投資項(xiàng)目分析案例

1、PAGE PAGE 158廈門大學(xué)學(xué)MBAA研究生生投資資項(xiàng)目效效益評(píng)價(jià)價(jià)案例例0011無繩電話話機(jī)生產(chǎn)產(chǎn)可行性性分析報(bào)報(bào)告第一章 總論1項(xiàng)目目?jī)?nèi)容、企業(yè)目目標(biāo)和發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略1 公公司名稱稱：廈門國(guó)國(guó)際先鋒鋒電子股股份有限限公司ITEERNAATIOONALL FRRONTTIERR Inddusttriaal CCo.,Ltdd2 項(xiàng)項(xiàng)目?jī)?nèi)容容公司成成立初期期，將致致力于高高檔無繩繩電話機(jī)機(jī)（455%488MHzz具有CCalller ID功功能的多多手機(jī)無無繩電話話機(jī)、446/449MHHz美國(guó)國(guó)標(biāo)準(zhǔn)無無繩電話話機(jī)、高高頻9000MHHz模擬擬和數(shù)字字?jǐn)U頻無無繩電話話機(jī)）和和新型多多功能電

2、電話機(jī)（如智能能電話、Calllerr IDD電話機(jī)機(jī)、可視視電話機(jī)機(jī)、語音音電話機(jī)機(jī)、管理理電話機(jī)機(jī)等）的的開發(fā)和和生產(chǎn)。本公司司已經(jīng)掌掌握關(guān)健健技術(shù)和和具有一一定的技技術(shù)儲(chǔ)備備，具備備了大批批量商業(yè)業(yè)化生產(chǎn)產(chǎn)的能力力。20000年進(jìn)進(jìn)軍消費(fèi)費(fèi)類電子子產(chǎn)品領(lǐng)領(lǐng)域：以以DVDD技術(shù)為為代表的的新技術(shù)術(shù)，包括括DVDD ROOM，DDVD播播放機(jī)，可寫DDVD等等。涉足信信息工程程產(chǎn)業(yè)：POSS終端、IC卡卡、刷卡卡機(jī)、住住處系統(tǒng)統(tǒng)集成、電子商商務(wù)軟件件等。3 公公司目標(biāo)標(biāo)：引入嶄新新的管理理機(jī)制，以人為為本，人人盡其才才。5個(gè)個(gè)月內(nèi)生生產(chǎn)出新新型多功功能電話話機(jī)；88-100個(gè)月無無繩電話話機(jī)

3、投產(chǎn)產(chǎn)；20000年年產(chǎn)值330000萬元；20001年775000萬元；20002年11.5億億元。20000年DVVD試產(chǎn)產(chǎn)。同時(shí)時(shí)進(jìn)行多多元化發(fā)發(fā)展方向向的拓展展。在不久的的將來，建成一一個(gè)電氣氣和住處處王國(guó)。先期目目標(biāo)是步步入中國(guó)國(guó)電子百百強(qiáng)，最最終成為為世界級(jí)級(jí)的巨型型高技術(shù)術(shù)公司。4 發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略：方案11：以積積累的人人才優(yōu)勢(shì)勢(shì)和成熟熟產(chǎn)品為為突破口口，以特特貿(mào)的資資金優(yōu)勢(shì)勢(shì)為依托托，在短短期內(nèi)完完成資本本原始積積累、管管理經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)積累、人力資資源的積積累和一一定的市市場(chǎng)占有有率，創(chuàng)創(chuàng)立自己己的產(chǎn)品品品牌。通過拓拓寬產(chǎn)品品方向和和提高產(chǎn)產(chǎn)品檔次次，條件件成熟時(shí)時(shí)，在國(guó)國(guó)內(nèi)以O(shè)OEM

4、方方式或參參股、控控股和企企業(yè)收購購等形式式實(shí)施低低成本的的快速擴(kuò)擴(kuò)張，占占領(lǐng)國(guó)內(nèi)內(nèi)和國(guó)際際市場(chǎng)；力爭(zhēng)企企業(yè)早日日上市，募集發(fā)發(fā)展資金金，使企企業(yè)的發(fā)發(fā)展步入入良性循循環(huán)，在在短期內(nèi)內(nèi)得以迅迅速發(fā)展展。方案22：采用用“抓兩頭頭，放中中間”的戰(zhàn)略略戰(zhàn)術(shù)，抓技術(shù)術(shù)開發(fā)和和市場(chǎng)拓拓展，產(chǎn)產(chǎn)品的生生產(chǎn)可以以用國(guó)內(nèi)內(nèi)OEMM形式的的實(shí)現(xiàn)。這種方方式的優(yōu)優(yōu)點(diǎn)是：固定資資產(chǎn)投入入小、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)小、市場(chǎng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)向靈活活，可以以集中精精力很抓抓技術(shù)和和市場(chǎng)兩兩個(gè)關(guān)鍵鍵因素。缺點(diǎn)是是：加工工利潤(rùn)被被分享，利潤(rùn)率率低，產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量量和數(shù)量量在失控控時(shí)將難難以保證證。2立項(xiàng)項(xiàng)依據(jù)1 新新成立的的國(guó)際先先鋒（IITERRNAT

5、TIONNAL FROONTIIER）電子股股份有限限公司，具有成成熟的普普通電話話機(jī)、數(shù)數(shù)字答錄錄機(jī)、CCalller ID電電話機(jī)、國(guó)標(biāo)無無繩電話話機(jī)（445/448MHHz）、美國(guó)無無繩電話話機(jī)（443/449MHHz）、先進(jìn)的的傳呼機(jī)機(jī)（BBB機(jī)）、功放機(jī)機(jī)和DVVD技術(shù)術(shù)人才，無需投投入大量量的前期期研究開開發(fā)費(fèi)用用即可在在短期內(nèi)內(nèi)生產(chǎn)上上述產(chǎn)品品。2 已已經(jīng)和供供應(yīng)商建建立良好好的伙伴伴關(guān)系，材料的的采購渠渠道成熟熟，ICC供應(yīng)商商的技術(shù)術(shù)支持良良好。3 國(guó)國(guó)內(nèi)城市市能信市市場(chǎng)繼續(xù)續(xù)走向成成熟，尤尤其無繩繩電話機(jī)機(jī)市場(chǎng)在在中國(guó)剛剛剛起步步，農(nóng)村村市場(chǎng)潛潛力仍然然巨大。對(duì)新產(chǎn)產(chǎn)品的需

6、需求仍然然強(qiáng)烈。4 國(guó)國(guó)際通信信OEMM市場(chǎng)對(duì)對(duì)中國(guó)的的制造能能力有一一定的依依賴，保保重OEEM也是是初期發(fā)發(fā)展的必必由之路路。5 目目前，電電子行業(yè)業(yè)的市場(chǎng)場(chǎng)特點(diǎn)是是市場(chǎng)成成熟、競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)激烈烈、利潤(rùn)潤(rùn)微薄。必須要要有自己己的優(yōu)勢(shì)勢(shì)才能在在激烈的的市場(chǎng)中中站穩(wěn)腳腳跟。在在電子方方面的發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略值得深深入研究究。著名名的計(jì)算算機(jī)產(chǎn)品品供應(yīng)商商DELLL公司司在這方方面可以以提供很很好的發(fā)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)：即低低成本的的生產(chǎn)成成本、良良好的售售后服務(wù)務(wù)和快帶帶的市場(chǎng)場(chǎng)能力。3 項(xiàng)項(xiàng)目概貌貌 本公司司注冊(cè)資資金15500萬萬元人民民幣。其其中3000萬元元為廠房房投資，1000萬元用用于生產(chǎn)產(chǎn)車間、寫字

7、樓樓改造，3000萬元用用于設(shè)備備投資，其余8800萬萬元為流流動(dòng)資金金，用于于支付工工資、購購買原團(tuán)團(tuán)料和支支付銷售售費(fèi)用和和管理費(fèi)費(fèi)用。預(yù)預(yù)計(jì)： 公司占占地60000平平方米 籌建期期自19999年年4月11日起，共5個(gè)個(gè)月時(shí)間間，19999年年9月投投產(chǎn)（先先期產(chǎn)品品為多功功能電話話機(jī)）。員工人數(shù)數(shù)：生產(chǎn)產(chǎn)線1000人，后勤225人，RD人人員100人，銷銷售200人，合合計(jì)1555人。先期設(shè)計(jì)計(jì)能力為為日產(chǎn)國(guó)國(guó)標(biāo)無繩繩電話機(jī)機(jī)10000臺(tái)左左右，月月產(chǎn)2220000臺(tái)?；蚧蛉债a(chǎn)普普通電話話機(jī)15500臺(tái)臺(tái)，月產(chǎn)產(chǎn)330000臺(tái)臺(tái)。無繩繩以每臺(tái)臺(tái)5000元產(chǎn)值值計(jì)算，年產(chǎn)值值132200

8、萬萬元。第二章 項(xiàng)目背背景與發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃1項(xiàng)目目提出的的背景目前，我我國(guó)的電電話機(jī)生生產(chǎn)的狀狀況是供供大于求求，977年1億億50000萬部部電話，國(guó)內(nèi)市市場(chǎng)消化化40000萬部部，90000萬萬部出口口。盡管管如此，但對(duì)無無繩電話話機(jī)而言言，國(guó)內(nèi)內(nèi)尚有巨巨大的市市場(chǎng)空間間，邊際際利潤(rùn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于于普通電電話機(jī)。因而，已經(jīng)引引起各大大電話機(jī)機(jī)廠家的的注意。甚至象象廈新、萬利達(dá)達(dá)、海爾爾、長(zhǎng)虹虹等過去去與電話話機(jī)無關(guān)關(guān)的著名名電子生生產(chǎn)廠家家也開始始擠進(jìn)無無繩電話話的市場(chǎng)場(chǎng)。有專專家斷言言，無繩繩電話機(jī)機(jī)的邊際際利潤(rùn)已已經(jīng)趕上上和超過過了VCCD機(jī)的的利潤(rùn)。作為電話話機(jī)生產(chǎn)產(chǎn)的專業(yè)業(yè)廠家，我們?cè)?/p>

9、來擁有有的強(qiáng)大大的專業(yè)業(yè)人才優(yōu)優(yōu)勢(shì)，加加之新公公司的資資金優(yōu)勢(shì)勢(shì)，在規(guī)規(guī)范管理理的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，我我們將力力爭(zhēng)創(chuàng)造造自己的的電話機(jī)機(jī)品牌，并在激激烈的市市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)中站穩(wěn)穩(wěn)腳跟。無繩電話話機(jī)開發(fā)發(fā)和生產(chǎn)產(chǎn)，僅僅僅是作為為我們事事業(yè)的高高起點(diǎn)。在完成成原始資資金、管管理技術(shù)術(shù)積累并并形成自自已獨(dú)特特的企業(yè)業(yè)文化后后，我們們將以品品牌、企企業(yè)文化化和洋入入資金為為優(yōu)勢(shì)迅迅速實(shí)施施低成本本的擴(kuò)張張計(jì)劃，拓展企企業(yè)的業(yè)業(yè)務(wù)范圍圍，擴(kuò)大大企業(yè)規(guī)規(guī)模，逐逐漸形成成規(guī)模經(jīng)經(jīng)營(yíng)和多多元化經(jīng)經(jīng)營(yíng)，使使得公司司規(guī)模和和效益得得以超常常規(guī)高速速發(fā)展。2項(xiàng)目目發(fā)展規(guī)規(guī)劃本公司將將以無繩繩電話機(jī)機(jī)的生產(chǎn)產(chǎn)為公司司發(fā)展起起點(diǎn)，

10、全全力傾注注于消費(fèi)費(fèi)類電子子產(chǎn)品和和IT產(chǎn)產(chǎn)業(yè)，具具體發(fā)展展規(guī)劃如如下所示示：初期第第一步：普通多多功能電電話機(jī)和和國(guó)標(biāo)220信道道多手機(jī)機(jī)無繩電電話機(jī)（一拖三三）研究究開發(fā)和和生產(chǎn)。初期第第二步：新型電電話機(jī)、可視電電話機(jī)、國(guó)際OOEM無無繩電話話機(jī)和9900MMHZ無無繩電話話機(jī)。中期：家庭影影劇院55。1功功放、DDVD影影碟機(jī)、高級(jí)音音箱和音音響。長(zhǎng)期：家用醫(yī)醫(yī)療電子子、汽車車音響、IT產(chǎn)產(chǎn)業(yè)：計(jì)計(jì)算機(jī)配配件、外外設(shè)、軟軟件。第三章 工程技技術(shù)方案案1產(chǎn)品品技術(shù)構(gòu)構(gòu)成初期產(chǎn)品品（起步步產(chǎn)品）生產(chǎn)國(guó)國(guó)標(biāo)無繩繩電話機(jī)機(jī)和多功功能電話話機(jī)。根根據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查，無繩電電話機(jī)以以一拖一一較為受受市

11、場(chǎng)歡歡迎。為為此，決決定ITTERNNATIIONAAL FFRONNTIEER公司司的首款款無繩電電話機(jī)型型便定位位在多手手機(jī)無繩繩+CIID上。具體功功能要求求如下：1 具具有CIID功能能的無繩繩電話機(jī)機(jī)（模具具設(shè)計(jì)時(shí)時(shí)考慮LLCD電電池的需需要）：多手機(jī)機(jī)一拖三三（可用用85228方案案）20信信道自動(dòng)動(dòng)掃描（超越110信道道）通話手手機(jī)轉(zhuǎn)移移功能手機(jī)與與座機(jī)的的對(duì)講功功能P-T功能能座機(jī)和和手機(jī)夜夜光健盤盤擾碼保保密功能能（選項(xiàng)項(xiàng)）座機(jī)免免提功能能座機(jī)和和手機(jī)110組號(hào)號(hào)碼存儲(chǔ)儲(chǔ)功能通話音音量手動(dòng)動(dòng)調(diào)節(jié)功功能防盜功功能（防防并機(jī)功功能）密碼鎖鎖功能653300密密碼自動(dòng)對(duì)對(duì)碼Call

12、lerr IDD(Tyype l)LCDD 顯示示座機(jī)停停電可用用（手機(jī)機(jī)停電可可用最好好）通信距距離5000米手機(jī)停停電密碼碼2H不不丟失2 棋棋具考慮慮：經(jīng)分分析，目目前的公公模很難難滿足需需要，款款式太大大眾化、外觀質(zhì)質(zhì)量難以以保證。我們將將考慮自自行設(shè)計(jì)計(jì)模具。利用這這款模具具，將可可以生產(chǎn)產(chǎn)出5種種左右的的機(jī)型（P/TT、P/TD、P/TTSD（LCDD）、IIC卡管管理電話話機(jī)、多多種機(jī)無無繩電話話機(jī)、單單手機(jī)無無繩電話話），然然后再配配以各種種各樣的的顏色。3 塑塑膠（殼殼體、絲絲?。航◤S初初期，出出于資金金方面的的考慮，塑膠可可以請(qǐng)別別的公司司代為生生產(chǎn)。2 新新產(chǎn)品的的研究

13、開開發(fā)公司設(shè)立立工程部部，由工工程部經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)安排研研發(fā)、電電話機(jī)入入網(wǎng)任務(wù)務(wù)。3 土土建工程程改造廠址暫定定在湖濱濱北路，占用11-3層層。其中中1層為為注塑和和部分成成品倉庫庫，2、3層為為生產(chǎn)線線、貨艙艙、寫字字樓。設(shè)設(shè)電話機(jī)機(jī)插機(jī)線線1條，裝配線線生產(chǎn)線線1條，設(shè)計(jì)工工位各為為1200個(gè)，對(duì)對(duì)于無繩繩電話機(jī)機(jī)中用天天的貼片片PCBB板，先先期可以以先請(qǐng)別別的公司司協(xié)助外外加工。為此，需要對(duì)對(duì)現(xiàn)行建建筑進(jìn)行行土建改改造，建建造生產(chǎn)產(chǎn)場(chǎng)所和和寫字樓樓。第四章 職能部部門的設(shè)設(shè)置總經(jīng)理理辦公室室行政、人事部部財(cái)務(wù)部部技術(shù)部部：開發(fā)發(fā)中心、IE部部、電腦腦部、儀儀器校驗(yàn)驗(yàn)室、資資信中心心廠部

14、：生產(chǎn)部部、模具具部、塑塑膠部、設(shè)備部部、物資部部：物控控、計(jì)調(diào)調(diào)、采購購、成品品倉庫、材料倉倉庫市場(chǎng)部部質(zhì)量做做主部：QA、IQCC部董事長(zhǎng)董事會(huì)總經(jīng)理秘書室技術(shù)部物資部廠部會(huì)計(jì)部市場(chǎng)部行政人事部開發(fā)部和IE 部?jī)x器校驗(yàn)資料室QA部采購部貨艙物控部計(jì)調(diào)室生產(chǎn)部模具塑膠設(shè)備插機(jī)裝配國(guó)際先鋒鋒（ITTERNNATIIONAAL FFRONNTIEER）電電子有限限公司投投資項(xiàng)目目預(yù)算投資項(xiàng)目目：無繩繩電話機(jī)機(jī)No.內(nèi)容金額單位備注1預(yù)計(jì)總投投資額15，0000，0000元2預(yù)計(jì)月產(chǎn)產(chǎn)量22，0000臺(tái)日產(chǎn)10000臺(tái)臺(tái)3年產(chǎn)量264，0000臺(tái)每臺(tái)材料料成本200元每臺(tái)加工工人工費(fèi)費(fèi)用5299元

15、由計(jì)算得得出每臺(tái)管理理成本分分?jǐn)?944元每臺(tái)銷售售費(fèi)用50元每臺(tái)可變變成本255元每臺(tái)固定定成本4元每臺(tái)總成成本259元每臺(tái)出廠廠價(jià)400元每臺(tái)零售售價(jià)550元每臺(tái)稅前前利潤(rùn)141元每臺(tái)邊際際貢獻(xiàn)（毛利）145元邊際貢獻(xiàn)獻(xiàn)率36%月產(chǎn)值8，8000，0000年產(chǎn)值105，6000，0000月稅前利利潤(rùn)總額額3，0996，8875年稅前利利潤(rùn)總額額37，1162，500012個(gè)月月毛利率5433%材料抵扣扣平均稅稅率6%？材料抵扣扣月金額額2640000材料抵扣扣年金額額316880000增值稅率率17%月利潤(rùn)總總額2，5770，4406繳納所得得稅前年利潤(rùn)總總額30，8844，8755所得稅

16、率率33%力爭(zhēng)高科科技企業(yè)業(yè)年純利潤(rùn)潤(rùn)20，6666，0666獲得減免免稅待遇遇年純利潤(rùn)潤(rùn)率3022%案例分分析要求求：1、討論論上述可行性性分析報(bào)報(bào)告存存在的問問題及可可能產(chǎn)生生的后果果。2、分析析影響該該投資項(xiàng)項(xiàng)目的關(guān)關(guān)鍵或主主要因素素，并討討論其是是如何影影響投資資項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益的。3、如何何根據(jù)該該項(xiàng)目的的特點(diǎn)，建立相相應(yīng)的評(píng)評(píng)價(jià)框架架、評(píng)價(jià)價(jià)方法和和指標(biāo)？4、該投投資項(xiàng)目目是否具具有顯著著的經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益？為什么么？廈門大學(xué)學(xué)MBAA研究生生投資資項(xiàng)目效效益評(píng)價(jià)價(jià)案例例0022特種電機(jī)機(jī)投資項(xiàng)項(xiàng)目可行行性分析析報(bào)告關(guān)于于成立廈廈門永力力特種電電機(jī)有限限公司的的報(bào)告目 錄錄一、企業(yè)業(yè)概況

17、二、市場(chǎng)場(chǎng)預(yù)測(cè)三、工藝藝流程 3.11 印制制繞組電電機(jī)生產(chǎn)產(chǎn)工藝 3.22 電動(dòng)動(dòng)輪轂工工藝 3.33 風(fēng)扇扇裝配工工藝四、工裝裝設(shè)備 4.11 印制制繞組電電機(jī)的主主要設(shè)備備、工裝裝、工具具 4.22 檢測(cè)測(cè)設(shè)備五、廠房房面積六、機(jī)構(gòu)構(gòu)及人員員設(shè)置 6.11 機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置 6.22 定員員七、經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益預(yù)預(yù)測(cè)及結(jié)結(jié)論 7.11 產(chǎn)品品成本估估算 7.22 產(chǎn)品品成本估估算依據(jù)據(jù) 7.33 銷售售收入 7.44 利潤(rùn)潤(rùn)估算 7.55 財(cái)務(wù)務(wù)現(xiàn)金流流量分析析 7.66 盈虧虧平衡分分析7.7 分析結(jié)結(jié)論企業(yè)概況況項(xiàng)目?jī)?nèi)容容：成立立廈門永永力特種種電機(jī)有有限公司司項(xiàng)目性質(zhì)質(zhì)：股份份制企業(yè)業(yè)項(xiàng)目隸屬

18、屬：廈門門躍達(dá)自自行車公公司、廣廣西永力力特種電電機(jī)廠項(xiàng)目編制制：廈門門躍達(dá)自自行車公公司、廣廣西永力力特種電電機(jī)廠 廈門躍躍達(dá)自行行車公司司是全民民國(guó)有企企業(yè)，是是國(guó)家定定點(diǎn)生產(chǎn)產(chǎn)自行車車的廠家家和機(jī)電電產(chǎn)品出出口基地地企業(yè)，具有直直接經(jīng)營(yíng)營(yíng)進(jìn)出口口業(yè)務(wù)的的法人資資格和行行業(yè)管理理職能?，F(xiàn)有職職工14400人人，建筑筑面積55萬平方方米，固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值661799.477萬元，凈值448300萬元。 廣西永永力特種種電機(jī)廠廠是集體體企業(yè)，現(xiàn)有職職工700人，是是專業(yè)生生產(chǎn)稀土土永磁印印制繞組組直流伺伺服電機(jī)機(jī)的廠家家，已具具有完善善的生產(chǎn)產(chǎn)工藝裝裝備和檢檢測(cè)設(shè)備備，是全全國(guó)唯一一一家印印制

19、繞組組直流伺伺服電機(jī)機(jī)經(jīng)過國(guó)國(guó)家級(jí)鑒鑒定的廠廠家，其其產(chǎn)品性性能在國(guó)國(guó)內(nèi)屬領(lǐng)領(lǐng)先地位位，達(dá)到到國(guó)際同同類產(chǎn)品品九十年年代先進(jìn)進(jìn)水平，被國(guó)家家科委確確認(rèn)為95國(guó)國(guó)家重點(diǎn)點(diǎn)新產(chǎn)品品。已具具有年產(chǎn)產(chǎn)2萬臺(tái)臺(tái)(部分分設(shè)備達(dá)達(dá)到年產(chǎn)產(chǎn)3萬臺(tái)臺(tái))電動(dòng)動(dòng)輪轂的的能力。目前實(shí)實(shí)際生產(chǎn)產(chǎn)能力僅僅為80000臺(tái)臺(tái)，硬件件的能力力沒有發(fā)發(fā)揮出來來。 廈門永永力特種種電機(jī)股股份公司司將是廈廈門躍達(dá)達(dá)自行車車公司和和廣西永永力特種種電機(jī)廠廠在廈門門合作成成立的股股份制企企業(yè)，它它將充分分利用廈廈門特區(qū)區(qū)政策、區(qū)位、資金和和面向世世界的優(yōu)優(yōu)勢(shì)，它它將充分分發(fā)揮廈廈門躍達(dá)達(dá)自行車車公司現(xiàn)現(xiàn)有廠房房和部分分設(shè)備及及廣西永永力

20、特種種電機(jī)廠廠的技術(shù)術(shù)裝備的的作用。初期生生產(chǎn)能力力為年產(chǎn)產(chǎn)1萬臺(tái)臺(tái)電動(dòng)輪輪轂，并并逐步開開發(fā)其他他產(chǎn)品，形成年年產(chǎn)3萬萬臺(tái)特種種電機(jī)的的能力。在該股股份公司司中： 廈門躍躍達(dá)自行行車公司司主要投投入：11、2000萬元元的流動(dòng)動(dòng)資金，2、部部分已有有的設(shè)備備重估后后作為固固定資產(chǎn)產(chǎn)入股，3、以以租賃的的方式出出租15500mm2的廠廠房。廣西永力力特種電電機(jī)廠提提供：11、生產(chǎn)產(chǎn)稀土永永磁印制制繞組直直流伺服服電機(jī)系系列產(chǎn)品品(含電電動(dòng)輪轂轂)全部部的技術(shù)術(shù)文件(包括工工藝文件件、工裝裝、圖紙紙)及制制造工藝藝技術(shù)訣訣竅，22、其生生產(chǎn)稀土土永磁印印制繞組組直流伺伺服電機(jī)機(jī)的系列列產(chǎn)品的的技

21、術(shù)所所有權(quán)、商標(biāo)歸歸廈門永永力特種種電機(jī)股股份公司司所有，3、現(xiàn)現(xiàn)有的工工裝、設(shè)設(shè)備重估估后作為為固定資資產(chǎn)入股股。市場(chǎng)預(yù)測(cè)測(cè) 在越來來越迫切切需要保保護(hù)環(huán)境境的年代代里，電電動(dòng)助力力車、電電動(dòng)摩托托車、電電動(dòng)車輛輛必將替替代污染染大、維維修費(fèi)用用高、噪噪音大的的內(nèi)燃機(jī)機(jī)式的助助力車、摩托車車。因?yàn)闉樯鷳B(tài)環(huán)環(huán)境的需需要，市市場(chǎng)上開開拓了各各式各樣樣的電動(dòng)動(dòng)車輛，且被大大眾譽(yù)為為“綠色交交通工具具”。僅就就自行車車、摩托托車而言言，整個(gè)個(gè)趨勢(shì)是是走向綠綠色世界界，這對(duì)對(duì)國(guó)內(nèi)外外自行車車市場(chǎng)來來說無疑疑又是一一個(gè)新的的競(jìng)爭(zhēng)和和發(fā)展，其市場(chǎng)場(chǎng)發(fā)展的的容量是是不可估估量的。關(guān)鍵是是誰最先先掌握主主動(dòng)權(quán)

22、，誰就最最先占有有市場(chǎng)，誰的產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量量最好，誰就最最有主動(dòng)動(dòng)權(quán)。 從第七七屆中國(guó)國(guó)國(guó)際自自行車展展銷會(huì)品品種和勢(shì)勢(shì)頭來看看，國(guó)內(nèi)內(nèi)外自行行車廠家家、具有有特色的的特種電電動(dòng)機(jī)廠廠家、研研究所都都在竭盡盡全力，極力在在電動(dòng)自自行車方方面力求求盡善盡盡美、一一展新姿姿，欲雄雄霸市場(chǎng)場(chǎng)的豪氣氣毫不掩掩飾地表表現(xiàn)得淋淋漓盡致致。 廣西永永力特種種電機(jī)廠廠生產(chǎn)的的電動(dòng)助助力自行行車專用用的電動(dòng)動(dòng)輪轂，是一個(gè)個(gè)應(yīng)用高高科技產(chǎn)產(chǎn)品稀土土永磁印印制繞組組直流伺伺服電機(jī)機(jī)，而開開發(fā)的電電動(dòng)輪轂轂，以它它獨(dú)具的的高效率率、大扭扭矩、小小體積、輕雅且且防水(完全浸浸入水中中運(yùn)行11分鐘無無礙)、防塵、免維護(hù)護(hù)運(yùn)行

23、440000小時(shí)以以上的各各大優(yōu)點(diǎn)點(diǎn)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過線線繞、盤盤式直流流電機(jī)、普通軸軸向尺寸寸直流電電機(jī)。另另有一大大特點(diǎn)是是無火花花換向，對(duì)無線線電、電電器使用用無干擾擾更是其其他電機(jī)機(jī)無法做做到的。該廠具具有印制制繞組直直流伺服服電機(jī)應(yīng)應(yīng)用于電電動(dòng)輪轂轂的國(guó)家家實(shí)用型型專利保保護(hù)以及及電子脈脈沖調(diào)速速器專利利保護(hù)。目前已已有上海海的新聯(lián)聯(lián)、鳳凰凰、永久久，南寧寧、廣州州、武漢漢等幾大大電動(dòng)車車公司、自行車車公司選選用該產(chǎn)產(chǎn)品。本本月份鳳鳳凰公司司已要求求定購110000臺(tái)電動(dòng)動(dòng)輪轂，武漢的的廠家也也要求定定購5000臺(tái)的的電動(dòng)輪輪轂。 上海市市已明確確倡導(dǎo)發(fā)發(fā)展電動(dòng)動(dòng)自行車車，限制制汽油機(jī)機(jī)助

24、車。南京市市于966年6月月就明確確限制出出售汽油油機(jī)助力力車，摩摩托車不不得進(jìn)入入二環(huán)路路以內(nèi)的的市區(qū)。市場(chǎng)空空檔必將將由電動(dòng)動(dòng)自行車車填補(bǔ)。生產(chǎn)自自行車的的廠家都都看好電電動(dòng)自行行車。電電動(dòng)自行行車代替替汽油機(jī)機(jī)助力車車是毫無無疑問的的。首先先，它不不僅能有有效地緩緩解汽油油機(jī)助力力車尾氣氣污染，還可以以充分利利用晚間間的“低谷電電”，社會(huì)會(huì)效益和和經(jīng)濟(jì)效效益都十十分明顯顯。其次次，電動(dòng)動(dòng)自行車車的主要要電氣部部件蓄電電池、電電機(jī)、調(diào)調(diào)整速器器和充電電器近年年來取得得了長(zhǎng)足足的進(jìn)展展，蓄電電池的制制造技術(shù)術(shù)有明顯顯的提高高，主要要表現(xiàn)在在能持續(xù)續(xù)大電流流放電和和具有較較長(zhǎng)的壽壽命。并并具有

25、世世界水平平的稀土土永磁電電機(jī)產(chǎn)品品面市。充電器器的性能能也日臻臻完善，能在較較短的時(shí)時(shí)間內(nèi)，智能化化地對(duì)蓄蓄電池進(jìn)進(jìn)行充電電。 目前在在研制電電動(dòng)自行行車用電電機(jī)的廠廠家可能能并不少少，但有有產(chǎn)品面面市的并并不多。據(jù)我司司技術(shù)人人員前幾幾個(gè)月的的調(diào)研和和性能試試驗(yàn)，認(rèn)認(rèn)為永力力特種電電機(jī)廠生生產(chǎn)的電電動(dòng)輪轂轂，其結(jié)結(jié)構(gòu)尺寸寸小、扭扭矩大、效率高高、各項(xiàng)項(xiàng)性能指指標(biāo)良好好、過載載能力強(qiáng)強(qiáng)，非常常適合于于電動(dòng)自自行車的的運(yùn)行狀狀況。 國(guó)外對(duì)對(duì)電動(dòng)自自行車的的開發(fā)時(shí)時(shí)間較早早，主要要是日本本、德國(guó)國(guó)、英國(guó)國(guó)、意大大利以及及我國(guó)的的臺(tái)灣省省的一些些的公司司，投入入了大量量資金進(jìn)進(jìn)行開發(fā)發(fā)研究，相繼推

26、推出了各各自的產(chǎn)產(chǎn)品。其其驅(qū)動(dòng)電電機(jī)也是是永磁的的，價(jià)格格比較高高，我們們可以開開拓出口口市場(chǎng)。 用印制制繞組直直流伺服服電機(jī)開開發(fā)應(yīng)用用于COO2氣體體保護(hù)焊焊機(jī)自動(dòng)動(dòng)送絲裝裝置產(chǎn)品品已經(jīng)廣廣西科委委鑒定，已經(jīng)具具有批量量生產(chǎn)的的工藝裝裝備。稀土永磁磁印制繞繞組直流流電機(jī)具具有換向向性能好好，旋轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)平稀，起動(dòng)扭扭矩大，起動(dòng)時(shí)時(shí)間短，具有快快速響應(yīng)應(yīng)特性，低速運(yùn)運(yùn)轉(zhuǎn)性能能好，能能承受頻頻繁的可可逆運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，其應(yīng)應(yīng)用領(lǐng)域域是十分分廣泛的的，一般般常用的的范圍是是工業(yè)自自動(dòng)化、辦公自自動(dòng)化及及國(guó)防和和航空領(lǐng)領(lǐng)域和家家用電器器，特別別適用于于受空間間限制的的場(chǎng)所。目前著著手開發(fā)發(fā)應(yīng)用于于CO22氣體保

27、保護(hù)焊機(jī)機(jī)自動(dòng)送送絲裝置置、汽車車空調(diào)、汽車散散熱器、計(jì)算機(jī)機(jī)的冷卻卻扇及洗洗衣機(jī)的的波輪等等產(chǎn)品。工藝流程程3.1 印制繞繞組電機(jī)機(jī)工藝 印制片片 坯布初化壓模焊接成形檢驗(yàn)入庫壓鑄車車端面粘貼磁磁鋼固化3.2 電動(dòng)輪輪轂工藝藝電機(jī)輸輸出軸一、二二級(jí)變速速裝置左端蓋蓋輪轂殼殼體棘輪右端蓋蓋3.3 風(fēng)扇生生產(chǎn)工藝藝電機(jī)葉葉片支撐架架防護(hù)罩罩工裝設(shè)備備(按年產(chǎn)產(chǎn)3萬臺(tái)臺(tái)計(jì)劃)4.1 印制繞繞組電機(jī)機(jī)的主要要生產(chǎn)設(shè)設(shè)備、工工裝、工工具序號(hào)設(shè)備型號(hào)號(hào)名稱規(guī)規(guī)格數(shù)量單位價(jià)值（萬元）備 注1微束等焊焊機(jī)3臺(tái)9永力特種種電機(jī)廠廠已有2恒溫恒壓壓液壓機(jī)機(jī)6臺(tái)55永力已有有2臺(tái)3輪轂壓鑄鑄模1/5套/件87永力

28、已有有4電機(jī)端蓋蓋拉伸模模1套15永力已有有5滾膠機(jī)1臺(tái)0155永力已有有6沖磁機(jī)1臺(tái)2388永力已有有7電樞片載載模10套05永力已有有8電樞粘結(jié)結(jié)模30套06永力已有有部分9電刷處理理機(jī)3臺(tái)0122永力已有有10電刷裝配配模10套03永力已有有11墊圈沖模模6規(guī)格09永力已有有12磁鋼粘貼貼模30套06永力已有有部分13電樞處理理機(jī)3臺(tái)0122永力已有有14單片極化化機(jī)2臺(tái)04永力已有有15支架粘貼貼工裝15套0188永力已有有部分16工作臺(tái)60臺(tái)21合計(jì)：333.8萬元元4.2 檢測(cè)設(shè)設(shè)備本電動(dòng)輪輪轂的機(jī)機(jī)加工，基本上上是委托托外協(xié)，因此質(zhì)質(zhì)量方面面的控制制得增大大力度，以確保保外協(xié)件件

29、的質(zhì)量量。4.2.1 電電器方面面序號(hào)名稱型號(hào)號(hào)規(guī)格數(shù)量單位價(jià)值（萬元）備 注1直流穩(wěn)壓壓電源550V 10AA3臺(tái)0755已有2臺(tái)臺(tái)2直流電壓壓表500V 1150VV 3000V各3塊0366已有3直流電流流表100A 330A各3塊0244已有4微機(jī)開支支轉(zhuǎn)速轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)矩儀2套65調(diào)壓器、手持光光電測(cè)速速表手持接觸觸測(cè)速表表各3塊0755測(cè)速表各各有1塊塊6示波器1臺(tái)06已有7耐壓自動(dòng)動(dòng)檢測(cè)儀儀2臺(tái)21已有8期特拉計(jì)計(jì)2臺(tái)06已有9各種整流流裝置萬萬能表045510點(diǎn)溫計(jì)3臺(tái)0133已有11聲噪監(jiān)測(cè)測(cè)儀1臺(tái)05已有小計(jì)：112.55萬元4.2.2 機(jī)機(jī)械方面面序號(hào)名稱型號(hào)號(hào)規(guī)格數(shù)量單位價(jià)值（萬

30、元）備 注1齒輪檢測(cè)測(cè)儀2臺(tái)09442 硬度計(jì)計(jì)1塊2已有3偏擺儀2塊02444分度頭2套035靜平衡檢檢驗(yàn)臺(tái)3塊046各種通、止規(guī)臺(tái)087其他通專專用量具具臺(tái)18小計(jì)：66488萬元 注：a、生生產(chǎn)設(shè)備備、工裝裝工具合合計(jì)：333.88萬元；b、電電器、機(jī)機(jī)械檢測(cè)測(cè)儀器合合計(jì)：119萬元元；c、生產(chǎn)設(shè)設(shè)備、工工具及檢檢測(cè)儀器器合計(jì)投投資：552.88萬元。廠房及車車間廈門永力力特種電電機(jī)股份份公司主主要生產(chǎn)產(chǎn)通過國(guó)國(guó)家級(jí)鑒鑒定的印印制繞組組電機(jī)及及其延伸伸產(chǎn)品的的裝配外外，其余余的機(jī)加加工件、鑄鋁件件、鑄鐵鐵件、塑塑料件大大部分由由外協(xié)完完成。年年產(chǎn)3萬萬臺(tái)電動(dòng)動(dòng)輪轂的的廠房只只需10000

31、平平方米進(jìn)進(jìn)行電機(jī)機(jī)生產(chǎn)和和輪轂組組裝，3300平平方米進(jìn)進(jìn)行物資資管理，2000平方米米為管理理部門辦辦公室，總需廠廠房面積積15000平方方米。機(jī)構(gòu)及人人員設(shè)置置6.1 機(jī)構(gòu)的的設(shè)置機(jī)構(gòu)的設(shè)設(shè)置以精精干、高高效為準(zhǔn)準(zhǔn)則，設(shè)設(shè)置如下下：制造部總經(jīng)理副總經(jīng)理董事會(huì)電機(jī)制造總工程師綜合部經(jīng)營(yíng)部電樞制造電動(dòng)輪轂裝配6.2 定員(按年產(chǎn)產(chǎn)3萬臺(tái)臺(tái)電動(dòng)輪輪轂計(jì)劃劃) 生產(chǎn)工人人：800人，管管理人員員：177人，中中專以上上文化程程度占總總?cè)藬?shù)比比例不低低于300%。表6-11 人人員分布布情況 單單位：人人序號(hào)部門數(shù)量備 注1電樞制造造302電機(jī)制造造203電動(dòng)輪轂轂裝配204檢驗(yàn)工10機(jī)械6人人、

32、電氣氣4人5制造部4管理1人人、調(diào)度度1人、統(tǒng)計(jì)11人、外外協(xié)1人人6綜合部3財(cái)務(wù)2人人、人事事1人、文秘11人（兼兼）7經(jīng)營(yíng)部4內(nèi)勤1人人、外勤勤3人8機(jī)、電工工程師3電機(jī)電氣氣、機(jī)械械、工藝藝各1人人9企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)3正副職各各1人合計(jì)：997人 經(jīng)濟(jì)效益益預(yù)測(cè)及及結(jié)論7.1 產(chǎn)品成成本估算算 本項(xiàng)目目建成投投產(chǎn)后，年產(chǎn)量量印制繞繞組直流流伺服電電機(jī)3萬萬臺(tái)，其其中應(yīng)用用于電動(dòng)動(dòng)輪轂22萬臺(tái)；CO22氣體保保護(hù)焊機(jī)機(jī)用送絲絲電機(jī)550000臺(tái)；汽汽車空調(diào)調(diào)散熱風(fēng)風(fēng)機(jī)及其其他用途途產(chǎn)品550000臺(tái)。項(xiàng)目3年年達(dá)到設(shè)設(shè)計(jì)生產(chǎn)產(chǎn)能力，投產(chǎn)后后計(jì)劃產(chǎn)產(chǎn)量表參參見表77-1計(jì)計(jì)劃產(chǎn)量量表。7.2 產(chǎn)品

33、成成本估算算依據(jù) 三種產(chǎn)產(chǎn)品原輔輔材料、燃料和和動(dòng)力消消耗根據(jù)據(jù)永力特特種電機(jī)機(jī)廠提供供的用量量情況進(jìn)進(jìn)行估算算(考慮慮到通貨貨膨脹等等因素的的影響，原輔材材料、燃燃料的價(jià)價(jià)格在第第一年的的基礎(chǔ)上上每年遞遞增5%左右)。 本項(xiàng)目目定員為為97人人(達(dá)到到年產(chǎn)33萬臺(tái)時(shí)時(shí))。直直接生產(chǎn)產(chǎn)工人的的工資計(jì)計(jì)入成本本中的工工資費(fèi)用用，其他他部分人人員的工工資分別別計(jì)入管管理費(fèi)和和制造費(fèi)費(fèi)用。本項(xiàng)目形形成固定定資產(chǎn)553萬元元，設(shè)備備按100年折舊舊，房屋屋以租賃賃方式112元/平方米米計(jì)算，每年以以10%遞增，大修理理基金按按原值的的3%提提取。經(jīng)計(jì)算得得到：房房屋租金金1550012(元)1221.

34、6(萬萬元) 設(shè)備折折舊553(1-10%)/11044.777(萬元元) 大修理理基金533%1.559(萬萬元) 表7-2為制制造成本本估算表表。7.3 銷售收收入根據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查，生產(chǎn)的的產(chǎn)品在在近幾年年內(nèi)銷路路很好，供不應(yīng)應(yīng)求，外外銷形勢(shì)勢(shì)前景看看好。假假定前三三年的產(chǎn)產(chǎn)品主要要是內(nèi)銷銷。預(yù)計(jì)計(jì)產(chǎn)品銷銷售收入入(假設(shè)設(shè)當(dāng)年生生產(chǎn)產(chǎn)量量等于銷銷售量，考慮到到通貨膨膨脹等因因素的影影響，產(chǎn)產(chǎn)品銷售售銷價(jià)在在第一年年的基礎(chǔ)礎(chǔ)上每年年遞增55%左右右)。本本項(xiàng)目代代表產(chǎn)品品的出廠廠價(jià)格、產(chǎn)量及及銷售收收入如表表7-33產(chǎn)量及及銷售收收入。7.4 利潤(rùn)估估算 產(chǎn)品征征收7%的城建建稅，33%的教教

35、育附加加費(fèi)，33.5%的城市市基礎(chǔ)設(shè)設(shè)施費(fèi)，3%的的社會(huì)發(fā)發(fā)展事業(yè)業(yè)費(fèi)。 銷售費(fèi)費(fèi)用按銷銷售收入入的2%估算。 財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用按流流動(dòng)資金金短期貸貸款利息息(以月月息1%計(jì))發(fā)發(fā)生額計(jì)計(jì)入。 管理費(fèi)費(fèi)用按企企業(yè)實(shí)際際發(fā)生額額估算。投產(chǎn)當(dāng)年年的銷售售利潤(rùn)就就能達(dá)到到1399.622萬元，達(dá)到設(shè)設(shè)計(jì)生產(chǎn)產(chǎn)期時(shí)的的銷售利利潤(rùn)為6613.89萬萬元，三三年內(nèi)免免交所得得稅，稅稅后凈利利潤(rùn)為6613.89萬萬元。詳詳見表77-4損損益表。7.5 財(cái)務(wù)現(xiàn)現(xiàn)金流量量分析 經(jīng)計(jì)算算得到： 1.財(cái)財(cái)務(wù)內(nèi)部部收益率率 % 2.靜靜態(tài)投資資回收期期：11(年)（詳見見表7-5財(cái)務(wù)務(wù)現(xiàn)金流流量表）7.6 盈虧平平衡分析析

36、 項(xiàng)目盈盈虧平衡衡時(shí)的生生產(chǎn)能力力利用率率 固定定成本/(銷售售收入-銷售稅稅金-可可變成本本)1000%53/(6883.776-44.355-4999.447)1000%229.55%7.7 評(píng)價(jià)結(jié)結(jié)論 本項(xiàng)目目固定資資產(chǎn)投資資53萬萬元。項(xiàng)項(xiàng)目建成成投產(chǎn)后后可形成成年產(chǎn)33萬臺(tái)印印制繞組組直流伺伺服電機(jī)機(jī)，其中中可制造造2萬臺(tái)臺(tái)自行車車電動(dòng)輪輪轂、550000臺(tái)COO2保護(hù)護(hù)焊機(jī)送送絲電機(jī)機(jī)和50000臺(tái)臺(tái)汽車空空調(diào)風(fēng)機(jī)機(jī)及其他他用途電電機(jī)的生生產(chǎn)能力力，年銷銷售收入入22661.554萬元元，銷售售稅金及及附加113.005萬元元，凈利利潤(rùn)6113.889萬元元，投資資回收期期小于11

37、年，投投資收益益率達(dá)到到43.9%。從以上的的經(jīng)濟(jì)評(píng)評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)看，本本項(xiàng)目是是十分可可行的。表7-11 制造成成本估算算表年 度第一年第二年第三年當(dāng)年計(jì)劃劃產(chǎn)量（輛）100000200000300000可達(dá)設(shè)計(jì)計(jì)產(chǎn)量的的%33%67%100%表7-22 制制造成本本估算表表 單單位：萬萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱稱達(dá)到設(shè)計(jì)計(jì)能力生生產(chǎn)期第一年第二年第三年33%67%100%1外購原材材料2623655096863442燃料及動(dòng)動(dòng)力1188724993390063直接人員員工資及及福利3000051550746684制造費(fèi)用用折舊及修修理費(fèi)650065006500廠房租金金216602377626114工資

38、500052555511外協(xié)加工工費(fèi)1621432428486425制造成本本合計(jì)：499479871715011755單位產(chǎn)品品制造平平均成本本（元）499474935950058表7-33 產(chǎn)產(chǎn)量及銷銷售收入入序號(hào)項(xiàng)目名稱稱達(dá)到設(shè)計(jì)計(jì)生產(chǎn)能能力期第一年第二年第三年33%67%100%1單價(jià)（元元）6837671795753852銷售量（臺(tái)）1000002000003000003銷售收入入（萬元元）683761435590022611544表7-44 損益益表序號(hào)項(xiàng)目名稱稱達(dá)到設(shè)計(jì)計(jì)生產(chǎn)能能力期第一年第二年第三年33%67%100%1銷售收入入683761435590022611544減銷售

39、成成本499479871715011755銷售稅金金及附加加4355870013005銷售費(fèi)用用1366828772452232產(chǎn)品銷售售利潤(rùn)（毛利）166264113170151減：管理理費(fèi)用266642933032223財(cái)務(wù)費(fèi)用用000026440553383利潤(rùn)總額額139623556061389減：所得得稅4稅后利潤(rùn)潤(rùn)1396235560613895可供分配配的利潤(rùn)潤(rùn)（本年年數(shù)）977742489242973可供分配配的利潤(rùn)潤(rùn)（累計(jì)計(jì)數(shù)）683769977743466677638表7-55 財(cái)財(cái)務(wù)現(xiàn)金金流量表表序號(hào)項(xiàng)目名稱稱達(dá)到設(shè)計(jì)計(jì)生產(chǎn)能能力期第一年第二年第三年33%67%100%1

40、本年利潤(rùn)潤(rùn)139623556061389加：折舊舊477747774777貸款利息息支出000026440553382凈現(xiàn)金流流量1443938677674043累計(jì)凈現(xiàn)現(xiàn)金流量量1443953117120552114財(cái)務(wù)內(nèi)部部收益率率案例分分析要點(diǎn)點(diǎn)：如何編制制該投資資項(xiàng)目的的現(xiàn)金流流量表？其主要要意義和和作用是是什么？該投資項(xiàng)項(xiàng)目的回回收期不不足1年年，可見見項(xiàng)目投投資效益益十分顯顯著。你你對(duì)此有有何看法法？該投資項(xiàng)項(xiàng)目的市市場(chǎng)前景景如何？評(píng)價(jià)該投投資項(xiàng)目目的經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益，并撰寫寫一份簡(jiǎn)簡(jiǎn)短的投投資可行行性分析析和建議議，以便便向公司司總裁報(bào)報(bào)告。廈門大學(xué)學(xué)MBAA研究生生投資資項(xiàng)目效效益評(píng)

41、價(jià)價(jià)案例例0033科技型中中小企業(yè)業(yè)技術(shù)創(chuàng)創(chuàng)新基金金“等離子子體組合合大屏幕幕電視墻墻”項(xiàng)目可可行性研研究報(bào)告告總論 1.簡(jiǎn)簡(jiǎn)述 二十一一世紀(jì)為為知識(shí)經(jīng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代代，信息息技術(shù)在在新時(shí)代代將起重重大的作作用，本本公司專專門從事事信息顯顯示技術(shù)術(shù)和產(chǎn)品品的研究究、開發(fā)發(fā)和生產(chǎn)產(chǎn)。 本公司司（廈門門科彩電電子技術(shù)術(shù)公司）已將自自行開發(fā)發(fā)的LCCD，LLED顯顯示設(shè)備備以及投投影組合合大屏幕幕電視墻墻投入生生產(chǎn)，收收到較好好的經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益，并將繼繼續(xù)研究究、開發(fā)發(fā)新型的的特種顯顯示設(shè)備備，其中中包括等等離子體體組合大大屏幕電電視墻。 等離子子體顯示示是當(dāng)今今世界發(fā)發(fā)達(dá)國(guó)家家競(jìng)相開開發(fā)的熱熱門技術(shù)術(shù)，具有

42、有亮度高高、色彩彩鮮艷、發(fā)光效效率高、體積小小、重量量輕的特特點(diǎn)。等等離子體體顯示技技術(shù)發(fā)展展有兩個(gè)個(gè)趨向，一是微微型化，在一個(gè)個(gè)屏體內(nèi)內(nèi)裝有幾幾百萬個(gè)個(gè)微型電電極，形形成平等等等離子子體顯示示屏(PPDP)；另一一是大型型化，由由等離子子體發(fā)光光器件做做成單元元像素，再拼裝裝組成成成大屏幕幕顯示墻墻(PDDW)，本公司司研究開開發(fā)的是是后一種種技術(shù)和和產(chǎn)品。 目前的的戶外大大屏幕電電視墻主主要由LLED和和VFDD單元像像素組合合而成，亮度和和發(fā)光效效率方面面均感不不足，而而等離子子體發(fā)光光器件亮亮度可達(dá)達(dá)100000ccd/mm2以上上，發(fā)光光效率高高達(dá)3001m/w，超超過前兩兩種發(fā)光光

43、器件。 大屏幕幕電視墻墻可設(shè)立立于廣場(chǎng)場(chǎng)、車站站、機(jī)場(chǎng)場(chǎng)、碼頭頭、體育育場(chǎng)、大大型建筑筑物等處處，播放放新聞、廣告、文體節(jié)節(jié)目等內(nèi)內(nèi)容，具具有良好好的經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益和和社會(huì)效效益。 我公司司開發(fā)的的這一技技術(shù)已經(jīng)經(jīng)獲得國(guó)國(guó)家實(shí)用用新型專專利，并并試制成成小型的的組合單單元樣機(jī)機(jī)，經(jīng)過過一年多多的運(yùn)行行證明其其可行性性和可靠靠性。為為了推動(dòng)動(dòng)科技進(jìn)進(jìn)步，將將科技成成果用于于生產(chǎn)，擬進(jìn)行行中間試試驗(yàn)，擴(kuò)擴(kuò)大生產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模。我公司為為科技人人員集資資金組成成的有限限責(zé)任公公司，科科技力量量較強(qiáng)，但資金金較少，既要進(jìn)進(jìn)行生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，又要投投入科研研開發(fā)，已感資資金不足足，故申申請(qǐng)技術(shù)術(shù)創(chuàng)新基基金，使使這一新新

44、技術(shù)盡盡快形成成生產(chǎn)能能力。 2.實(shí)實(shí)施項(xiàng)目目的優(yōu)勢(shì)勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 我公司司人員880%以以上具有有大學(xué)學(xué)學(xué)歷，其其中多名名骨干人人員有220-330年的的視頻顯顯示技術(shù)術(shù)的開發(fā)發(fā)和生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，開發(fā)設(shè)設(shè)計(jì)的產(chǎn)產(chǎn)品包括括彩電、計(jì)算機(jī)機(jī)顯示器器、組合合大屏幕幕電視墻墻等產(chǎn)品品，具有有豐富的的產(chǎn)品開開發(fā)、生生產(chǎn)管理理和市場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的的經(jīng)驗(yàn)。等離子子體組合合大屏幕幕電視墻墻為我公公司自行行掌握的的專利技技術(shù)，將將其轉(zhuǎn)化化為市場(chǎng)場(chǎng)可接受受的商品品，是本本項(xiàng)目實(shí)實(shí)施的優(yōu)優(yōu)勢(shì)。等離子體體組合大大屏幕電電視墻在在我國(guó)還還沒有同同類產(chǎn)品品，和其其它新創(chuàng)創(chuàng)技術(shù)一一樣，既既有首先先占領(lǐng)市市場(chǎng)的優(yōu)優(yōu)勢(shì)，同同時(shí)會(huì)遇遇到價(jià)格格

45、能否為為用戶接接受和質(zhì)質(zhì)量不斷斷提高的的問題，市場(chǎng)能能否迅速速開拓是是本項(xiàng)目目實(shí)施的的主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。 3.項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)劃劃目標(biāo) A.總總體目標(biāo)標(biāo) 企業(yè)已已投資550萬元元，主要要用于車車載VCCD顯示示設(shè)備，LEDD顯示設(shè)設(shè)備和投投影組合合大屏幕幕電視墻墻等項(xiàng)目目的開發(fā)發(fā)和生產(chǎn)產(chǎn)，其中中10萬萬元用等等離子體體組織大大屏幕電電視墻的的預(yù)研開開發(fā)，為為了使科科研成果果能形成成批量生生產(chǎn)能力力，計(jì)劃劃新增投投資額440萬元元。 新增投投資后形形成年生生產(chǎn)能力力： 第一年年(20000年年) 55萬個(gè)像像素單元元 第二年年(20001年年) 110萬個(gè)個(gè)像素單單元第三年(20002年) 155萬個(gè)像像素單

46、元元 B.經(jīng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)標(biāo) 本項(xiàng)目目設(shè)備由由三大部部分組成成，即控控制器、驅(qū)動(dòng)器器和等離離子體發(fā)發(fā)光器件件。按紅紅、綠、藍(lán)三基基色組成成的像素素單元平平均計(jì)算算，每單單元生產(chǎn)產(chǎn)成本為為1000元，銷銷售價(jià)為為1300元，交交稅188.9元元。 按年生生產(chǎn)、銷銷售100萬個(gè)單單元計(jì)： 年銷售售收入 113000萬元 年交稅稅總額 1189萬萬元年凈利潤(rùn)潤(rùn) 2212萬萬元 C.主主要技術(shù)術(shù)、質(zhì)量量指標(biāo) 亮度：100000ccd/mm2 發(fā)光效效率：330lmm/w 灰度階階梯：每每基色2256級(jí)級(jí) 彩色數(shù)數(shù)量：116.77M真彩彩色壽命：80000h 4.可可行性研研究結(jié)論論 本公司司已掌握握本項(xiàng)目目

47、的技術(shù)術(shù)，預(yù)研研試制的的模塊樣樣品經(jīng)過過一年來來的運(yùn)行行試用，質(zhì)量達(dá)達(dá)到預(yù)期期效果，已擁有有國(guó)家注注冊(cè)登記記的企業(yè)業(yè)商標(biāo)和和專利技技術(shù)，可可以進(jìn)行行中等規(guī)規(guī)模的擴(kuò)擴(kuò)大生產(chǎn)產(chǎn)。本項(xiàng)目如如能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)，可填填補(bǔ)我國(guó)國(guó)戶外、高亮度度、高效效率、真真彩色，活動(dòng)圖圖像信息息顯示的的空白。申報(bào)企業(yè)業(yè)情況 1.基基本情況況 企業(yè)名名稱：廈廈門科彩彩電子技技術(shù)公司司 法定地地址：廈廈門火炬炬高技術(shù)術(shù)產(chǎn)業(yè)開開發(fā)光廈廈樓北五五層 開業(yè)時(shí)時(shí)間：119988年3月月13日日 人員總總數(shù)：220人 注冊(cè)資資金：人人民幣550萬元元注冊(cè)類型型：有限限責(zé)任公公司(民民營(yíng)) 2.企企業(yè)人員員及開發(fā)發(fā)能力論論述 企業(yè)負(fù)負(fù)責(zé)人基基本

48、情況況： 企業(yè)和和項(xiàng)目負(fù)負(fù)責(zé)人陳祖祖虞，119600年大學(xué)學(xué)無線電電技術(shù)專專業(yè)畢業(yè)業(yè)，300年多來來一直從從事取樣樣示波器器、彩色色電視機(jī)機(jī)、計(jì)算算機(jī)顯示示器等信信息顯示示技術(shù)和和產(chǎn)品的的開發(fā)設(shè)設(shè)計(jì)工作作，曾參參加我國(guó)國(guó)第一代代彩色電電視機(jī)聯(lián)聯(lián)合設(shè)計(jì)計(jì)和我國(guó)國(guó)第一條條彩色電電視機(jī)生生產(chǎn)線引引進(jìn)，擔(dān)擔(dān)任過廈廈華電子子企業(yè)有有限公司司的總設(shè)設(shè)計(jì)師，總工程程師等技技術(shù)管理理工作，并有數(shù)數(shù)項(xiàng)公職職和個(gè)人人專利，其中包包括本項(xiàng)項(xiàng)目的專專利。 企業(yè)知知識(shí)結(jié)構(gòu)構(gòu)： 公司人人員總數(shù)數(shù) 200人，平平均年齡齡35歲歲，大學(xué)學(xué)學(xué)歷占占80% 人員比比例：管管理 115% 技術(shù)術(shù)開發(fā) 660% 生產(chǎn)產(chǎn) 155% 銷

49、售售 100% 新產(chǎn)品品開發(fā)情情況： 本公司司銷售的的產(chǎn)品770%以以上為新新開發(fā)的的產(chǎn)品。創(chuàng)辦一年年來研究究開發(fā)已已投入220萬元元，約占占去年年年銷售收收入的222%。 3.企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)濟(jì)狀狀況 投資項(xiàng)項(xiàng)目的有有關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)如如下： 主要要財(cái)務(wù)指指標(biāo) (單位位：人民民幣元)序號(hào)指標(biāo)上年末（4月-12月月）本年（11月-77月）1企業(yè)總資資產(chǎn)577，63883661，1888，6660572企業(yè)總負(fù)負(fù)債122，9066688582，92555553固定資產(chǎn)產(chǎn)總額100，201170096，4433164總收入542，20115551，7110，0010845產(chǎn)品銷售售收入542，01005

50、551，5889，8815306凈利潤(rùn)-95，2688. 322151，00333447上交稅費(fèi)費(fèi)30，0010387，67782268流動(dòng)比率率362218226033089速動(dòng)比率率2033132261339610總資產(chǎn)報(bào)報(bào)酬率-14%17% 注：因因本公司司從開業(yè)業(yè)至今才才一年33個(gè)月，故附報(bào)報(bào)上今年年初到77月份為為止的指指標(biāo)數(shù)，供參考考。 * 今今后三年年的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)測(cè)本公司盈盈利預(yù)測(cè)測(cè)報(bào)告編編制遵循循謹(jǐn)慎性性原則，但不排排除盈利利預(yù)測(cè)所所依據(jù)的的各種假假設(shè)具有有不確定定性。 A.盈盈利編制制的基礎(chǔ)礎(chǔ)和假設(shè)設(shè) 盈利預(yù)預(yù)測(cè)基準(zhǔn)準(zhǔn) 本盈利利預(yù)測(cè)在在經(jīng)所審審計(jì)的本本公司119988年度的的財(cái)

51、務(wù)報(bào)報(bào)表的基基礎(chǔ)上，結(jié)合本本公司119999上半年年的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能能力、投投資計(jì)劃劃、生產(chǎn)產(chǎn)計(jì)劃和和營(yíng)銷計(jì)計(jì)劃及其其他有關(guān)關(guān)資料編編制的，本盈利利預(yù)測(cè)遵遵循了我我國(guó)現(xiàn)行行有關(guān)法法律、法法規(guī)和財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)制度的的有關(guān)規(guī)規(guī)定，選選用的會(huì)會(huì)計(jì)政策策、計(jì)算算方法在在各重要要方面與與本公司司一貫采采用的相相關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)政策和和計(jì)算方方法相一一致。 盈利預(yù)預(yù)測(cè)基本本假設(shè) a.本本公司所所遵循的的國(guó)家和和地方的的現(xiàn)行有有關(guān)法律律、法規(guī)規(guī)的制度度無重大大變化。 b.現(xiàn)現(xiàn)行國(guó)家家信貸利利率、稅稅率、外外匯匯率率不發(fā)生生重大變變化。 c.本本公司所所處的行行業(yè)形勢(shì)勢(shì)及市場(chǎng)場(chǎng)行情無無重大變變化。 d.本本公司所所處的社

52、社會(huì)環(huán)境境無重大大變化。e.不發(fā)發(fā)生其他他人力不不可抗拒拒及不可可預(yù)見因因素造成成的重大大不利影影響。 B.119999年、220000年、220011年的盈盈利預(yù)測(cè)測(cè)表年度銷售收入入材料成本本費(fèi)用成本本項(xiàng)目應(yīng)交稅金金預(yù)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)19999年1-7月月1，8660，0083901，3992，885273248，339961167，888822151，00333448-122月1，4887，6687501，1113，888335190，598831154，331356128，892229920000年10，3323，80662557，8668，112089894，5322744356，899866

53、1，2004，33427720011年17，9947，748813313，7709，73553881，1335，003783615，78111332，4887，1193784.企業(yè)業(yè)管理情情況 本公司司為科技技人員集集資按我我國(guó)“公司法法”設(shè)立的的有限責(zé)責(zé)任公司司，產(chǎn)權(quán)權(quán)明晰，嚴(yán)格按按照公司司章程管管理。 現(xiàn)設(shè)下下列組織織機(jī)構(gòu)：董事會(huì)顧問組總經(jīng)理副總經(jīng)理辦公室市場(chǎng)部科技部生產(chǎn)部質(zhì)量部財(cái)務(wù)部 5.企企業(yè)發(fā)展展思路 本公司司宗旨為為崇尚科科學(xué)技術(shù)術(shù)是第一一生產(chǎn)力力的原則則。以科科技發(fā)明明創(chuàng)造為為先導(dǎo)，促進(jìn)市市場(chǎng)商品品生產(chǎn)力力的發(fā)展展；以質(zhì)質(zhì)量為基基礎(chǔ)，促促進(jìn)產(chǎn)品品數(shù)量的的發(fā)展。本公司的的經(jīng)營(yíng)方方針

54、為以以產(chǎn)品開開發(fā)和市市場(chǎng)開拓拓為主，生產(chǎn)為為輔。公公司與社社會(huì)科研研力量(研究所所、高等等學(xué)校等等)以及及工廠企企業(yè)密切切合作，將科研研成果，通過設(shè)設(shè)計(jì)開發(fā)發(fā)，依托托工廠企企業(yè)進(jìn)行行生產(chǎn)，形成可可銷售的的批量產(chǎn)產(chǎn)品。項(xiàng)目技術(shù)術(shù)可行性性分析 1.項(xiàng)項(xiàng)目的技技術(shù)開發(fā)發(fā)論述 本項(xiàng)目目(PDDW)已已獲國(guó)家家知識(shí)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)局授授予的實(shí)實(shí)用新型型專利(ZL998211741101)為本公公司自行行開發(fā)的的技術(shù)，據(jù)查國(guó)國(guó)內(nèi)還未未有同種種產(chǎn)品。以發(fā)光光器件為為像素，由點(diǎn)陣陣組合成成大屏幕幕電視墻墻的同類類產(chǎn)品有有半導(dǎo)體體發(fā)光二二極管的的LEDD屏和真真實(shí)熒光光和的VVFD屏屏。其主主要差別別在于亮亮度和發(fā)發(fā)光效

55、率率(每瓦瓦電功率率產(chǎn)生的的光通量量)。技術(shù)性能能水平對(duì)對(duì)比項(xiàng)目名稱稱亮度（ccd/mm）發(fā)光效率率（lmm/w）PDW10000030LED500005VFD300008 2.技技術(shù)成熟熟性和產(chǎn)產(chǎn)品可靠靠性論述述 本項(xiàng)目目已完成成預(yù)研樣樣品模塊塊，經(jīng)過過測(cè)試結(jié)結(jié)果如下下： 亮度 1120000cdd/m22 效率 332lmm/w 機(jī)內(nèi)溫溫升 100經(jīng)過一年年半時(shí)間間試用，工作正正常。市場(chǎng)調(diào)查查和需求求預(yù)測(cè) 1.國(guó)國(guó)內(nèi)外市市場(chǎng)調(diào)查查和預(yù)測(cè)測(cè) 本項(xiàng)目目產(chǎn)品主主要用于于戶外大大屏幕電電視墻。隨著信信息時(shí)代代的發(fā)展展，人們們對(duì)于大大型的個(gè)個(gè)有動(dòng)感感的信息息顯示需需求愈來來愈廣泛泛。目前前戶外大大屏

56、幕電電視墻主主要由LLED和和VFDD所構(gòu)成成，年銷銷售額在在1015億億元，若若本項(xiàng)目目產(chǎn)品在在推廣初初期占有有這一市市場(chǎng)的11%的份份額，即即有10000萬萬元以上上的銷售售額，與與計(jì)劃的的投資所所形成的的產(chǎn)量是是相適應(yīng)應(yīng)的。本本項(xiàng)產(chǎn)品品為國(guó)內(nèi)內(nèi)首創(chuàng)，尚無競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手手，首要要的任務(wù)務(wù)是宣傳傳和推廣廣使用。本項(xiàng)目產(chǎn)產(chǎn)品還可可用于廣廣告顯示示屏。眾眾所周知知，夜間間最亮麗麗的廣告告是霓虹虹燈，高高度度且且色彩奪奪目，這這種產(chǎn)品品從三十十年代見見于市場(chǎng)場(chǎng)，經(jīng)久久不衰，但沒有有多少革革新，一一方面顯顯示其優(yōu)優(yōu)越性，另一方方面說明明與電子子信息時(shí)時(shí)代還不不適應(yīng)性性。本項(xiàng)項(xiàng)目產(chǎn)品品其亮度度和色彩彩可與

57、霓霓虹燈相相媲美，由于它它是由三三基色像像素單元元所組成成，并可可由電子子程序控控制，可可做到顯顯示形式式和內(nèi)容容隨時(shí)變變化，使使廣告更更有吸引引力。若若能進(jìn)入入廣告產(chǎn)產(chǎn)品的市市場(chǎng)，則則本項(xiàng)目目產(chǎn)品將將有更大大的市場(chǎng)場(chǎng)空間。 2.市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和防范范措施本項(xiàng)目產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)入入市場(chǎng)主主要競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)產(chǎn)品是是全彩LLED顯顯示屏，與其相相比，每每像素單單元的成成本要高高出一倍倍，在推推廣初期期不易被被市場(chǎng)接接受，但但以它的的高亮度度、高發(fā)發(fā)光效率率、使用用效果好好和運(yùn)行行耗電成成本低的的特點(diǎn)，并隨著著產(chǎn)量增增大，成成本降低低，可逐逐漸推入入市場(chǎng)。因此，化解市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的主要要措施是是降低成成本和提提高質(zhì)量量

58、。項(xiàng)目實(shí)施施方案 1.技技術(shù)與生生產(chǎn)方案案論述 本項(xiàng)目目實(shí)施除除開發(fā)市市場(chǎng)外，其生產(chǎn)產(chǎn)方式與與一般電電子整機(jī)機(jī)組裝工工廠相同同，主要要由焊接接組裝調(diào)調(diào)整的工工藝流程程完成。 按年產(chǎn)產(chǎn)量100萬個(gè)像像素單元元設(shè)置生生產(chǎn)規(guī)模模，日單單班生產(chǎn)產(chǎn)量為5500個(gè)個(gè)。生產(chǎn)產(chǎn)場(chǎng)地面面積400m2，生產(chǎn)人人員255人。 供電，供水無無特殊要要求。本項(xiàng)目實(shí)實(shí)施為一一般電子子整機(jī)組組裝生產(chǎn)產(chǎn)，無環(huán)環(huán)保和特特殊行業(yè)業(yè)許可要要求。 2.產(chǎn)產(chǎn)品營(yíng)銷銷售計(jì)劃劃本公司已已經(jīng)有一一批LEED屏和和投影組組合大屏屏幕電視視墻的固固定客戶戶，可通通過這些些客戶進(jìn)進(jìn)一步推推銷等離離子體組組合大屏屏幕電視視墻，擬擬以總經(jīng)經(jīng)銷3%作為

59、廣廣告和促促銷的費(fèi)費(fèi)用。新增投資資估算、資金籌籌措 1.新新增投資資估算 計(jì)劃項(xiàng)項(xiàng)目總投投資 900萬元 已完成成投資 20萬萬元 計(jì)劃新新增投資資 770萬元元 其中：用于生生產(chǎn)場(chǎng)地地改造，儀器、計(jì)算機(jī)機(jī)硬軟件件的固定定資產(chǎn)投投資 50萬萬元 用于采采購元、器件材材料的流流動(dòng)資金金投資 220萬元元 2.資資金籌措措 計(jì)劃自自投資金金 220萬元元申請(qǐng)技術(shù)術(shù)創(chuàng)新基基金無償償資助 500萬元 3.資資金使用用計(jì)劃19999年籌措措資金，20000年11月正式式投入，做到當(dāng)當(dāng)年投入入當(dāng)年收收益。經(jīng)濟(jì)、社社會(huì)效益益分析 1.生生產(chǎn)成本本和銷售售收入估估算 每像素素單元生生產(chǎn)成本本 1000元 銷售

60、價(jià)價(jià) 1330元 交交稅 118.99元 按年生生產(chǎn)、銷銷售100萬個(gè)單單元計(jì)： 年銷售售收入 13000萬元元 年交稅稅總額 1899萬元年凈利潤(rùn)潤(rùn) 2122萬元預(yù)計(jì)二年年內(nèi)(220011年)，達(dá)到此此目標(biāo)。 2.社社會(huì)效益益 通過高高新技術(shù)術(shù)轉(zhuǎn)化為為生產(chǎn)力力，提高高社會(huì)生生產(chǎn)總值值。 革新公公眾信息息顯示設(shè)設(shè)備技術(shù)術(shù)，提高高宣傳與與廣告的的效果。在同一一亮度水水平下，耗電與與其它顯顯示設(shè)備備相比為為其200%，起起節(jié)能作作用。 3.項(xiàng)項(xiàng)目的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)性和和防范措措施本項(xiàng)目的的風(fēng)險(xiǎn)主主要在于于市場(chǎng)的的開拓，每像素素單元的的成本約約高出全全彩LEED屏成成本的一一倍，在在推廣初初期不易易接受。正如