，以及不不屬于主主要生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營設(shè)設(shè)備的，使用年年限超過過兩年且且單位價價值在220000元以上上的資產(chǎn)產(chǎn)為固定定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)產(chǎn)按實際際成本計計價。公司和各各所屬公公司對固固定資產(chǎn)產(chǎn)的分類類，統(tǒng)一一按其自自然屬性性分為房房屋建筑筑物、運運輸設(shè)備備和辦公公設(shè)備三三大類。固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊方方法采用用平均年年限法，預(yù)計凈凈殘值率率為5%，各類類資產(chǎn)的的預(yù)計使使用年限限及折舊舊率如下下：房屋建筑筑物：預(yù)預(yù)計使用用年限220年，年折舊舊率4.75%；運輸設(shè)備備

9、：預(yù)計計使用年年限5年年，年折折舊率119%；辦公設(shè)備備：預(yù)計計使用年年限5年，年年折舊率率19%；公司和各各所屬公公司的固固定資產(chǎn)產(chǎn)不計提提固定資資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備。公司和各各所屬公公司在建建工程按按實際支支出反映映工程成成本，以以交付使使用為在在建工程程結(jié)轉(zhuǎn)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的時點點。在建建工程不不做利息息資本化化。公司和各各所屬公公司對購購入的無無形資產(chǎn)產(chǎn)按實際際支付的的金額入入帳，對對接受投投資轉(zhuǎn)入入的無形形資產(chǎn)按按合同約約定或評評估確認(rèn)認(rèn)的價值值入帳，商譽(yù)按按購買價價與購入入企業(yè)的的凈資產(chǎn)產(chǎn)的差額額入帳，各種無無形資產(chǎn)產(chǎn)在受益益期內(nèi)分分期平均均攤銷。公司除購購建固定定資產(chǎn)外外，所有有籌建期期間

10、所發(fā)發(fā)生的費費用，先先在長期期待攤費費用中歸歸集，待待公司和和所屬公公司開始始經(jīng)營當(dāng)當(dāng)月起一一次計入入開始經(jīng)經(jīng)營當(dāng)月月的損益益。公司的法法定公積積金不足足以彌補(bǔ)補(bǔ)上年度度公司虧虧損的，在提取取法定公公積金和和法定公公益金之之前，先先用當(dāng)年年利潤彌彌補(bǔ)虧損損。分配配當(dāng)年補(bǔ)補(bǔ)虧后的的稅后利利潤時，提取利利潤的110%列列入公司司法定公公積金，提取利利潤的55%列入入公司法法定公益益金。長期股權(quán)權(quán)投資采采用權(quán)益益法核算算。公司的業(yè)業(yè)務(wù)招待待費允許許列支的的限額為為：全年年銷售凈凈額在小小于155萬元的的，不超超過年銷銷售凈額額的2.5%，大于等等于155萬元不不足300萬元的的，不超超過該部部分的2

11、2%，大大于等于于30萬萬元的但但不足1100萬萬元的，不超過過該部分分的1.5%，大于等等于1000萬元元的，不不超過該該部分的的1%。公司按照照職工工工資總額額的144%提取取職工福福利費，用于職職工福利利支出；按照職職工工資資總額的的2%提提取工會會經(jīng)費。公司的企企業(yè)所得得稅費用用采用應(yīng)應(yīng)付稅款款法核算算。公司的損損益類科科目期末末結(jié)轉(zhuǎn)采采用表結(jié)結(jié)法，在在會計年年度終了了時，進(jìn)進(jìn)行一次次性帳結(jié)結(jié)。財務(wù)報告告與財務(wù)務(wù)評價公司按照照企業(yè)業(yè)財務(wù)會會計報告告條例和企企業(yè)會計計制度的規(guī)定定，編制制和對外外提供真真實、完完整的財財務(wù)會計計報告。公司和所所屬公司司的財務(wù)務(wù)報告由由會計報報表、會會計報表

12、表附注和和財務(wù)情情況說明明書組成成。財務(wù)報告告是反映映企業(yè)財財務(wù)狀況況和經(jīng)營營成果的的總結(jié)性性文件，公司應(yīng)應(yīng)按月?lián)?jù)實編制制財務(wù)報報告。公公司規(guī)定定的會計計報表包包括：資產(chǎn)負(fù)債債表(海海實財001表)；利潤及利利潤分配配表(海海實財002表)；現(xiàn)金流量量表(海海實財003表)；營業(yè)費用用明細(xì)表表(海實實財022表附表表1)；管理費用用明細(xì)表表(海實實財022表附表表2)；財務(wù)費用用明細(xì)表表(海實實財022表附表表3)；國家規(guī)定定的有關(guān)關(guān)附表；會計報表表附注。財務(wù)情況況說明書書。公司和所所屬公司司的財務(wù)務(wù)報告附附表包括括： 銷售變動動趨勢表表(會企企02表表附表AA)；公司財務(wù)務(wù)總部要要求編制制

13、的其他他管理性性報表。財務(wù)情況況說明書書，主要要說明公公司的營營銷狀況況、利潤潤實現(xiàn)和和分配情情況、資資金增減減和周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)情況、稅金繳繳納情況況、各項項財產(chǎn)物物資變動動情況；對本期期或下期期財務(wù)狀狀況發(fā)生生重大影影響的事事項，資資產(chǎn)負(fù)債債表日后后至報出出財務(wù)報報告前發(fā)發(fā)生的對對公司財財務(wù)狀況況變動有有重大影影響的事事項，以以及需要要說明的的其他事事項。公司總結(jié)結(jié)和評價價本公司司財務(wù)狀狀況及經(jīng)經(jīng)營成果果的財務(wù)務(wù)指標(biāo)，包括償償債能力力指標(biāo)、營運能能力指標(biāo)標(biāo)和盈利利能力指指標(biāo)。具具體包括括：資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率、流動動比率、速動比比率、應(yīng)應(yīng)收賬款款周轉(zhuǎn)率率、存貨貨周轉(zhuǎn)率率、資本本利潤率率、銷售售利潤率率、成

14、本本費用利利潤率。相應(yīng)指指標(biāo)數(shù)據(jù)據(jù)應(yīng)在財財務(wù)務(wù)情情況說明明書中分分析填列列，隨同同財務(wù)報報告上報報公司總總經(jīng)理及及董事會會。 財務(wù)審計計對公司的的財務(wù)審審計工作作由董事事(股東東)會直直接領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)，對公公司的各各項財務(wù)務(wù)審計由由董事長長或公司司總經(jīng)理理直接領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)。公司財務(wù)務(wù)對各部部門經(jīng)理理、負(fù)責(zé)責(zé)人就以以下的財財務(wù)責(zé)任任進(jìn)行審審計：有效地使使用公司司各項資資源；按照降低低成本，提高經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益的原則則，合理理地進(jìn)行行購、銷銷、調(diào)、存等工工作；真實反映映經(jīng)濟(jì)活活動及經(jīng)經(jīng)濟(jì)成果果；各項費用用按規(guī)定定合理開開支；嚴(yán)格執(zhí)行行公司產(chǎn)產(chǎn)品價格格管理規(guī)規(guī)定；嚴(yán)格按照照公司財財務(wù)制度度和各項項財務(wù)規(guī)規(guī)定進(jìn)行行財

15、務(wù)管管理和財財務(wù)監(jiān)督督；依法支持持會計人人員行使使正當(dāng)?shù)牡墓ぷ鳈?quán)權(quán)利。嚴(yán)格執(zhí)行行專款專專用制度度。（任任何項目目及類別別費用，凡不符符合專款款專用者者，須呈呈總公司司財務(wù)總總監(jiān)核批批生效，否則視視同挪用用公款處處理）審計中發(fā)發(fā)現(xiàn)有下下列行為為之一者者，公司司視情節(jié)節(jié)嚴(yán)重給給予經(jīng)濟(jì)濟(jì)處罰、免職直直至依法法追究法法律責(zé)任任：故意虛報報、瞞報報銷售收收入；濫用職權(quán)權(quán)、擅自自改變總總公司規(guī)規(guī)章制度度的；因管理不不善，導(dǎo)導(dǎo)致經(jīng)營營過程中中公司各各項資源源被浪費費的；違反財務(wù)務(wù)制度及及規(guī)定，虛假贈贈送、報報損、虛虛報冒領(lǐng)領(lǐng)公司產(chǎn)產(chǎn)品的；挪用公司司貨款、違反現(xiàn)現(xiàn)金管理理制度，假借名名義挪用用資金，或私設(shè)設(shè)小

16、金庫庫的；違反公司司財務(wù)制制度，隨隨意賒銷銷產(chǎn)品又又無合法法收據(jù)的的；違反總公公司財務(wù)務(wù)制度，超范圍圍、超額額度開支支的；管理不嚴(yán)嚴(yán)造成款款項被貪貪污、挪挪用、盜盜竊的；弄虛作假假、欺騙騙公司，虛報冒冒領(lǐng)各種種費用，貪污或或索要按按受賄賂賂的。關(guān)不嚴(yán)，違反財財務(wù)制度度，多報報差旅費費、多發(fā)發(fā)各種補(bǔ)補(bǔ)助、津津貼的；合伙吃受受廣告費費、市場場開發(fā)費費及各項項回扣的的；假借外聯(lián)聯(lián)活動名名義，套套取現(xiàn)金金為個人人謀私利利或為小小集團(tuán)謀謀利的；未符合各各項費用用的?？羁顚Ｓ弥浦贫?擅擅自變更更項目,挪款他他用的行行為.被監(jiān)察審審計對象象有下列列行為之之一者，公司視視情節(jié)嚴(yán)嚴(yán)重給予予經(jīng)濟(jì)處處罰、免免職直至

17、至依法追追究法律律責(zé)任：隱瞞事實實真相，出具偽偽證，隱隱匿毀滅滅證據(jù)；利用職權(quán)權(quán)包庇違違法違紀(jì)紀(jì)行為的的；拒絕提供供有關(guān)文文件、資資料、證證明材料料的；拒絕在規(guī)規(guī)定時間間、地點點就財務(wù)務(wù)審計所所提問題題作出解解釋說明明的；拒不執(zhí)行行監(jiān)察審審計決定定，無正正當(dāng)理由由拒不采采納監(jiān)察察審計建建議的；阻撓、抗抗拒監(jiān)察察審計人人員按規(guī)規(guī)定行使使職權(quán)的的。打擊報復(fù)復(fù)揭發(fā)檢檢舉人和和監(jiān)察審審計人員員的。對前兩款款中所列列行為構(gòu)構(gòu)成犯罪罪的，移移送司法法機(jī)關(guān)依依法處理理。附則公司和所所屬公司司的各項項財務(wù)會會計管理理細(xì)則，必須嚴(yán)嚴(yán)格根據(jù)據(jù)本制度度規(guī)范制制定。本制度解解釋權(quán)歸歸臺灣雙雙管齊下下企業(yè)發(fā)發(fā)展顧問問集

18、團(tuán)財財務(wù)總部部。規(guī)范與要要求：本公司屬屬對外營營利之企企業(yè)單位位，實施施“利潤共共享制”。財務(wù)室屬屬極機(jī)密密室，未未經(jīng)允許許，請勿勿進(jìn)入。財務(wù)本身身屬獨立立單位，并不直直接與其其他部門門接觸，若有提提貨或請請款，請請?zhí)罹呱晟暾垎?，?jīng)主管管核準(zhǔn)后后，始得得簽發(fā)。各部門任任何金額額采購，皆須開開立發(fā)票票或收據(jù)據(jù)以便請請款。員工不得得向門市市收銀或或出納預(yù)預(yù)支金錢錢，若確確有需要要，須經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理核準(zhǔn)后后，始得得向財務(wù)務(wù)請款。未得總經(jīng)經(jīng)理許可可，財務(wù)務(wù)單位不不可核發(fā)發(fā)購物之之金額，任何員員工不得得先行購購買后，再行報報帳，但但總經(jīng)理理不在此此限。財務(wù)室內(nèi)內(nèi)所有之之文案、資料、器材、書籍等等一切設(shè)設(shè)備

19、，未未經(jīng)最高高主管許許可，不不得攜帶帶出財務(wù)務(wù)室。財務(wù)部人人員本身身不得自自行開單單請款購購買其它它部門之之物品，且必須須經(jīng)管理理處主管管簽章證證明，才才可購買買財務(wù)部部之物品品，其他他部門則則由他部部門負(fù)責(zé)責(zé)購買。每月月底底盤點，各部門門未依規(guī)規(guī)定申報報資產(chǎn)列列報表時時，如遺遺失、耗耗損、增增加或減減少時，如未符符合帳面面之記錄錄時，一一經(jīng)查獲獲有侵吞吞公物或或虛報名名目時，該負(fù)責(zé)責(zé)人須負(fù)負(fù)原物價價格賠償償之責(zé)。出納備用用金額每每日10000元元正，會會計每日日核查，并核對對每日營營業(yè)收入入，若發(fā)發(fā)現(xiàn)金額額不符時時，無論論是多是是少，皆皆須立即即呈報。經(jīng)授權(quán)的的當(dāng)班之之值班主主管，可可查核收

20、收銀當(dāng)日日營業(yè)收收入，并并有權(quán)翻翻閱校對對。門市晚間間打烊結(jié)結(jié)帳時，須將大大門全部部鎖好，以策安安全?？蛻舫鲎庾馕锲窌r時，應(yīng)支支付押金金，如還還件時由由于短缺缺物品，再暫付付押金時時，該工工作人員員須主動動掌握還還件時間間及該樣樣物品，并適時時反映，免得造造成公司司物品損損失。員工領(lǐng)取取置物柜柜、辦公公柜、桌桌等鑰匙匙保管制制度本鑰匙保保管制度度，由財財務(wù)部執(zhí)執(zhí)行并負(fù)負(fù)責(zé)。公司內(nèi)所所有有鑰鑰匙管制制的桌、柜等，由財務(wù)務(wù)部專人人負(fù)責(zé)，將每一一層樓、每一區(qū)區(qū)、每一一棚、每每一處的的各式具具有鑰匙匙打開的的物地，皆事前前記上編編號，貼貼于鑰匙匙上，以以便區(qū)分分、使用用。由財務(wù)部部專人集集中保管管所有

21、鑰鑰匙一份份，另一一份按實實際分配配要求，規(guī)劃名名單、簽簽立此表表后，才才能領(lǐng)取取鑰匙一一份，領(lǐng)領(lǐng)取人須須負(fù)保管管之責(zé)。（離職時時辦理交交還手續(xù)續(xù)，否則則扣款2200元元。）公司鑰匙匙領(lǐng)取人人，未得得到財務(wù)務(wù)部書面面許可，不得復(fù)復(fù)制、拷拷貝、或或交付他他人使用用，否則則罰扣分分20分（即罰款款2000元人民民幣）。公司鑰匙匙領(lǐng)取人人，若鑰鑰匙遺失失，必須須負(fù)更新新賠償之之責(zé)，在在未得到到財務(wù)部部書面許許可前，個人不不得無故故或私下下私換鎖鎖頭，否否則記大大過一次次。公司財務(wù)務(wù)部及人人事行政政部，在在得到公公司授權(quán)權(quán)下，可可以依安安全檢查查方式，公開的的進(jìn)行公公司內(nèi)各各式、各各項合法法的桌、柜內(nèi)

22、查查核。公司各種種桌、柜柜內(nèi)，不不得私放放藏有任任何國家家法律所所規(guī)定的的各項違違禁物品品，否則則一經(jīng)查查獲，除除立刻開開除外，并依法法提起告告訴，當(dāng)當(dāng)事人須須負(fù)法律律責(zé)任。單項物品品之押金金，須超超過所值值，若客客戶押金金未能提提高，又又無法如如期還件件時，該該服務(wù)人人員須主主動反映映公司，否則經(jīng)經(jīng)查核，須負(fù)賠賠償之責(zé)責(zé)。會計所核核發(fā)之各各項薪資資、獎金金、福利利，當(dāng)事事者若有有疑問或或不合理理處，最最晚請于于三日內(nèi)內(nèi)提出申申訴，逾逾時不予予受理。（經(jīng)查查屬會計計作業(yè)疏疏忽時，一定立立刻修改改，于次次月時核核發(fā)）已核發(fā)之之各項獎獎金或薪薪資或其其他財物物等，若若發(fā)生多多次發(fā)出出之部分分，將于

23、于次月一一同追回回。營業(yè)部人人員所呈呈報之收收入金額額及各項項獎金，若和會會計核查查之實際際帳目不不符時，除該筆筆獎金獎獎項不予予核發(fā)外外，并按按紀(jì)律追追究原因因，按律律扣罰。會計本身身之業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行,在時效效上須自自行安排排與控制制,時間調(diào)調(diào)度權(quán)自自由掌握握,平日請請假經(jīng)管管理處核核準(zhǔn)三小小時內(nèi)不不予罰扣扣，但全全月不得得超過88小時，且不影影響正常常業(yè)績查查核及業(yè)業(yè)務(wù)理，否則即即取消當(dāng)當(dāng)月此項項福利。另會計計在非特特殊業(yè)務(wù)務(wù)狀況下下，不得得申請加加班費。公司采取取備用金金制度，固定每每月提發(fā)發(fā)金額供供各部門門使用，除非專專用請款款使用，及其他他雜項開開支，一一切實報報實銷。當(dāng)月請請款、當(dāng)當(dāng)月作業(yè)業(yè)，除非非專案請請款使用用，否則則不得延延至次月月申報。各部門備備用金設(shè)設(shè)定額度度，若當(dāng)當(dāng)月使用用下限達(dá)達(dá)80%時，會會計須主主動通知知部門主主管，暫暫停支出出備用金金；非總總經(jīng)理允允許，不不得動用用余額220%之之金額。公司各項項進(jìn)貨，會計必必須事前前審核公公司訂購購單及廠廠商價目目表，以以資憑證證；當(dāng)貨貨到時，會統(tǒng)人人員必須須現(xiàn)場親親自點收收，簽名名俱結(jié)，入庫登登記后，再交由由各部門門請領(lǐng)。財務(wù)轉(zhuǎn)存存帳作業(yè)業(yè)或登錄錄帳冊或或財務(wù)記記錄事項項時，均均須正常常作業(yè)，如支出出票據(jù)、收入金金錢等，若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有任何何與公司司規(guī)定作作業(yè)流程程有不符符或特例例之處，須主動