實業(yè)有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度

1、實業(yè)有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度神東圣圓實業(yè)有限責(zé)任公司財務(wù)管理制度按照公司設(shè)立后財務(wù)管理的要求，結(jié)合六家股東公司（以下簡 稱六公司）財務(wù)管理的發(fā)展歷史，建立符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的財務(wù)管 理體制，為公司經(jīng)營管理工作不斷進(jìn)步提供堅實的管理支持，制定 本制度。第一條財務(wù)管理架構(gòu)根據(jù)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，鄂爾多斯市神東圣圓實業(yè)有限責(zé)任公司 由神華神東煤炭集團(tuán)有限責(zé)任公司、鄂爾多斯市圣圓煤炭運(yùn)銷有 限責(zé)任公司、神東天隆集團(tuán)有限責(zé)任公司、內(nèi)蒙古蒙泰煤電集團(tuán) 有限公司、鄂爾多斯市屹陽商貿(mào)有限責(zé)任公司、鄂爾多斯市聯(lián)創(chuàng) 煤炭有限責(zé)任公司共同出資組成，本公司單獨(dú)核算，財務(wù)報表分別 向六家出資公司上報。第二條會計機(jī)構(gòu)公司設(shè)財務(wù)部

2、，負(fù)責(zé)全公司的財務(wù)核算工作,包括基建期的核 算。第三條財務(wù)管理體系設(shè)置（一）財務(wù)總監(jiān)公司設(shè)置財務(wù)總監(jiān)一名,根據(jù)公司章程規(guī)定，由神東煤炭集團(tuán) 有限責(zé)任公司推薦，總經(jīng)理提名，董事會聘任。（二）財務(wù)部長財務(wù)部設(shè)部長一名，由鄂爾多斯市圣圓煤炭運(yùn)銷有限責(zé)任公司推介。設(shè)副部長一名（兼會計），由神東煤炭集團(tuán)推介。設(shè)出納一 名由神東天隆集團(tuán)有限責(zé)任公司推介。（三）財會人員公司配備的財會人員必須取得會計從業(yè)資格,持有會計從業(yè) 資格證書，其任職資格等方面必須符合會計法、會計從業(yè)資格 管理辦法 （財會字5號）等法律法規(guī)的要求，公司設(shè)會計一名、 出納一名。第四條財會人員的主要職責(zé)財務(wù)總監(jiān)應(yīng)遵照國務(wù)院總會計師條例、國資

3、委中央企業(yè) 總會計師工作職責(zé)管理暫行辦法 有關(guān)規(guī)定及兩股東公司有關(guān)要 求履行職責(zé)，其主要職責(zé)包括：（一）會計基礎(chǔ)管理；（二）財務(wù)管理與監(jiān)督；（三）財會內(nèi)控機(jī)制建設(shè)；（四）重大財務(wù)事項監(jiān)管；財務(wù)部長應(yīng)按照公司規(guī)定的崗位責(zé)任制要求履行職責(zé)，其主 要職責(zé)包括：（一）組織擬定公司財務(wù)管理和會計核算制度；（二）組織公司日常財務(wù)管理和會計核算工作；（三）參與公司籌資、投資、經(jīng)營決策，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提供真 實、全面的財務(wù)會計信息；（四）組織審核公司財務(wù)預(yù)算和財務(wù)會計報告，分析和評價財務(wù) 指標(biāo)，提出改進(jìn)企業(yè)財務(wù)狀況的建議；（五）制定財會崗位的職責(zé)并負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查；（六）負(fù)責(zé)培訓(xùn)公司財會人員。第五條財會人員基礎(chǔ)工

4、作的管理依照會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范及公司的有關(guān)要求執(zhí) 行。第六條財務(wù)管控模式公司財務(wù)管理實行獨(dú)立核算管理模式,重大財務(wù)事項向董事 會上報。鄂爾多斯市神東圣圓實業(yè)有限責(zé)任公司管理的重大財務(wù)事項 包括：（一）貨幣資金管理；（二）預(yù)、決算審批；（三）財務(wù)信息化建設(shè)；（四）公司認(rèn)為需要上報的其它事項。第七條財務(wù)決策管理法律法規(guī)、公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)過職工（代表）大會審議或者 聽取職工、相關(guān)組織意見的財務(wù)事項，依照其規(guī)定執(zhí)行。（一）公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)提出相關(guān)的財務(wù)決策約束條件及決策需 求。（二）公司的財務(wù)決策應(yīng)由財務(wù)部門牽頭進(jìn)行。（三）公司的財務(wù)部門應(yīng)會同有關(guān)部門，為制定決策尋找盡可能 充分的信息作為參考。根據(jù)決策類型和收集的信息，再設(shè)計各種 備選方案，并對每一個方案的得失與利弊進(jìn)行定性或者定量的分 析和評價。（四）公司財務(wù)部門按審批權(quán)限，將備選方案提交公司分管領(lǐng)導(dǎo) 審批后上報最終決策者，由其根據(jù)公司財務(wù)目標(biāo)，選出一個方案，并 落實執(zhí)行的部門和責(zé)任。（五）公司的董事會、經(jīng)營者及有關(guān)部門的所有人員在財務(wù)決 策過程中，對個人利益與公司利益有沖突的關(guān)聯(lián)交易事項,應(yīng)當(dāng)予 以回避。第八條全面預(yù)算管理公司經(jīng)營管理活動的各個方面實行事前計劃、事中控制、事 后分析考核的全方位、全過程管理。第九條財務(wù)風(fēng)險管理（一）建立健全財務(wù)風(fēng)險管理體制，包括組織系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、 預(yù)警系統(tǒng)和監(jiān)控系統(tǒng)。（二）在財務(wù)