大宗商品市場數(shù)據(jù)監(jiān)測設(shè)備項目員工福利管理方案

1、泓域/大宗商品市場數(shù)據(jù)監(jiān)測設(shè)備項目員工福利管理方案大宗商品市場數(shù)據(jù)監(jiān)測設(shè)備項目員工福利管理方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113180357 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113180357 h 2 HYPERLINK l _Toc113180358 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113180358 h 6 HYPERLINK l _Toc113180359 三、 行業(yè)發(fā)展前景 PAGEREF _Toc113180359 h 7 HYPERLINK l _Toc113180360 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc1

2、13180360 h 10 HYPERLINK l _Toc113180361 五、 員工福利計劃 PAGEREF _Toc113180361 h 10 HYPERLINK l _Toc113180362 六、 員工福利的概念 PAGEREF _Toc113180362 h 13 HYPERLINK l _Toc113180363 七、 起草單項薪酬制度文本的程序 PAGEREF _Toc113180363 h 14 HYPERLINK l _Toc113180364 八、 薪酬管理制度 PAGEREF _Toc113180364 h 15 HYPERLINK l _Toc113180365

3、九、 崗位評價所需信息來源 PAGEREF _Toc113180365 h 17 HYPERLINK l _Toc113180366 十、 崗位評價方法的應(yīng)用程序 PAGEREF _Toc113180366 h 18 HYPERLINK l _Toc113180367 十一、 投資計劃方案 PAGEREF _Toc113180367 h 28 HYPERLINK l _Toc113180368 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc113180368 h 30 HYPERLINK l _Toc113180369 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc113180369 h 31 HYPE

4、RLINK l _Toc113180370 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113180370 h 32 HYPERLINK l _Toc113180371 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc113180371 h 34 HYPERLINK l _Toc113180372 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113180372 h 35 HYPERLINK l _Toc113180373 十二、 經(jīng)濟效益分析 PAGEREF _Toc113180373 h 36 HYPERLINK l _Toc113180374 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGE

5、REF _Toc113180374 h 36 HYPERLINK l _Toc113180375 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113180375 h 37 HYPERLINK l _Toc113180376 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113180376 h 39 HYPERLINK l _Toc113180377 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113180377 h 41 HYPERLINK l _Toc113180378 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113180378 h 44項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xx（集團）有限公

6、司（二）項目聯(lián)系人薛xx（三）項目實施的可行性1、符合我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，先后出臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗公司經(jīng)過多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進的染整設(shè)備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結(jié)

7、進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團隊對行業(yè)的品牌建設(shè)、營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ)，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產(chǎn)品測試于一體的研發(fā)中心，項目各項建設(shè)條件已落實，工程技術(shù)方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力，具備實施的可行性。從技術(shù)角度看，我國計算機技術(shù)不斷提高，云計算、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)及人工智能技術(shù)日趨成熟，網(wǎng)絡(luò)和電信基礎(chǔ)設(shè)施不斷改善，以

8、及智能手機性能不斷提高和迅速普及，為我國大宗商品信息服務(wù)行業(yè)的發(fā)展奠定了良好的技術(shù)基礎(chǔ)，大宗商品信息服務(wù)逐步向高端化邁進。例如大宗商品信息服務(wù)將能夠滿足客戶移動辦公的多場景應(yīng)用需求；整合了海量數(shù)據(jù)的可視化決策終端系統(tǒng)將逐步推出和完善；大宗商品相關(guān)指數(shù)的金融化趨勢也日趨明顯。該類企業(yè)堅持做好大宗商品相關(guān)行業(yè)的價格監(jiān)測和評估，強化數(shù)據(jù)分析和行業(yè)研究能力，為客戶提供高質(zhì)量的資訊和咨詢服務(wù)，在此基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)延伸至行業(yè)會議、調(diào)研、培訓(xùn)及廣告服務(wù)。普氏能源資訊、安迅思、伍德麥肯茲通常采取這種發(fā)展方式，卓創(chuàng)資訊自成立以來也堅持了這種發(fā)展方式。這種業(yè)務(wù)發(fā)展方式目前在國內(nèi)較為普遍，國內(nèi)大宗商品信息服務(wù)企業(yè)在為客

9、戶提供信息服務(wù)的同時，借助互聯(lián)網(wǎng)為客戶提供大宗商品交易服務(wù)、物流服務(wù)以及供應(yīng)鏈金融服務(wù)。例如上海鋼聯(lián)開展鋼材交易服務(wù)、生意寶開展化工貿(mào)易、華瑞信息開展化纖紡織交易服務(wù)、金聯(lián)創(chuàng)開展甲醇交易、慧聰集團則全面轉(zhuǎn)型產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)，幫助客戶提升交易效率和盈利能力。上述兩種發(fā)展模式是每個企業(yè)根據(jù)自己的發(fā)展理念、競爭優(yōu)勢和資源稟賦做出的選擇，風(fēng)險和機遇并存。作為大宗商品信息服務(wù)企業(yè)，中立、專業(yè)的原則和科學(xué)透明的價格評估方法論是資訊企業(yè)為客戶提供高質(zhì)量服務(wù)的基礎(chǔ)和生命線。（四）項目選址項目選址位于xx園區(qū)，區(qū)域設(shè)施條件完備，非常適宜項目建設(shè)。（五）項目總投資及資金構(gòu)成1、項目總投資構(gòu)成分析項目總投資包括建設(shè)投資、

10、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資22744.40萬元，其中：建設(shè)投資18385.18萬元，占項目總投資的80.83%；建設(shè)期利息261.73萬元，占項目總投資的1.15%；流動資金4097.49萬元，占項目總投資的18.02%。2、建設(shè)投資構(gòu)成項目建設(shè)投資18385.18萬元，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費，其中：工程費用15448.26萬元，工程建設(shè)其他費用2525.26萬元，預(yù)備費411.66萬元。（六）資金籌措方案項目總投資22744.40萬元，其中申請銀行長期貸款10682.76萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（七）項目預(yù)期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、營業(yè)收入（SP）：45

11、700.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：37233.84萬元。3、凈利潤（NP）：6186.44萬元。4、全部投資回收期（Pt）：5.57年。5、財務(wù)內(nèi)部收益率：20.93%。6、財務(wù)凈現(xiàn)值：9073.10萬元。（八）項目綜合評價主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元22744.401.1建設(shè)投資萬元18385.181.1.1工程費用萬元15448.261.1.2其他費用萬元2525.261.1.3預(yù)備費萬元411.661.2建設(shè)期利息萬元261.731.3流動資金萬元4097.492資金籌措萬元22744.402.1自籌資金萬元12061.642.2銀行貸款萬元10682.

12、763營業(yè)收入萬元45700.00正常運營年份4總成本費用萬元37233.845利潤總額萬元8248.586凈利潤萬元6186.447所得稅萬元2062.148增值稅萬元1813.199稅金及附加萬元217.5810納稅總額萬元4092.9111盈虧平衡點萬元19105.95產(chǎn)值12回收期年5.5713內(nèi)部收益率20.93%所得稅后14財務(wù)凈現(xiàn)值萬元9073.10所得稅后產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析（一）增強經(jīng)濟動力和活力充分發(fā)揮投資的關(guān)鍵作用、消費的基礎(chǔ)作用和出口的促進作用，優(yōu)化勞動力、資本、土地、技術(shù)、管理等要素配置，增強經(jīng)濟增長的均衡性、協(xié)同性和可持續(xù)性。（二）培育壯大新興產(chǎn)業(yè)把握產(chǎn)業(yè)發(fā)展新方向，落實中

13、國制造2025，以集群化、信息化、智能化發(fā)展為路徑，加快發(fā)展以節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)為重點的先進制造業(yè)，以信息服務(wù)業(yè)為重點的新興生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)，以文化休閑旅游業(yè)為重點的新興生活性服務(wù)業(yè)。（三）推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級推動區(qū)內(nèi)具有優(yōu)勢的裝備制造、材料工業(yè)、食品工業(yè)以及生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)、生活性服務(wù)業(yè)圍繞生產(chǎn)技術(shù)、商業(yè)模式、供求趨勢的變化，滿足新需求，采用新技術(shù)、新模式，實現(xiàn)優(yōu)化升級。（四）提升創(chuàng)新驅(qū)動能力加快推進創(chuàng)新發(fā)展，以企業(yè)為創(chuàng)新主體，逐步完善政策、人才和市場環(huán)境，形成創(chuàng)新支撐經(jīng)濟發(fā)展的格局。行業(yè)發(fā)展前景1、大宗商品信息服務(wù)市場潛力巨大我國為全球第二大經(jīng)濟體，工業(yè)門類十分齊全。我國已成為大宗商品生產(chǎn)、消費、貿(mào)易大

14、國。根據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)顯示，2020年我國原煤產(chǎn)量39.00億噸，進口煤及褐煤3.04億噸；原油產(chǎn)量1.95億噸，進口原油5.42億噸；粗鋼產(chǎn)量10.65億噸，鋼材產(chǎn)量13.25億噸，出口鋼材5,367萬噸；天然氣產(chǎn)量1,925.00億立方米，進口天然氣10,166萬噸；進口鐵礦砂及其精礦11.70億噸；進口大豆10,033萬噸。由于大宗商品是工業(yè)生產(chǎn)的基礎(chǔ)原材料，因此我國與大宗商品生產(chǎn)、加工、銷售相關(guān)的企業(yè)數(shù)量十分龐大。以往，大宗商品相關(guān)企業(yè)多以了解自身產(chǎn)品及上下游行業(yè)有關(guān)信息為主，信息需求以產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)的縱向需求為主。隨著中國經(jīng)濟規(guī)模的不斷增長以及全球經(jīng)濟一體化的不斷深化，大宗商品相關(guān)企業(yè)對資

15、訊的需求已逐步向跨行業(yè)、多維度發(fā)展。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營以及投資決策等方面不僅需要考慮本行業(yè)的發(fā)展變化情況，還要考慮與本行業(yè)相關(guān)的其他行業(yè)甚至國內(nèi)外的變動因素，從而催生大量的資訊服務(wù)需求。此外，有關(guān)政府部門、金融機構(gòu)、科研院所等機構(gòu)在進行宏觀調(diào)控、客戶服務(wù)、行業(yè)研究等方面也需要更全面，更多維度的資訊服務(wù)，為決策提供必要的數(shù)據(jù)支撐。2、大宗商品信息服務(wù)機構(gòu)行業(yè)地位不斷提升從國際角度看，伴隨發(fā)達國家工業(yè)化過程的發(fā)展，國外大宗商品信息服務(wù)企業(yè)起步較早，發(fā)展較為成熟，以普氏能源資訊、ICIS為代表的大宗商品信息服務(wù)企業(yè)逐步發(fā)展成為有國際影響力的具有獨立性、權(quán)威性的第三方價格評估機構(gòu)。國外大宗商品信息服務(wù)企業(yè)

16、制定了獨立、嚴謹、透明的有關(guān)大宗商品現(xiàn)貨市場價格評估的方法論，并逐步得到國際大宗商品相關(guān)企業(yè)的認可，根據(jù)該等價格評估方法論，逐步形成了能源、礦產(chǎn)、農(nóng)產(chǎn)品等一系列價格標桿體系，成為國際大宗商品定價的基準。由于上述情況的存在，雖然我國已成為原油、天然氣、鐵礦石、大豆等多種大宗商品的主要消費國，但是該等大宗商品的價格話語權(quán)仍由國外大宗商品信息服務(wù)機構(gòu)主導(dǎo)，并沒有充分體現(xiàn)中國市場對全球大宗商品價格的影響因素。大宗商品定價話語權(quán)的缺失使得我國企業(yè)在原油、鐵礦石、有色金屬、農(nóng)產(chǎn)品等原材料的國際貿(mào)易談判中處于十分不利的地位。隨著我國工業(yè)化進程的不斷推進，我國大宗商品信息服務(wù)行業(yè)不斷發(fā)展壯大，國內(nèi)大宗商品信息

17、服務(wù)企業(yè)不斷學(xué)習(xí)國外先進經(jīng)驗，逐步完善價格評估方法論，推出符合中國市場特點的大宗商品評估報價，在部分品種的大宗商品領(lǐng)域已逐步具備形成價格標桿的實力，行業(yè)地位不斷提升。例如卓創(chuàng)資訊在能源、化工和農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域具備較強的競爭優(yōu)勢，上海鋼聯(lián)在鋼鐵領(lǐng)域具備較強的競爭優(yōu)勢。我國大宗商品信息服務(wù)企業(yè)行業(yè)地位的提升有利于我國企業(yè)在國際大宗商品貿(mào)易談判中爭取更多定價主動權(quán)，有利于國民經(jīng)濟的健康、持續(xù)發(fā)展。3、大宗商品信息服務(wù)逐步向高端化邁進從技術(shù)角度看，我國計算機技術(shù)不斷提高，云計算、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)及人工智能技術(shù)日趨成熟，網(wǎng)絡(luò)和電信基礎(chǔ)設(shè)施不斷改善，以及智能手機性能不斷提高和迅速普及，為我國大宗商品信息服務(wù)行業(yè)的

18、發(fā)展奠定了良好的技術(shù)基礎(chǔ)，大宗商品信息服務(wù)逐步向高端化邁進。例如大宗商品信息服務(wù)將能夠滿足客戶移動辦公的多場景應(yīng)用需求；整合了海量數(shù)據(jù)的可視化決策終端系統(tǒng)將逐步推出和完善；大宗商品相關(guān)指數(shù)的金融化趨勢也日趨明顯。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，補充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。員工福利計劃員工福利計劃一般是指企業(yè)為員工提供的福利項目的綜合計劃。從現(xiàn)代人力資源管理的角度來看

19、，員工福利計劃是指企業(yè)為員工提供的非工資收入福利的一攬子計劃，計劃的項目內(nèi)容可由各企業(yè)根據(jù)其自身實際情況加以選擇和實施。對于企業(yè)來說，一個完善的員工福利計劃，不僅可以作為企業(yè)吸引并留住人才的重要手段，同時還能獲得專業(yè)的人力資源風(fēng)險管理和經(jīng)濟的企業(yè)財務(wù)安排。對于員工來說，則可以得到周到全面的保障和長遠的財務(wù)規(guī)劃、投資和管理，免除后顧之憂，全心投入工作，享受生活。（一）員工福利計劃的基本問題1、法律問題：有哪些法律要求？如何準確和有利地理解法律？如何落實法律？2、資格確立：誰可以得到福利？3、福利結(jié)構(gòu)問題：法定福利和企業(yè)自主福利應(yīng)該保持什么樣的結(jié)構(gòu)包括哪些福利項目？4、水平問題：應(yīng)該支付多高的福利

20、水平？5、財務(wù)問題：如何為員工福利籌集資金？如何使員工福利支出有更高的回報？6、費用分擔(dān)問題：如何在政府、雇主和員工之間分擔(dān)費用？7、福利管理問題：員工的個人福利是統(tǒng)一管理還是自由彈性管理？企業(yè)團體福利是自主管理還是外包管理？以上基本問題都關(guān)系到“福利設(shè)計怎樣提高員工的效率”這個最根本的問題。（二）良好的員工福利計劃的基本特征企業(yè)福利在員工薪酬體系中的地位越來越重要，良好的福利制度不僅可以滿足企業(yè)員工的多方面需要，提高滿意度和工作效率，而且有助于提高企業(yè)的核心競爭力，吸引和保留住核心員工。所以，福利制度設(shè)計的好壞成為影響企業(yè)綜合競爭力的重要因素之一。一套好的福利制度應(yīng)該滿足UFA，標準，具體內(nèi)

21、容如下。1、容易理解的（Understandable）。即要求各個福利項目的設(shè)計和表述能夠很容易地被每個員工所理解，在選擇和享受所設(shè)計的福利項目時，不會產(chǎn)生歧義，這樣才能起到激勵作用。如果員工在享受福利的同時沒有認識到企業(yè)為其作出的努力，就起不到相應(yīng)的效果2、彈性的（Flexible）。福利方案要設(shè)計靈活，能夠盡量滿足各類員工的不同需求。同時，還要具有根據(jù)公司的經(jīng)營和財務(wù)狀況進行自我調(diào)節(jié)的能力。彈性福利來源于不同人對同一種福利的偏好不同，最終能導(dǎo)致福利的總效率不同。3、恰當(dāng)?shù)模ˋppropriate）。福利水平對外要具有競爭性，不落后于同行業(yè)或同類型的其他企業(yè)；對內(nèi)要符合本企業(yè)的戰(zhàn)略、規(guī)模和經(jīng)

22、濟實力，不要使福利成為企業(yè)的財務(wù)負擔(dān)。特別是對于轉(zhuǎn)型期間的企業(yè)來說，管理者要意識到福利制度和人才競爭的聯(lián)系，深刻體會到福利在吸納、激勵和留住員工方面的作用。4、可支付的（Affordable）。即根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)能力，福利制度所規(guī)定的各個項目要在企業(yè)可支付的范圍之內(nèi)。一是福利應(yīng)支付得起，即企業(yè)要在承擔(dān)得起的情況下為員工提供福利；二是福利資金的運作有持續(xù)性和增長力，福利支付通過某種渠道運作，最終使其產(chǎn)生更多的收益。5、可管理的（Administrable）。即要求企業(yè)設(shè)計的福利項目是切合實際可以實施的，而不僅僅是只反映在書面上的“幻想”。這就包括了兩個問題：一是認識問題，很多人認為福利是

23、隨便發(fā)放的，但福利對于企業(yè)和員工來說是非常有用的，而且必須是有用的；二是福利的成本收益核算問題。員工福利的概念員工福利是企業(yè)單位通過建立集體生活設(shè)施和服務(wù)設(shè)施以及補貼制度等方式，貼補本單位員工在物質(zhì)文化生活方面的集體消費以及共同性需要或特殊生活困難而舉辦的公益性事業(yè)，是企業(yè)基于雇傭關(guān)系依據(jù)國家的強制性法令及相關(guān)規(guī)定，以企業(yè)自身的支付能力為依托，向員工提供的用以改善其本人和家庭生活質(zhì)量的各種以非貨幣工資和延期支付形式為主的補充性報酬與服務(wù)，主要內(nèi)容包括各種社會保險項目、企業(yè)補充保險項目和其他補貼制，以及增加集體福利設(shè)施和舉辦文體活動等。員工福利能夠為員工提供生活方便，減輕員衛(wèi)生活負擔(dān)，豐富員工的

24、文化生活。本質(zhì)上，福利只是一種補充性報酬，它往往不以貨幣形式直接支付給員工，而是以服務(wù)或?qū)嵨锏男问街Ц督o員工，如帶薪休假、成本價的住房、子女教育津貼等起草單項薪酬制度文本的程序薪酬管理制度文本是企業(yè)為了落實薪酬策略、實施薪酬管理而制定的在企業(yè)內(nèi)部具有法規(guī)性與約束力的文件，對企業(yè)薪酬管理具有指導(dǎo)和約束作用，是企業(yè)實施薪酬管理活動、員工領(lǐng)取所得薪酬的準則和依據(jù)。薪酬管理制度文本的結(jié)構(gòu)由標題、正文、發(fā)布（或落款）以及附件組成。1、標題，基本是由企業(yè)名稱、薪酬制度內(nèi)容和制度稱謂組成。2、正文，可根據(jù)實際情況或繁或簡。內(nèi)容較繁的薪酬制度，可分總則、分則、附則。每一部分均可按內(nèi)容的多少分列若干章或若干條。

25、總則可用概述或條文的形式來表明訂立這一制度的目的、要求、原則和適用范圍。分則是正文的主要部分，應(yīng)分條具體地寫明其有關(guān)內(nèi)容及項目。附則，說明制定權(quán)、修訂權(quán)或解釋權(quán)，以及適用對象和生效日期等。內(nèi)容比較簡單的薪酬制度，正文可以采用前言加主體的方式起草，前言說明制定這項制度的目的意義，然后分條寫出具體內(nèi)容。有些制度不必寫前言、結(jié)語，只寫若干條規(guī)定性文字即可。3、發(fā)布或落款，可以在標題下注明制定或發(fā)布的單位、時間，也可以在正文結(jié)尾處注明訂立制度的單位及發(fā)布日期。起草薪酬制度的語言要嚴謹、周密，條文要具體、切實、簡明。起草薪酬制度要明確制定的權(quán)限，不能越權(quán)隨意制定。薪酬制度的內(nèi)容不能同國家法律法規(guī)、政策等

26、相抵觸，也不能與企業(yè)總體經(jīng)營管理理念、戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容和企業(yè)人力資源管理制度的精神和規(guī)定相抵觸。薪酬制度的起草部門可以是企業(yè)人力資源管理部門，也可以是企業(yè)薪酬管理委員會，制度起草完成后還需報相關(guān)主管部門核準備案。薪酬管理制度薪酬管理制度屬于企業(yè)規(guī)章制度的范疇。企業(yè)規(guī)章制度是企業(yè)制定的組織勞動過程和進行勞動管理的規(guī)則和制度的總和，也稱內(nèi)部勞動規(guī)則，是企業(yè)內(nèi)部的“法律”。薪酬管理制度的實質(zhì)是薪酬體系的制度化產(chǎn)物，它是讓員工和雇主都滿意的有關(guān)薪酬體系的設(shè)計理念、設(shè)計方法、薪酬水平、薪酬支付方式、支付方法等的規(guī)定性說明，其內(nèi)容不僅包括薪酬的組成要素和結(jié)構(gòu)，還包括薪酬理念、薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬等級等具體地說，薪酬

27、制度體現(xiàn)為企業(yè)對薪酬管理運行的目標、任務(wù)和手段的選擇，包括企業(yè)對員工薪酬所采取的競爭策略、公平原則、薪酬成本與預(yù)算控制方式等內(nèi)容?；谝陨隙x，薪酬制度是一個比較寬泛的概念，它涉及企業(yè)的薪酬戰(zhàn)略、薪酬體系、薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬政策、薪酬水平以及薪酬管理等方面的內(nèi)容。（一）薪酬戰(zhàn)略薪酬戰(zhàn)略是企業(yè)根據(jù)經(jīng)營環(huán)境制定的以支付方式為主的專項戰(zhàn)略，這些支付方式對企業(yè)績效和有效使用人力資源產(chǎn)生很大的影響，具體內(nèi)容包括薪酬的決定標準、薪酬的支付結(jié)構(gòu)、薪酬的管理機制。形成一個薪酬戰(zhàn)略，需要評價企業(yè)文化、價值觀、全球化競爭、員工需求和組織戰(zhàn)略對薪酬的影響，使薪酬決策與組織戰(zhàn)略、環(huán)境相適應(yīng)，設(shè)計-個把薪酬戰(zhàn)略具體化的體系

28、，重新評估薪酬戰(zhàn)略與組織戰(zhàn)略、環(huán)境之間的適應(yīng)性。（二）薪酬體系薪酬體系是指員工從企業(yè)獲取的薪酬組合，一般包括基本薪酬、業(yè)績薪酬、加班薪酬、長期薪酬、福利、各類津貼等。（三）薪酬結(jié)構(gòu)薪酬結(jié)構(gòu)是指薪酬的各個構(gòu)成部分及其比重，通常指固定薪酬和變動、短期薪酬和長期薪酬、非經(jīng)濟薪酬和經(jīng)濟薪酬兩兩之間的比例關(guān)系。選擇什么樣的薪酬結(jié)構(gòu)取決于每一種結(jié)構(gòu)的特征和具體的企業(yè)狀況。（四）薪酬政策薪酬政策是指企業(yè)為了把握員工的薪酬總額、薪酬結(jié)構(gòu)和薪酬形式，所確立的薪酬管理導(dǎo)向和基本思路的文字說明或者統(tǒng)一意向。（五）薪酬水平薪酬水平是指企業(yè)內(nèi)部各類職位和人員平均薪酬的高低狀況，它反映了企業(yè)薪酬的外部競爭性。這類戰(zhàn)略性決

29、策無疑會對吸引和保留員工以及實現(xiàn)勞動力成本控制目標產(chǎn)生關(guān)鍵影響。（六）薪酬管理薪酬管理是指對薪酬體系運行狀況進行控制和監(jiān)督，以減少運行過程中的偏差。薪酬管理涉及兩方面內(nèi)容：一是薪酬設(shè)計的科學(xué)化和薪酬決策的透明度，即薪酬決策在多大程度上向所有員工公開；二是員工參與度，即員工在多大程度上參與設(shè)計和管理薪酬制度。薪酬管理將會對員工滿意度和薪酬決策的參與性產(chǎn)生直接影響。崗位評價所需信息來源進行崗位評價時，必須收集有關(guān)的信息，否則無法對崗位進行科學(xué)、合理的評價。崗位評價所需要的崗位信息可通過兩個渠道獲得。1、直接的信息來源，即直接通過組織現(xiàn)場崗位調(diào)查，采集有關(guān)數(shù)據(jù)資料。這種方法所獲得的崗位信息真實可靠、

30、詳細全面，但需要投入大量人力、物力和時間。2、間接的信息來源，即通過現(xiàn)有的人力資源管理文件，如工作說明書、崗位規(guī)范、規(guī)章制度等，對崗位進行評價。采集間接的崗位信息，雖有節(jié)省時間、節(jié)約費用的優(yōu)點，但所獲取的信息過于籠統(tǒng)、簡單，有可能影響崗位評價的質(zhì)量。3、崗位評價所依據(jù)的各種相關(guān)信息絕大部分可以通過崗位調(diào)查、崗位分析和崗位設(shè)計等環(huán)節(jié)獲得，特別是崗位分析的各種結(jié)果如工作說明書、崗位規(guī)范等是崗位評價所需信息的主要來源。崗位評價方法的應(yīng)用程序（一）排序法的工作程序排列法也稱序列法，它是一種較為簡單的崗位評定方法，由評定人員憑著自己的工作經(jīng)驗主觀地進行判斷，根據(jù)崗位的相對價值按高低次序進行排列。采用本方

31、法時，將每個工作崗位作為一個整體來考慮，并通過比較簡單的現(xiàn)場寫實觀察或者憑借一些相關(guān)的崗位信息進行相互比較。使用排序法進行崗位評價包括四個步驟。1、獲取崗位信息?？梢酝ㄟ^崗位分析充分了解崗位職責(zé)和在崗者所應(yīng)當(dāng)具備的能力、技術(shù)水平、經(jīng)驗等任職資格條件。全面、清晰的崗位說明書，對于崗位排序來說是非常有益的。然而，由于排序法是根據(jù)崗位總體情況而不是一系列評判要素和標準來進行排序的，因此崗位說明書在排序法中并不像在其他評價方法中那么不可或缺。但是，要在沒有書面的、規(guī)范具體的崗位說明書的情況下使用排序法，就要求參加評價的人必須對被評價崗位情況非常清楚。因此，新手或剛剛?cè)肼毜膯T工不適合進入評價小組進行評價

32、。2、選擇評價標準并對崗位進行分類。排序法通常是根據(jù)崗位的總體狀況來對崗位的價值進行排序。排序的依據(jù)是以一些報酬要素組成的評判標準，可以是單一要素（如工作的復(fù)雜程度）也可以是多種要素（如工作的復(fù)雜程度、工作的壓力、工作的環(huán)境等）無論選擇多少種報酬要素，都需要崗位評價人員了解這些評判標準的具體含義，確保評價工作的一致性。此外，從理論上說，企業(yè)可以依據(jù)一定的標準對所有崗位進行排序，但是在實際操作過程中，企業(yè)通常很難對組織中的全部崗位都按單一標準進行排序。因此，在很多時候，排序法更適用于同一個部門或者崗位族（如生產(chǎn)類崗位、行政后勤類崗位、職能管理類崗位、技術(shù)研發(fā)類崗位等）內(nèi)部的崗位，這樣就可以將排序

33、法的誤差減少到最低限度。3、對崗位進行排序。對崗位進行排序，較為簡單和通行的做法是給每個崗位建立索引卡片，每張卡片都對崗位進行簡短說明，評價人員據(jù)此把這些卡片按崗位價值從低到高進行排序。4、綜合評價結(jié)果。在排序時，為避免個人的主觀偏見和誤差，通常會綜合考慮評價小組成員的評價結(jié)果。具體做法是，在所有評價者的排序結(jié)果出來后，對每個評價者的評價結(jié)果取平均值，從而完成對職位的最終評價。5、是簡單排序法的示例。首先，將所有評定人員評定的每個崗位的結(jié)果加以匯總，得到序號和。其次，將序號和除以參加評定人數(shù)，得到每一崗位的平均排序數(shù)。最后，根據(jù)平均序數(shù)的大小，按照評定出的崗位相對價值以從大到小或者從小到大的順

34、序作出排列。6、在實際應(yīng)用的過程中，一些企事業(yè)單位為了提高崗位排列法的準確性和可靠性，還采用了多維度的排列法，如從崗位責(zé)任、知識經(jīng)驗、技能要求、勞動強度、勞動環(huán)境等多個維度進行評價，從而使崗位排序法的結(jié)果在信度和效果上明顯提高。7、在實際工作中，企業(yè)可以靈活運用排序法進行崗位評價。選擇排序法是在傳統(tǒng)排序法的基礎(chǔ)上演變而來，也稱交替排列法，下面以某公司對10個管理崗位的評價舉例說明評價步驟。（1）按照崗位相對價值的衡量指標，如崗位的責(zé)任程度，從10個崗位中選擇出最突出的崗位，將其代碼填寫在排序表第一的位置上，同時，選出程度最低或最差的崗位，并將其代碼填寫在排序表最后的序號位置上。（2）由于10個

35、崗位中，相對價值最高與最低的崗位D和崗位B，已經(jīng)被列入表第一和最后的位置上，第二步是從余下的8個崗位中，挑選出相對價值最高和最低者，并將其代碼分別填寫在排序表中第二和倒數(shù)第二的位置上。（3）再從剩下的6個崗位中，選擇出相對價值最高與最低的崗位C和崗位將其代碼填入排序表中第三和倒數(shù)第三的位置上。（4）依次類推，最后完成該部門管理崗位的排序工作。排序法最大的優(yōu)點在于快速、簡單、費用比較低，而且容易與員工進行溝通。但是，排序法也存在很多問題：首先，在排序方面各方可能很難達成共識，尤其是在一些價值差異不是很明顯的崗位之間；其次，由于是從整體上對崗位的價值進行評價，因此，不同來源和不同工作背景的人不可避

36、免地會在評價過程中夾雜個人的主觀意志甚至偏見；再次，即使不同崗位之間的價值高低可以判斷出來，具體的價值差距大小也無法得到明確解釋；最后，在崗位的數(shù)量太多時，排序法的使用難度很大。通常情況下，15種崗位可作為使用排序法的數(shù)量上限。（二）崗位歸類法的工作程序歸類法是對排列法的改進，其主要特點為各種級別及其結(jié)構(gòu)是在崗位被排列之前就建立起來的，對所有崗位的評價只需參照級別的定義套進合適的級別里面。使用崗位歸類法進行崗位評價時，其核心步驟主要是兩個：一是崗位分類，即將相似的崗位劃分為一類；二是崗位分級，即將復(fù)雜度相似的同類崗位劃分為一級。具體工作步驟如下。1、由企業(yè)單位內(nèi)專門人員組成評定小組，收集各種有

37、關(guān)資料。2、按照生產(chǎn)經(jīng)營過程中各類崗位的作用和特征，將企業(yè)單位的全部崗位分成幾個大的系統(tǒng)。每個系統(tǒng)按其內(nèi)部的結(jié)構(gòu)、特點再劃分為若干子系統(tǒng)。3、再將各個系統(tǒng)中的各崗位分成若干層次，最少分為5-7檔，最多的可分為11-17檔。例如，某公司將生產(chǎn)管理系統(tǒng)的崗位分為1-8檔，設(shè)計技術(shù)應(yīng)用系統(tǒng)的崗位分為1-12檔。4、明確規(guī)定各檔次崗位的工作內(nèi)容、責(zé)任和權(quán)限。5、明確各系統(tǒng)各檔次（等級）崗位的資格要求。例如，技術(shù)設(shè)計應(yīng)用系統(tǒng)第6級崗位要求為：大學(xué)畢業(yè)5年以上，擔(dān)任過6級以下的職位且經(jīng)過考查工作成績良好，掌握兩門以上的外語，能夠獨立指導(dǎo)或完成重要部件的設(shè)計等。6、評定出不同系統(tǒng)不同崗位之間的相對價值和關(guān)系

38、，如技術(shù)設(shè)計應(yīng)用系統(tǒng)的第12級相當(dāng)于生產(chǎn)系統(tǒng)的第4級。分類法可用于多種崗位的評價，但對不同系統(tǒng)（類型）的崗位評價存在相當(dāng)?shù)闹饔^性，準確度較差。例如，某電信公司經(jīng)理崗位根據(jù)崗位職責(zé).能力要求等多個維度，將中層崗位劃分為資深經(jīng)理、專業(yè)經(jīng)理、項目經(jīng)理.主管經(jīng)理、經(jīng)理、經(jīng)理助理6個檔次。（三）要素計點法的工作程序要素計點法首先選定崗位的主要影響因素，并采用一定點數(shù)（分值），表示每一個因素，然后按預(yù)先規(guī)定的衡量標準，對現(xiàn)有崗位的各個因素逐評比、估價，求得點數(shù)，經(jīng)過加權(quán)求和，最后得到各個崗位的總點數(shù)。使用要素計點法進行崗位評價時，使用要素計點法進行崗位評價的主要步驟1、獲取崗位信息。通過各種方法獲取崗位評

39、價所需信息。2、選擇評價要素。崗位評價所選定的因素是與執(zhí)行崗位工作任務(wù)直接相關(guān)的重要因素，歸納起來大致有以下四個方面。（1）崗位的復(fù)雜難易程度，包括執(zhí)行本崗位任務(wù)所需的知識、技能、受教育的程度，必要的訓(xùn)練，必要的實際工作經(jīng)驗等。（2）崗位的責(zé)任，包括對所使用的設(shè)備、器具、原材料、產(chǎn)品等的責(zé)任；對下屬監(jiān)督的責(zé)任，對主管上級應(yīng)負的責(zé)任；對保管的文件資料、檔案的責(zé)任等，即對涉及崗位的人、財、物等方面的責(zé)任。（3）勞動強度與環(huán)境條件，包括體力消耗、勞動姿勢、環(huán)境、溫度、濕度、照明、空氣污染、噪聲等因素。（4）崗位作業(yè)緊張、困難程度，如操作時精神緊張程度，視覺、聽覺器官的集中注意程度及持續(xù)時間的長短，工

40、作的單調(diào)性等。3、根據(jù)崗位的性質(zhì)和特征，確定各類崗位評價的具體項目。（1）各生產(chǎn)崗位的評價項目。體力勞動的熟練程度。腦力勞動的熟練程度。體力和腦力勞動的勞動強度、緊張程度。勞動環(huán)境、條件對勞動者的影響程度。工作危險性。對物、財、人以及上級和下級的責(zé)任等。（2）職能科室各管理崗位的評價項目。受教育的程度。工作經(jīng)驗、閱歷。工作復(fù)雜程度。工作責(zé)任。組織、協(xié)調(diào)、創(chuàng)造能力。工作條件。所受的監(jiān)督與所給予的監(jiān)督等。（3）確定評價因素時，無論何種性質(zhì)的崗位，比較普遍采用的評價項目一般包括以下內(nèi)容。勞動負荷量，是指執(zhí)行任務(wù)時的能量代謝率，其衡量標準可參照國家標準工作危險性，是指該項工作所伴隨的危險性、其后果的傷

41、害程度、引起職業(yè)病的可能性，其衡量標準為該項工作的安技統(tǒng)計指標和有關(guān)職業(yè)病的資料。勞動環(huán)境，是指本崗位的自然和物質(zhì)環(huán)境因素，其衡量標準為溫度、濕度、照明、空氣、噪聲、振動、通風(fēng)、色彩等環(huán)境監(jiān)測指標。腦力勞動緊張疲勞程度，是指完成本崗位規(guī)定的工作時，人員腦力勞動及精神上的負荷量，其衡量指標為工作單調(diào)程度、工作速度和要求的精密度、工作要求的決策反應(yīng)機敏程度、工作注意力集中程度與持續(xù)時間。工作復(fù)雜繁簡程度，其衡量標準是崗位任務(wù)牽涉面的深度和廣度。知識水平，是指執(zhí)行本崗位任務(wù)必需的文化基礎(chǔ)和理論知識，即所受的教育程度，其衡量標準為參加各類正規(guī)學(xué)校學(xué)習(xí)的時間、學(xué)位等。4、對各評價因素區(qū)分出不同級別，并賦

42、予一定的點數(shù)（分值）以提高評價的準確程度。例如，某崗位所需要的受教育程度，可區(qū)分為七級：具有簡單的閱讀、書寫能力；小學(xué)畢業(yè)；初中或中等職業(yè)學(xué)校畢業(yè)；普通高中、高等職業(yè)院校畢業(yè)；大學(xué)?？啤⒈究飘厴I(yè)；碩士研究生畢業(yè)；博士研究生畢業(yè)。5、將全部評價項目合并成一個總體，根據(jù)各個項目在總體中的地位和重要性，分別給定權(quán)數(shù)（f）。一般來說，重要項目給予較大權(quán)數(shù)，次要項目給予較小權(quán)數(shù)。權(quán)數(shù)的大小應(yīng)依據(jù)企事業(yè)單位的實際情況，以及各類崗位的性質(zhì)和特征加以確定。（四）要素比較法的工作程序要素比較法是從排序法衍化而來的，它也是按要素對崗位進行分析和排序。它和要素計點法的主要區(qū)別在于，各要素的權(quán)重不是事先確定的。首先要

43、確定崗位的主要影響因素。其次將工資額合理分解，使之與各個影響因素相匹配。最后，根據(jù)工資數(shù)額的多少決定崗位的高低。使用要素比較法進行崗位評價時，使用要素比較法進行崗位評價的主要步驟：1、獲取崗位信息。通過各種方法獲取崗位評價所需信息。2、確定評價要素。崗位評價所選定的因素是與執(zhí)行崗位工作任務(wù)直接相關(guān)的重要因素。3、選擇關(guān)鍵基準崗位。從全部崗位中選出15-20個主要崗位，其所得到的勞動報酬（薪酬總金額）具有公平合理性，或被大多數(shù)人認可。4、根據(jù)評價要素對關(guān)鍵基準崗位排序。選定各崗位共有的薪酬因素；作為崗位評價依據(jù)，一般包括以下五項。（1）智力條件，包括記憶力、理解力、判斷力、所受的教育程度、專業(yè)知

44、識、基礎(chǔ)常識等。（2）技能，包括工作技能和本崗位所需要的特殊技能。（3）責(zé)任，包括對人的安全，對財物、現(xiàn)金、資料、檔案、技術(shù)情報保管和保守機密的責(zé)任，以及對別人的監(jiān)督或別人對自己的監(jiān)督。（4）身體條件，包括體質(zhì)、體力、運動能力，如持久性、變動性、運動速度等。（5）工作環(huán)境，如工作地的溫度、濕度、通風(fēng)、光線、噪聲等。將每個主要崗位的每個影響因素分別加以比較，按程度的高低進行排序，具體方法參照排序法。（五）成對比較法的工作程序成對比較法也稱配對比較法、對子比較法、平行比較法、兩兩比較法等，該方法要比上述崗位評價法更加準確有效。其基本程序是：首先，將每個崗位按照所有的評價要素（如崗位責(zé)任、勞動強度、

45、環(huán)境條件、技能要求等）與其他所有崗位一進行對比，其次，將各個評價要素的考評結(jié)果整理匯總，求得最后的綜合考評結(jié)果。投資計劃方案（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務(wù)評價過程中費

46、用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設(shè)投資18385.18萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計15448.26萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為8454.04萬元。2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應(yīng)要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設(shè)備購置費為6633.19萬元。3、安裝工程費

47、估算本期項目安裝工程費為361.03萬元。（四）工程建設(shè)其他費用本期項目工程建設(shè)其他費用為2525.26萬元。（五）預(yù)備費本期項目預(yù)備費為411.66萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用8454.046633.19361.0315448.261.1建筑工程費8454.048454.041.2設(shè)備購置費6633.196633.191.3安裝工程費361.03361.032其他費用2525.262525.262.1土地出讓金1538.251538.253預(yù)備費411.66411.663.1基本預(yù)備費173.53173.533.2漲價預(yù)備費238.13

48、238.134投資合計18385.18（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為12個月，其中申請銀行貸款10682.76萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設(shè)期利息261.73萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息261.73261.730.001.1.1期初借款余額10682.761.1.2當(dāng)期借款10682.7610682.760.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息261.73261.730.001.1.4期末借款余額10682.7610682.761.2其他融資費用1.3小計261.73261.730.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額

49、2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費用2.3小計3合計261.73261.730.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為4097.49萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)19676.0824595

50、.1027874.4432793.461.1應(yīng)收賬款8854.2411067.8012543.5014757.061.2存貨6886.638608.289756.0511477.711.2.1原輔材料2065.992582.482926.813443.311.2.2燃料動力103.30129.13146.34172.171.2.3在產(chǎn)品3167.853959.814487.795279.751.2.4產(chǎn)成品1549.491936.862195.112582.481.3現(xiàn)金1574.091967.612229.962623.481.4預(yù)付賬款2361.132951.413344.943935.2

51、22流動負債17217.5821521.9824391.5728695.972.1應(yīng)付賬款6198.337747.918780.9710330.552.2預(yù)收賬款11019.2513774.0615610.6118365.423流動資金2458.493073.123482.874097.494流動資金增加2458.49614.62409.75614.625鋪底流動資金5902.827378.538362.339838.04（八）項目總投資本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資22744.40萬元，其中：建設(shè)投資18385.18萬元，占項目總投資的80.8

52、3%；建設(shè)期利息261.73萬元，占項目總投資的1.15%；流動資金4097.49萬元，占項目總投資的18.02%。總投資及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資22744.40100.00%1.1建設(shè)投資18385.1880.83%1.1.1工程費用15448.2667.92%1.1.1.1建筑工程費8454.0437.17%1.1.1.2設(shè)備購置費6633.1929.16%1.1.1.3安裝工程費361.031.59%1.1.2工程建設(shè)其他費用2525.2611.10%1.1.2.1土地出讓金1538.256.76%1.1.2.2其他前期費用987.014.34%1.2.3預(yù)

53、備費411.661.81%1.2.3.1基本預(yù)備費173.530.76%1.2.3.2漲價預(yù)備費238.131.05%1.2建設(shè)期利息261.731.15%1.3流動資金4097.4918.02%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資22744.40萬元，其中申請銀行長期貸款10682.76萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資22744.40100.00%1.1建設(shè)投資18385.1880.83%1.2建設(shè)期利息261.731.15%1.3流動資金4097.4918.02%2資金籌措22744.40100.00%2.1項目資本金1

54、2061.6453.03%2.1.1用于建設(shè)投資7702.4233.87%2.1.2用于建設(shè)期利息261.731.15%2.1.3用于流動資金4097.4918.02%2.2債務(wù)資金10682.7646.97%2.2.1用于建設(shè)投資10682.7646.97%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經(jīng)濟效益分析（一）營業(yè)收入估算項目正常經(jīng)營年份預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入45700.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入27420.0034275.0038845.

55、0045700.002增值稅977.401290.821499.771813.192.1銷項稅3564.604455.755049.855941.002.2進項稅2587.203164.933550.084127.813稅金及附加117.29154.90179.97217.583.1城建稅68.4290.36104.98126.923.2教育費附加29.3238.7244.9954.403.3地方教育附加19.5525.8230.0036.26（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計算

56、如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1813.19萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，項目綜合總成本費用37233.84萬元，其中：可變成本31151.50萬元，固定成本6082.34萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本35756.20萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位

57、：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費17776.3022220.3825183.0929627.172工資及福利費1524.331524.331524.331524.333修理費543.86543.86543.86543.864其他費用4060.844060.844060.844060.844.1其他制造費用267.25267.25267.25267.254.2其他管理費用393.72393.72393.72393.724.3其他營業(yè)費用3399.873399.873399.873399.875經(jīng)營成本23905.3328349.4131312.1235756.206折

58、舊費923.41923.41923.41923.417攤銷費30.7730.7730.7730.778利息支出523.46523.46523.46523.469總成本費用25382.9729827.0532789.7637233.849.1其中：固定成本6082.346082.346082.346082.349.2可變成本19300.6323744.7126707.4231151.50（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務(wù)測算，項目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加217.58萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項目正常經(jīng)營年

59、份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=8248.58（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8248.5825.00%=2062.14（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額8248.58萬元，繳納企業(yè)所得稅2062.14萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=8248.58-2062.14=6186.44（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入27420.0034275.00

60、38845.0045700.002稅金及附加117.29154.90179.97217.583總成本費用25382.9729827.0532789.7637233.844利潤總額1919.744293.055875.278248.585應(yīng)納所得稅額1919.744293.055875.278248.586所得稅479.941073.261468.822062.147凈利潤1439.803219.794406.456186.448期初未分配利潤0.001295.824064.057623.459可供分配的利潤1439.804515.618470.5013809.8910法定盈余公積金143.98