自考項目決策分析與評價

1、 工程決策分析與評價終極版第一章 概論1、 具體目標(biāo)主要有：效益目標(biāo)、規(guī)模目標(biāo)、功能目標(biāo)、市場目標(biāo)。 2、 工程決策分析與評價的工作程序：投資時機研究；初步可行性研究；可行性研究；工程前評估。3、 投資時機研究：是指為尋找有價值的投資時機而進行的準(zhǔn)備性調(diào)查研究。4、 投資時機研究的重點是：分析投資環(huán)境。第二章 市場分析與市場戰(zhàn)略一、市場分析的目的與作用通過一方面為確定工程目標(biāo)市場、建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案提供依據(jù)；同時為工程建成后的市場開拓打下根底。二、市場調(diào)查的內(nèi)容和預(yù)測的主要方法(一)、市場調(diào)查內(nèi)容：包括市場需求、市場供給及消費者調(diào)查、市場競爭力、的現(xiàn)狀。1、市場需求：有效需求、潛在需求、需求增

2、長速度三方面調(diào)查2、市場供給：供給現(xiàn)狀、供給潛力以及正在方案的生產(chǎn)能力。3、消費者調(diào)查：產(chǎn)品的消費群體、消費者購置能力和購置習(xí)慣，消費歷史及演變。消費者調(diào)查包括產(chǎn)品或效勞的消費群體，消費者購置能力和習(xí)慣、消費演變歷史和趨勢等。某一種具體的產(chǎn)品針對某一特定的消費者群，在經(jīng)過市場細清楚確了產(chǎn)品的消費者之后，需要對這局部消費者的消費層次 、消費需求、心理狀況、消費動機、消費方式進行調(diào)查和分析。4、競爭者調(diào)查：工程產(chǎn)品在國內(nèi)外市場的競爭程度，市場競爭主要對手的生產(chǎn)、營銷、市場份額及其競爭力狀況。市場調(diào)查方法：依調(diào)查資料來源和資料收集方法分：1文案調(diào)查也稱為第二手調(diào)查；2實地調(diào)查也稱為第一手資料調(diào)查觀察

3、法；3實驗法；4問卷法最廣不同方法的比擬：文案調(diào)查是一切調(diào)查方法中最簡單、最一般和常用的方法，同時也是其他調(diào)查方法的根底；實地調(diào)查能夠控制調(diào)查對象，應(yīng)用靈活，調(diào)查信息充分，但是，調(diào)查周期長、費用高，調(diào)查對象容易受調(diào)查的心理暗示影響，存在不夠客觀的可能性；問卷調(diào)查適應(yīng)范圍廣泛、操作簡單易行、費用相對較低，得到了大量的應(yīng)用；實驗調(diào)查是最復(fù)雜、費用較高、應(yīng)用范圍有限的方法，但調(diào)查結(jié)果可信度較高。 價格彈性公式：價格彈性=購置量變化率價格變化率 能源需求彈性： e=（EE）(GDPGDP)(二)、市場預(yù)測1、市場預(yù)測的主要內(nèi)容：市場預(yù)測的內(nèi)容是市場調(diào)查內(nèi)容在時間上的延伸，主要包括以下三個方面國內(nèi)市場的

4、需求預(yù)測、產(chǎn)品出口和進口替代分析、價格預(yù)測：。國內(nèi)市場的需求預(yù)測主要是預(yù)測需求潛量和銷售潛量：銷售潛量=需求潛量市場占有率產(chǎn)品出口和進口替代分析。一般通過工程產(chǎn)出物與有代表性的國外同類產(chǎn)品相比照進行。價格預(yù)測：產(chǎn)品價格一般以均衡價格為根底，供求關(guān)系是價格形成的主要影響因素。2、市場預(yù)測的根本： 定性預(yù)測6類推預(yù)測法一元回歸市場預(yù)測方法7專家會議法多元回歸8德爾菲法1回歸分析法非線性回歸2彈性系數(shù)法因果分析法簡單移動平均3消費系數(shù)法定量預(yù)測加權(quán)移動平均4移動平均法一次指數(shù)平滑5指數(shù)平滑法延伸預(yù)測法屢次指數(shù)平滑趨勢外推法季節(jié)波動模型投入產(chǎn)出法系統(tǒng)動力模型其他方法計量經(jīng)濟模型馬爾科夫鏈回歸分析：如果

5、預(yù)測對象與影響因素之間存在線性關(guān)系，將預(yù)測對象作為因變量y，將影響因素作為自變量x.那么它們之間的關(guān)系為：y=a+bx+e.一元線性回歸流程：歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)計算回歸參數(shù)a、b回歸檢驗計算預(yù)測結(jié)果分析輸出預(yù)測結(jié)果回歸檢驗和預(yù)測結(jié)果分析不合理時，應(yīng)進行原因分析后：重新輸入數(shù)據(jù)或者選擇其它方法.彈性系數(shù)分析：運用兩個變量之間的彈性系數(shù)收入彈性系數(shù)、價格彈性系數(shù)、能源彈性系數(shù).消費系數(shù)分析：對消費數(shù)量進行匯總、分析，得到產(chǎn)品的總需求量。.簡單移動平均法：以過去某一段時期的數(shù)據(jù)平均值作為將來某時期預(yù)測值的一種方法。公式：Fi+1=1ni=t-n+1txi.指數(shù)平滑法：指數(shù)平滑法即是加權(quán)移動平均法的一種變化

6、，它選取的各時期權(quán)重數(shù)值為遞減指數(shù)數(shù)列的均值方法。.類推預(yù)測法產(chǎn)品類推預(yù)測法、行業(yè)類推預(yù)測法、地區(qū)類推預(yù)測法.專家會議法(頭腦風(fēng)暴、交鋒式會議法、混合式會議法).德爾菲法程序、利弊三、競爭力的綜合分析及營銷策略研究1、產(chǎn)品生命周期：從創(chuàng)造推廣應(yīng)用普及衰敗熟悉導(dǎo)入期、成長期、成熟期、衰退期的特點2、市場戰(zhàn)略類型包括三個層次：總體戰(zhàn)略、根本競爭戰(zhàn)略、職能戰(zhàn)略3、競爭能力分析、A行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)：行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)時指行業(yè)內(nèi)企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模的分布。理論上分為完全競爭、寡頭壟斷、雙頭壟斷、完全壟斷四種。波特提出的五因素模型：行業(yè)新進入者的威脅、供給商討價還價的能力、替代品的威脅、現(xiàn)有企業(yè)的競爭、客戶討價還價的能

7、力。B、企業(yè)競爭力分析競爭態(tài)勢矩陣：是通過行業(yè)內(nèi)關(guān)鍵戰(zhàn)略因素的評價比擬，分析企業(yè)的主要競爭對手及相對于企業(yè)的戰(zhàn)略地位、所面臨的時機與風(fēng)險大小，為企業(yè)制定戰(zhàn)略提供一種競爭優(yōu)勢分析工具。分析步驟：首先確定行業(yè)的關(guān)鍵因素；根據(jù)每個因素對行業(yè)成功的重要程度，確定其權(quán)重01篩出主要競爭對手，按每個指標(biāo)對企業(yè)進行評價；將各個要素的評價值與相應(yīng)的權(quán)重相乘，得出相對競爭力強弱的加權(quán)評分值；加權(quán)得到企業(yè)的總加權(quán)分，比擬結(jié)果確定競爭力的強弱及競爭優(yōu)勢差異。C、核心競爭力分析根本概念：核心競爭力是一家企業(yè)擁有的更具優(yōu)勢的關(guān)鍵資源或活動，它具有競爭對手難以模仿，移植的特點，對公司的競爭力、市場地位和盈利能力起著至關(guān)重

8、要的作用。D、SWTO分析：即優(yōu)勢、劣勢、時機和威脅分析。E、投資組合分析：采用矩陣分析法包括波士頓矩陣市場成長份額矩陣；通用矩陣吸引力企業(yè)實力矩陣4、營銷策略研究：消費分析影響消費行為的主要因素消費行為的產(chǎn)生第三章 建設(shè)方案研究1、 大型或復(fù)雜工業(yè)工程的建設(shè)方案一般包括以下內(nèi)容：產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模；生產(chǎn)工藝技術(shù)；場 廠址；原材料、燃料供給；總圖運輸；土建工程方案及防震抗震；公用、輔助及場廠 外配套工程；節(jié)能、節(jié)水；環(huán)境保護；職業(yè)平安衛(wèi)生健康與消防； eq oac(,11)組織機構(gòu)與人力資源配置； eq oac(,12)工程進度方案。2、 比選指標(biāo)體系包括：技術(shù)層面，經(jīng)濟層 面，社會層面。3、

9、 在進行建設(shè)方案比選和優(yōu)化時，不僅要選擇比選層面，還要選擇比選因素。市場競爭類型工程比選層面?zhèn)戎丶夹g(shù)層面和經(jīng)濟層面；公共產(chǎn)品、根底設(shè)施類工程比選層面?zhèn)戎厣鐣用婧图夹g(shù)層面。4、 建設(shè)方案比選步驟：比選問題的命名和準(zhǔn)備選擇比選的組織形式對建設(shè)方案進行初審確定比選方案開展參選方案比選工作。5、 生產(chǎn)工藝技術(shù)選擇的原那么：先進性和前瞻性 適用性 可靠性 平安性 經(jīng)濟合理性 技術(shù)來源可靠性 符合清潔生產(chǎn)要求。6、 選址的根本原那么和要求：符合國家和地區(qū)規(guī)劃要求。符合城市鄉(xiāng)、鎮(zhèn)總體規(guī)劃、土地利用總體規(guī)劃的要求。有可供選擇利用的工業(yè)固體廢棄物存放場地、污水排放口及納污水體，有省市規(guī)定的危險廢棄物處置場所。

10、有豐富可靠的原料供給市場和產(chǎn)品銷售市場，減少運輸環(huán)節(jié)；有充足的水源和電源。 有便利的外部交通運輸條件。有利于生產(chǎn)協(xié)作和上下游加工一體化，有利于原料資源的合理利用，防止資源浪費。場廠址地形地貌要適合工程特點。有良好的社會經(jīng)濟環(huán)境，可依托的根底設(shè)施和方便的生活效勞設(shè)施。有良好的工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、氣象、防洪防澇、防潮、防臺風(fēng)、防地質(zhì)災(zāi)害、防震等條件。環(huán)境條件良好，有一定的環(huán)境容量和納污能力。7、 場廠址比擬的主要內(nèi)容：一般包括建設(shè)條件比擬 投資費用比擬 運輸費用比擬 環(huán)境影響比擬平安條件比擬。8、 廠區(qū)綠化系數(shù)=廠區(qū)綠化用地計算面積/廠區(qū)占地面積x100%投資強度=工程固定資產(chǎn)總投資工程總用地面積

11、建筑系數(shù)=建筑物占地面積+構(gòu)筑物占地面積+堆場用地面積工程總用地面積 x100%場地利用系數(shù)建筑系數(shù)道路、廣場及人行道占地面積鐵路占地面積管線及管廊占地面積工程總用地面積100容積率=總建筑面積總用地面積行政辦公及生活效勞設(shè)施用地所占比重=行政辦公、生活效勞設(shè)施占用土地面積工程總用地面積x100%【建筑系數(shù)和場地利用系數(shù)是衡量工程總平面布置水平的重要指標(biāo)。就一般工業(yè)工程而言，其建筑系數(shù)應(yīng)不低于30%】9、 環(huán)境保護方案研究要求：貫徹國家和地方政府及行業(yè)制定的法規(guī)、條例、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)；實行“預(yù)防為主，綜合治理，以管促治的方針；堅持科學(xué)規(guī)劃，突出預(yù)防為主的方針，從源頭防治污染和生態(tài)破壞；采用無污染或

12、少污染的先進技術(shù)和生產(chǎn)工藝，合理開發(fā)和利用各種資源；堅持“三同時原那么。第四章 資源利用分析與評價1、 土地資源調(diào)查內(nèi)容：擬選場廠址地區(qū)的地區(qū)分類和市縣等別，城市總體規(guī)劃中的土地功能劃分，土地利用總體規(guī)劃中農(nóng)用地、建設(shè)用地和未利用地規(guī)劃。調(diào)查并踏勘建設(shè)用地和未利用地的位置分布、規(guī)模數(shù)量、土地權(quán)屬、周邊環(huán)境、利用現(xiàn)狀等。初步判斷土地資源利用的可能性和合理性。2、 建設(shè)工程用地的合理性分析：【定性分析】建設(shè)工程功能分類及土地功能規(guī)劃分析。土地利用的適宜性分析。土地利用合法性分析。土地權(quán)益補償方案。土地利用的社會影響分析。 【定量分析】土地利用經(jīng)濟效益分析有以下指標(biāo)：土地生產(chǎn)率=產(chǎn)量或產(chǎn)值/土地面積

13、該指標(biāo)為正向指標(biāo)，指標(biāo)數(shù)越大越好。產(chǎn)值差異率=工程土地平均產(chǎn)值/城市土地平均產(chǎn)值該指標(biāo)為正向指標(biāo)，指標(biāo)數(shù)必須大于1，且越大越好。3、 土地利用生態(tài)效益分析：環(huán)境損失=綠地面積x單位面積損失價值環(huán)境奉獻=綠地面積x單位面積奉獻價值4、 要評價工程節(jié)水工藝是否貫徹?中國節(jié)水技術(shù)政策大綱?規(guī)定的節(jié)水技術(shù)；采用的節(jié)水技術(shù)、節(jié)水工藝是否是國內(nèi)或國際先進水平；水耗指標(biāo)是否到達國內(nèi)外同行業(yè)的先進水平，水的重復(fù)利用率是否滿足要求。建設(shè)方案研究是工程決策分析與評價的核心內(nèi)容，是在市場分析的根底上，通過多方案比選，構(gòu)造和優(yōu)化工程方案的過程。一、建設(shè)方案設(shè)計的內(nèi)容、作用、任務(wù)及比選和優(yōu)化熟悉：任務(wù)：對兩個以上可能的

14、建設(shè)方案進行優(yōu)化選擇。選擇合理的建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案，選擇先進適用的工藝技術(shù)、選擇性能可靠的生產(chǎn)設(shè)備、制定明確的資源供給、運輸方案、選擇適宜的場址，選擇合理的總圖布置及相應(yīng)的配套方案。內(nèi)容：產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模；生產(chǎn)工藝技術(shù)；場 廠址；原材料、燃料供給；總圖運輸；土建工程方案及防震抗震；公用、輔助及場廠 外配套工程；節(jié)能、節(jié)水；環(huán)境保護；職業(yè)平安衛(wèi)生健康與消防； eq oac(,11)組織機構(gòu)與人力資源配置； eq oac(,12)工程進度方案。建設(shè)方案研究具有承前啟后的作用：確定產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模；為投資、經(jīng)濟分析等后續(xù)工作提供條件；實現(xiàn)工程優(yōu)化；為初步設(shè)計提供依據(jù)；為編制報告書提供根底數(shù)據(jù)和材

15、料；為工程核準(zhǔn)備案及驗收提供依據(jù)等。一個好的建設(shè)方案，是實現(xiàn)工程目標(biāo)、增加投資收益、躲避投資風(fēng)險的根底。比選要求：在關(guān)經(jīng)濟建設(shè)法規(guī)和技術(shù)政策的條件下，滿足一系列要求：1滿足相應(yīng)階段的深度要求；2滿足開展戰(zhàn)略和投資方面的要求；3滿足技術(shù)先進、適用，且有一定前瞻性；4滿足技術(shù)可得性及技術(shù)貿(mào)易的合理性要求；5滿足環(huán)境友好和可持續(xù)開展的要求；6滿足資源節(jié)約要求；7滿足風(fēng)險躲避及工程可靠性要求；8滿足節(jié)約投資和本錢控制的要求。比選方法：包括定性、定量、定性與定量相結(jié)合方法。比選指標(biāo)體系：技術(shù)層面、經(jīng)濟層面、社會層面含環(huán)境層面。建設(shè)方案比選的步驟：1比選問題的命題和準(zhǔn)備2選擇比選的組織形式3對建設(shè)方案進行

16、初審4確定比擬方法5開展參選方案比選工作。二、產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模：產(chǎn)品方案：需要在產(chǎn)品組合研究的根底上形成。產(chǎn)品方案產(chǎn)品大綱涵義：擬建工程的主導(dǎo)產(chǎn)品、輔助產(chǎn)品或副產(chǎn)品及其生產(chǎn)能力的組合方案。產(chǎn)品方案研究應(yīng)考慮的因素：1.市場需求、2.國家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)開展戰(zhàn)略、3.專業(yè)化協(xié)作、4.資源綜合利用、5.環(huán)境制約條件、6.原材料、燃料供給、7.技術(shù)裝備條件、8.運輸儲存條件。建設(shè)規(guī)模：1.合理經(jīng)濟規(guī)模：衡量指標(biāo)有：單位產(chǎn)品投資；單位產(chǎn)品本錢；勞動生產(chǎn)率；單位投資利潤等。2.市場需求對規(guī)模的影響： 3.資源供給及其他外部建設(shè)條件4.生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備的先進性及其來源： 5.資金的供給量： 6.環(huán)境容量7.

17、社會因素和政策法規(guī)8.行業(yè)因素9.改擴建與技術(shù)改造工程。三、生產(chǎn)工藝技術(shù)方案研究生產(chǎn)工藝技術(shù)選擇的原那么1.先進性和前瞻性、2.適用性、3.可靠性、4.平安性、5.經(jīng)濟合理性、6.技術(shù)來源可靠性、7.符合清潔生產(chǎn)要求生產(chǎn)工藝技術(shù)方案研究的內(nèi)容：主要是對各技術(shù)方案的先進性、適用性、可靠性、可得性、平安環(huán)保性和經(jīng)濟合理性等進行論證。生產(chǎn)工藝技術(shù)方案比選方法：定性分析和定量分析相結(jié)合的方法四、場廠址選擇選址原那么：一要貫徹執(zhí)行國家的方針政策、遵守有關(guān)法規(guī)和規(guī)定。二要聽取當(dāng)?shù)卣鞴懿块T的意見。三是要充分考慮工程法人對場廠址的意見。四、考慮工程地質(zhì)條件。五是避開對工廠環(huán)境、勞動平安衛(wèi)生有威脅的區(qū)域。場

18、廠址比選主要內(nèi)容：建設(shè)條件比擬。2.投資費用比擬。3.運營費用比擬。4.環(huán)境保護條件比擬。5.場廠址的平安條件論證比擬。地質(zhì)災(zāi)害危險性評估:城市建設(shè)、有可能導(dǎo)致地址災(zāi)害發(fā)生的工程工程建設(shè)、在地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)區(qū)內(nèi)進行的工程建設(shè),在申請建設(shè)用地之前必須進行地質(zhì)災(zāi)害危險性評估。五、原材料與燃料供給原那么、內(nèi)容和要求掌握在研究確定建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)方案的同時要明確工程所需主要原材料和燃料的品種、數(shù)量、規(guī)格質(zhì)量要求，同時對價格也要進行分析研究，并結(jié)合場址方案的比選確定其供給方案。1、原材料供給分析、原材料的質(zhì)量、性能：根據(jù)產(chǎn)品方案和工藝技術(shù)方案研究確定所需原材料的質(zhì)量、性能含物理和化學(xué)性能。、原材

19、料的需求量：按照工程產(chǎn)品方案提出的各種產(chǎn)品品種、規(guī)格，以及建設(shè)規(guī)模和物料消耗定額，以計算各種物料年消耗量。、原材料供給必須進行多種方案比擬、對于稀缺原料還應(yīng)分析原料來源的分析與平安。、設(shè)計原料進口的工程要予以說明和分析2、燃料供給分析1確定燃料類別和質(zhì)量指標(biāo)，計算所需燃料數(shù)量。2研究燃料來源、價格、運輸條件，進行方案比選。對于大宗燃料，需要與擬選供給商、運輸公司簽訂供給意向書和承運意向書。3研究所選輔助材料和燃料被替代的可能性與經(jīng)濟性。3、原材料和燃料供給方案的比選1.采購的可靠性、穩(wěn)定性、平安性；2.價格含運輸費的經(jīng)濟性及可能的風(fēng)險；3.經(jīng)過比選，提出推薦方案。六、總圖運輸1.總體布置的要求

20、：1符合城鎮(zhèn)總體規(guī)劃、工業(yè)園區(qū)布局規(guī)劃2滿足生產(chǎn)、運輸、防震、防洪、防火、平安、衛(wèi)生、環(huán)境保護和職工生活設(shè)施需要2、豎向布置主要工作：主要是確定建設(shè)場地上的高程標(biāo)高關(guān)系，合理組織場地排水。3、運輸：企業(yè)物流系統(tǒng)組成局部：原料供給物流、生產(chǎn)物流和銷售物流。運輸是物流活動的核心。4、廠區(qū)道路：設(shè)計的內(nèi)容：包括道路形式、路面寬度和縱坡確實定，以及路面的選擇。其深度需滿足總平面布置、土石方量計算和投資估算的要求。5、綠化：廠區(qū)綠化系數(shù)=廠區(qū)綠化用地計算面積/廠區(qū)占地面積x100%6、總圖經(jīng)濟指數(shù)：投資強度=工程固定資產(chǎn)總投資工程總用地面積建筑系數(shù)=建筑物占地面積+構(gòu)筑物占地面積+堆場用地面積工程總用地

21、面積 x100%場地利用系數(shù)建筑系數(shù)道路、廣場及人行道占地面積鐵路占地面積管線及管廊占地面積工程總用地面積100容積率=總建筑面積總用地面積行政辦公及生活效勞設(shè)施用地所占比重=行政辦公、生活效勞設(shè)施占用土地面積工程總用地面積x100%【建筑系數(shù)和場地利用系數(shù)是衡量工程總平面布置水平的重要指標(biāo)。就一般工業(yè)工程而言，其建筑系數(shù)應(yīng)不低于30%】七、土建工程方案及配套工程方案熟悉土建工程方案：建筑和結(jié)構(gòu)方案比選。防震抗震平安性評價。地震平安性評價配套工程：運輸配套、公用工程配套工程、環(huán)保配套工程、其他配套工程八、環(huán)境保護環(huán)境保護方案研究要求：貫徹國家和地方政府及行業(yè)制定的法規(guī)、條例、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)；實行“

22、預(yù)防為主，綜合治理，以管促治的方針；堅持科學(xué)規(guī)劃，突出預(yù)防為主的方針，從源頭防治污染和生態(tài)破壞；采用無污染或少污染的先進技術(shù)和生產(chǎn)工藝，合理開發(fā)和利用各種資源；堅持“三同時原那么。環(huán)保措施應(yīng)與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投入生產(chǎn)和使用。對原材料選用、生產(chǎn)工藝和技術(shù)、產(chǎn)品等方案進行詳評，最大限度地減小技術(shù)和產(chǎn)品的環(huán)境風(fēng)險。九、職業(yè)平安衛(wèi)生健康與消防職業(yè)危害因素分析：1主要物料的理化性能指標(biāo)。2建設(shè)工程的危險、有害因素和危險、有害程度。3建設(shè)工程所在地的氣象、水文、地質(zhì)等自然情況對平安的影響。4主要技術(shù)、工藝或者方式和裝置、設(shè)備、設(shè)施及其平安可靠性。5建設(shè)工程的重大危險源分析。措施：.平安生產(chǎn)

23、保障措施；職業(yè)衛(wèi)生健康對策與措施。平安設(shè)施和職業(yè)病防護措施應(yīng)與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投入生產(chǎn)和使用。消防設(shè)施分布現(xiàn)狀：1工程所在地區(qū)消防設(shè)施分布；2周邊工礦企業(yè)消防站分布；3依托企業(yè)的消防現(xiàn)狀。建設(shè)工程的火災(zāi)危險性分析：1主要物料2倉儲過程3生產(chǎn)過程第五章 環(huán)境影響評價與平安預(yù)評價1、 環(huán)境影響評價：指對人類的生產(chǎn)或生活行為可能對環(huán)境造成的影響。實在環(huán)境質(zhì)量檢測和調(diào)查的根底上，運用模式計算、類比分析等技術(shù)手段進行分析、預(yù)測和評估，提出預(yù)防和減緩不良環(huán)境影響措施的技術(shù)方法。2、 環(huán)境影響評價是在環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀監(jiān)測和調(diào)查的根底上，運用模式計算、類比分析等技術(shù)手段進行分析、預(yù)測和評估，提出預(yù)

24、防和減緩不良環(huán)境影響措施的技術(shù)方法。3、 環(huán)境影響評價文件重書輕表：可能造成重大環(huán)境影響的，應(yīng)當(dāng)編制環(huán)境影響報告書，對產(chǎn)生的環(huán)境影響進行全面評價；可能造成輕度環(huán)境影響的，應(yīng)當(dāng)編制環(huán)境影響報告表，對產(chǎn)生的環(huán)境影響進行分析或者專項評價；對環(huán)境影響很小、不需要進行環(huán)境影響評價的，應(yīng)當(dāng)填報環(huán)境影響登記表。4、 建設(shè)工程環(huán)境影響評價工作程序：第一階段為準(zhǔn)備階段第二階段為正式工作階段第三階段為報告書編制階段。5、 審批部門應(yīng)當(dāng)自收到環(huán)境影響報告書之日起60日內(nèi)，收到環(huán)境影響報告表之日起30日內(nèi)，收到環(huán)境影響登記表之日起15日內(nèi)，分別做出審批決定并書面通知建設(shè)單位。6、 平安預(yù)評價程序一般包括：準(zhǔn)備階段危險

25、、有害因素識別與分析評價單元劃分選評價方法的選擇定性、定量評價平安對策措施及建議平安預(yù)評價結(jié)論編制平安預(yù)評價報告。第六章 投資估算1、 工程總投資：由建設(shè)投資建設(shè)期利息和流動資金構(gòu)成。建設(shè)投資包括工程費用(建設(shè)工程費用、設(shè)備購置費、安裝工程費)、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費用(根本預(yù)備費、漲價預(yù)備費)。2、 建設(shè)投資估算的根底資料與依據(jù)：專門機構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價費用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計算方法，以及其他有關(guān)工程造價的文件；專門機構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費用估算方法和費用標(biāo)準(zhǔn)，以及有關(guān)機構(gòu)發(fā)布的物價指標(biāo)；部門或行業(yè)制定的投資估算方法和估算指標(biāo)；擬建工程所需設(shè)備、材料的市場價格；擬建工程建設(shè)方案確定的各項工

26、程建設(shè)內(nèi)容及工程量。3、 投資估算的作用：投資估算是投資決策的依據(jù)之一；投資估算是制定工程融資方案的依據(jù)；投資估算是進行工程經(jīng)濟評價的根底；投資估算是編制初步設(shè)計概算的依據(jù)，對工程的工程造價起控制作用。 4、 進口設(shè)備購置費由進口設(shè)備貨價、進口附屬費用及國內(nèi)運雜費組成。5、 進口設(shè)備購置費估算：進口設(shè)備的貨價：分為離岸價與到岸價兩種價格。進口附屬費用到岸價=離岸價+國外運費+國外運輸保險費國外運費=進口設(shè)備離岸價x國外運費費率 或 國外運費=單位運價x運量國外運輸保險費=進口設(shè)備到岸價+國外運費x國外運輸保險費費率進口關(guān)稅=進口設(shè)備到岸價x人民幣外匯牌價x進口關(guān)稅稅率進口環(huán)節(jié)消費稅=進口設(shè)備到

27、岸價x人民幣外匯牌價+進口關(guān)稅/1-消費稅稅率x消費稅稅率進口環(huán)節(jié)增值稅=進口設(shè)備到岸價x人民幣外匯牌價+進口關(guān)稅+消費稅x增值稅稅率外貿(mào)手續(xù)費=進口設(shè)備到岸價x人民幣外匯牌價x外貿(mào)手續(xù)費費率銀行財務(wù)費=進口設(shè)備貨價x人民幣外匯牌價x銀行財務(wù)費費率銀行財務(wù)費費率一般為0.4%0.5%國內(nèi)運雜費：通常由運輸費、運輸保險費、裝卸費、包裝費和倉庫保管費等費用構(gòu) 成。國內(nèi)運雜費=進口設(shè)備離岸價x人民幣外匯牌價x國內(nèi)運雜費費率。7、 建設(shè)用地費用：征地補償費【1.土地補償費2.安置補助費3.地上附著物和青苗補 償費4.征地動遷費5.其他稅費】。土地使用權(quán)出讓轉(zhuǎn)讓金。租用建設(shè)工程土地使用權(quán)在建設(shè)期支付的租

28、地費用，以及建設(shè)期間臨時用地補償費。8、 根本預(yù)備費=工程費用+工程建設(shè)其他費用x根本預(yù)備費費率9、 擴大指標(biāo)估算法：簡便易行，但準(zhǔn)確度不高，在工程初步可行性研究階段可采用擴大指標(biāo)股算法，某些流動資金需要量小的工程在可行性研究階段也可采用擴大指標(biāo)股算法。10、計算公式分別是：流動資金=年營業(yè)收入額x營業(yè)收入資金率流動資金=年經(jīng)營本錢x經(jīng)營本錢資金表流動資金=年產(chǎn)量x單位產(chǎn)量占用流動資金額年周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天最低周轉(zhuǎn)天數(shù)在產(chǎn)品=(年外購原材料、燃料、動力費+年工資或薪酬+年修理費+年其他制造費用)在產(chǎn)品年周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款=年經(jīng)營本錢應(yīng)收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)現(xiàn)金=年工資或薪酬+年其他費用現(xiàn)金年周轉(zhuǎn)次數(shù)第

29、七章 融資方案研究1、 融資環(huán)境調(diào)查：法律法規(guī) 經(jīng)濟環(huán)境 融資渠道 稅務(wù)條件 投資政策。2、 工程融資與傳統(tǒng)融資方式比擬有以下一些特點：工程導(dǎo)向。主要依賴于工程的現(xiàn)金流量而不是依賴于工程的投資人或發(fā)起人的自信安排融資。有限追索。有限追索工程融資的實質(zhì)是由于工程本身的經(jīng)濟強度還缺乏以支撐一個“無追索的融資結(jié)構(gòu)，因而還需要工程的借款人在工程的特定階段提供一定形式的信用支持。風(fēng)險分擔(dān)。一個成功的工程融資結(jié)構(gòu)應(yīng)該是在工程中沒有任何一方單獨承當(dāng)起全部工程債務(wù)的風(fēng)險責(zé)任。非公司負債型融資。簡稱表外融資，是指不需列入資產(chǎn)負債表的融資方式。信用結(jié)構(gòu)多樣化。一個成功的工程融資，可以講貸款的信用支持分配到與工程有

30、關(guān)的各個關(guān)鍵方面。融資本錢較高。工程融資存在的一個主要問題是相對融資本錢較高，組織融資所需要的時間較長。3、 直接融資與間接融資的區(qū)別：直接融資方式：是指融資主體不通過銀行等金融中介機構(gòu)而從資金提供者手中直接融資，比方發(fā)行股票和企業(yè)債劵融資。股票，債券，股東資金間接融資方式：是指融資主體通過銀行等金融中介機構(gòu)向資金提供者間接融資，比方向商業(yè)銀行申請貸款，委托信托公司進行證劵化融資等。4、 工程資金占工程總投資的比例：鋼鐵：40%及以上交通運輸、煤炭、水泥、電解鋁、銅冶煉、房地產(chǎn)開發(fā)工程不含經(jīng)濟適用房工程：35%及以上郵電、化肥：25%及以上 電力、機電、建材、化工、石油加工、有色銅冶煉除外、輕

31、工、紡織、商貿(mào)及其他行業(yè)：20%及以上。5、 既有法人可用于工程資本金的資金來源分為內(nèi)、外兩個方面。6、 內(nèi)部資金來源：是既有法人的自有資金。自有資金主要來自于以下幾個方面：企業(yè)的現(xiàn)金未來生產(chǎn)經(jīng)營中獲得的可用于工程的資金企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。7、 外部資金來源：主要是既有法人通過在資本市場發(fā)行股票和企業(yè)增資擴股，以及一些準(zhǔn)資本金手段，如優(yōu)先股，來獲取外部投資人的權(quán)益資金投入，用于新上工程的資本金。企業(yè)增資擴股優(yōu)先股。8、 債務(wù)資金的根本要素：時間和數(shù)量融資本錢建設(shè)期利息的支付附加條件債權(quán)保證利用外債的責(zé)任。9、 信貸方式融資：商業(yè)銀行貸款政策性銀行貸款出口信貸外國政府貸款國際金融機構(gòu)貸款銀

32、團貸款股東借款。10、工程的資金結(jié)構(gòu)：是指工程籌集資金中資本金、債務(wù)資金的形式、各種資金的占比、資金來源以及資本金結(jié)構(gòu)、債務(wù)資金結(jié)構(gòu)。11、債務(wù)資金結(jié)構(gòu)債務(wù)期限比境內(nèi)外借貸占比外匯幣種選擇償債順序安排。12、合理的債務(wù)資金結(jié)構(gòu)需要考慮：融資本錢、融資風(fēng)險、合理設(shè)計融資方式、幣種、期限、歸還順序及保證方式。13、工程融資風(fēng)險分析的內(nèi)容：資金運用風(fēng)險工程控制風(fēng)險資金供給風(fēng)險資金追加風(fēng)險利率匯率風(fēng)險。14、KS=Rf+(Rm-Rf)KS-普通股資金本錢、Rf-社會無風(fēng)險投資收益率、-工程投資風(fēng)險系數(shù)、Rm-市場投資組合收益率。15、I=t=1n（it x ft）I-加權(quán)平均資金本錢、i-第t種容易的

33、資金本錢、f-第t種融資金額占融資方案總?cè)谫Y金額的比例ft=1。第八章 資金時間價值與方案經(jīng)濟比選1、 影響資金等值的因素：資金額的大??；換算期數(shù)；利率的上下。單利法：F=P1+n x i P-本金，i-期利率，n-計息次數(shù)。復(fù)利法：F=P 1 + i )n F-本利和有效利率與名義利率的關(guān)系：i=1+rm)m-1i-有效利率 r-名義利率 m-年計息次數(shù)現(xiàn)值與終值的換算：P求F：F=P 1 + i )n 【 1 + i )n記為F/P,i,n】P-資金現(xiàn)值 i-年利率 n-年數(shù)。F求A：P=F 1 + i )-n【 1 + i )-n記為P/F,i,n】年值與終值的換算：A求F：等額支付現(xiàn)金

34、流量終值：F=A 1 + i )n - 1 I 【 1+ i )n 1 I 記為F/A,i,n】F求A：A=F I 1+in-1 【 I 1 + in-1 記為A/F,i,n】現(xiàn)值與年值的換算：A求P：P=F1 + I )-n=A 1+i )n 1 i1+i )n 【 1+i )n 1 i1+i )n 記為P/A,i,n】P求A：A=P 1+i )n1 + in - 1 【1+i )n1 + in - 1 記為A/P,i,n】靜態(tài)投資回收期：Pt=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值得年分數(shù)-1+上一年累計現(xiàn)金流量的絕對值/當(dāng)年的現(xiàn)金流量動態(tài)投資回收期：Pt=累計凈現(xiàn)金折現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值的年分數(shù)-1+上

35、年累計凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值得絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量絕對值表8-2 工程經(jīng)濟評價常用指標(biāo)分類表劃分標(biāo)準(zhǔn)常用指標(biāo)分類是否考慮資金時間價值靜態(tài)評價指標(biāo)靜態(tài)投資回收期等動態(tài)評價指標(biāo)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率，動態(tài)投資回收期等財務(wù)分析指標(biāo)財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等工程評價層次經(jīng)濟分析指標(biāo)經(jīng)濟凈現(xiàn)值、經(jīng)濟內(nèi)部收益率等時間性指標(biāo)投資回收期指標(biāo)的經(jīng)濟性質(zhì)價值性指標(biāo)凈現(xiàn)值、凈年值比例性指標(biāo)內(nèi)部收益率，凈現(xiàn)值率、效益費用比等內(nèi)部收益率IRR：t=0n( CI CO ) ( 1 + IRR )-t = 0 NPV=t=0n( CI CO )t ( 1 + IRR )-tr = r1 +r2-r1x NPV1NPV

36、1+|NPV2|) r-內(nèi)部收益率，r1-較低的試算折現(xiàn)率，r2-較高的試算折現(xiàn)率，NPV1-以r1對應(yīng)的凈現(xiàn)值，NPV2以r2 對應(yīng)的折現(xiàn)率2、 工程評價層次：財務(wù)分析指標(biāo)：1財務(wù)凈現(xiàn)值；2財務(wù)內(nèi)部收益率；3投資回收期。 經(jīng)濟分析指標(biāo)：1經(jīng)濟凈現(xiàn)值；2經(jīng)濟內(nèi)部收益率。3、 工程技術(shù)人員遇到的問題多為互斥型方案的選擇；高層方案部門遇到的問題多為獨立型工程或?qū)踊旃こ谭桨傅倪x擇。4、 壽命不等的互斥方案的經(jīng)濟效果的比選，關(guān)鍵在于使其比擬的根底相一致。5、 獨立工程的比選指的是在資金約束條件下，如何選擇一組工程組合，以便獲得最大的總體效益，既NPVic最大。NPVic 0 或 IRR ic第九章 財

37、務(wù)分析1、 財務(wù)分析：是以財務(wù)報告資料及其他相關(guān)資料為依據(jù)，采用一系列專門的分析技術(shù)和方法，對企業(yè)等經(jīng)濟組織過去和現(xiàn)在有關(guān)籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進行分析與評價的經(jīng)濟管理活動。財務(wù)分析的作用：1工程決策分析與評價的重要組成局部。對于工程的前評價、中間評價、后評價，財務(wù)分析都是不可缺少的內(nèi)容。在前評價的各個階段，時機研究報告、工程建議書、初步可行報告、可行報告，財務(wù)分析都是重要的組成局部。2重要的決策依據(jù)。3工程或方案比選中起著重要作用。工程決策分析與評價的精髓是方案比選。4 財務(wù)分析能配合投資各方談判、促進平等合作。(5)財務(wù)分析中的

38、財務(wù)生存能力分析對工程，特別是對非經(jīng)營性工程的財務(wù)可持續(xù)性的考察起著重要的作用。2、 財務(wù)分析的根本原那么：費用與效益計算口徑的一致性原那么；費用與效益識別的有無比照的原那么；動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)分析為主的原那么；根底數(shù)據(jù)確定的穩(wěn)妥原那么。1財務(wù)分析的內(nèi)容 .選擇分析方法。在明確工程評價范圍根底上，根據(jù)工程性質(zhì)和融資方式選取適宜的方法。.識別財務(wù)效益和費用范圍。對于不同利益主體工程財務(wù)主體和權(quán)益投資方財務(wù)效益與費用范圍不同。.測定根底數(shù)據(jù)，估算財務(wù)效益與費用，編制相關(guān)輔助報表，為財務(wù)分析進行準(zhǔn)備，也稱財務(wù)分析根底數(shù)據(jù)與參數(shù)確實定、估算與分析。.編制財務(wù)分析報表和計算財務(wù)分析指標(biāo)進行

39、財務(wù)分析：包括盈利能力分析、償債能力分析和財務(wù)生存能力分析。.在對初步設(shè)定的建設(shè)方案稱為根本方案進行財務(wù)分析后，還應(yīng)進行不確定性分析，包括盈虧平衡分析和敏感性分析。2財務(wù)分析的步驟投資估算和融資方案是財務(wù)分析的根底。首先要做的是融資前的工程投資現(xiàn)金流量分析，如果第一步分析的結(jié)論是“可，那么才在進行工程的融資后分析，包括工程資本金現(xiàn)金流量分析、償債能力分析和財務(wù)生存能力分析等。融資后分析是比選融資方案，進行融資決策和投資者最終出資的依據(jù)。4.財務(wù)分析的取價原那么：1財務(wù)分析應(yīng)采用預(yù)測價格 2現(xiàn)金流量分析NPV,IRR原那么上應(yīng)采用實價體系3償債能力分析和財務(wù)生存能力分析原那么上應(yīng)采用時價體系4對

40、財務(wù)分析采用價格體系的簡化： 一般在建設(shè)期間采用時價;工程運營期內(nèi)，盈利能力分析和償債能力分析可以采用預(yù)測的運營期價格;工程運營期內(nèi)，可根據(jù)具體情況，選用基價或?qū)崈r;當(dāng)有要求，或通貨膨脹嚴(yán)重時，工程償債能力分析和財務(wù)生存能力分析要采用時價5.工程計算期的分析確定：是指對工程進行經(jīng)濟評價應(yīng)延續(xù)的年限，包括建設(shè)期和運營期。1.建設(shè)期：評價用的建設(shè)期：評價用的建設(shè)期是指從工程資金正式投入開始到工程建成投為止所需要的時間。與工程進度方案中的建設(shè)工期區(qū)別2.運營期：應(yīng)根據(jù)行業(yè)特點、主要裝置的經(jīng)濟壽命期等因素確定。對于中外合資工程采用min(評價用運營期，合資年限)6.運營負荷確實定營業(yè)收入：銷售產(chǎn)品或提

41、供效勞所取得的收入，是工程財務(wù)效益的主體。估算基于一項重要假定：當(dāng)年商品量等于當(dāng)年銷售量。營業(yè)收入要確定一定的運營負荷。3、 財務(wù)分析的取價原那么：財務(wù)分析應(yīng)采用預(yù)測價格；現(xiàn)金流量分析上采用實價體系；償債能力分析和財務(wù)生存能力分析的原那么上采用時價體系；對財務(wù)分析采用價格體系的簡化；財務(wù)分析采用價格是否應(yīng)該包含增值稅的問題及相關(guān)處理。4、 評價用的建設(shè)期：是指從工程資金的正式投入起到工程建成投產(chǎn)止所需的時間。5、 工程進度方案中的建設(shè)期是指從工程主體工程正式破土開工到工程建成投產(chǎn)止所需的時間。評價用的建設(shè)期和工程進度方案中的建設(shè)期終點相同，起點可能有差異。6、 總本錢費用=生產(chǎn)本錢+期間費用；

42、生產(chǎn)本錢=直接材料費+直接動力和燃料費+直接工資或薪酬+其他直接指出+制造費用 期間費用=管理費用+財務(wù)費用+營業(yè)費用總本錢費用=外購原材料、燃料及動力+工資或薪酬+折舊費+攤銷費+修理費+利息支出+其他費用7、 年限平均法：年折舊率=1-預(yù)算凈殘值率折舊年限100% 年折舊額=固定資產(chǎn)原值x年折舊率 工作量法：單位里程折舊額=固定資產(chǎn)原值1-預(yù)計凈殘值率總行駛里程 年折舊額=單位里程折舊額x年行駛里程雙倍余額遞減法：年折舊率=(2折舊年限)x100%年折舊額=年初固定資產(chǎn)凈值年折舊率年初固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原值-以前各年累計折舊年數(shù)總和法：重點年折舊率=折舊年限-已使用年數(shù)折舊年限折舊年限

43、+12 100%年折舊額=固定資產(chǎn)原值-預(yù)算凈殘值年折舊率8、 經(jīng)營本錢外購原材料費外購燃料及動力費工資或薪酬修理費其他費用經(jīng)營本錢總本錢費用折舊費攤銷費利息支出9、 改擴建工程的特點：在不同程度上利用了與有資產(chǎn)和資源，以增量調(diào)動存量，以較小的新增投入獲得較大的效益；原來已在生產(chǎn)，假設(shè)不改擴建，原有狀況也會發(fā)生改變，因此工程效益與費用的識別和計算較新建工程復(fù)雜；建設(shè)區(qū)期建設(shè)和生產(chǎn)可能同步進行；工程與企業(yè)既有聯(lián)系，又有區(qū)別。既要考察工程給企業(yè)帶來的效益，又要考察企業(yè)整體財務(wù)狀況；工程效益和費用可隨目的目標(biāo)不同而又很大區(qū)別，其效益可能表現(xiàn)在不同方面；改擴建工程的費用多樣，不僅包括新增投資，新增本錢

44、費用，還可能包括因改造引起的停產(chǎn)損失。10、現(xiàn)金流量分析分為三個層次：第一層是工程投資現(xiàn)金流量分析；第二層是工程資本金現(xiàn)金流量分析；第三層是投資各方現(xiàn)金流量分析。11、現(xiàn)金流量分析基準(zhǔn)參數(shù)的選取：基準(zhǔn)參數(shù)確實定要與指標(biāo)的內(nèi)涵相對應(yīng)；基準(zhǔn)參數(shù)確實定要與所采用價格體系相協(xié)調(diào)；基準(zhǔn)參數(shù)確實定要考慮資金本錢；基準(zhǔn)參數(shù)確實定要考慮資金時機本錢；工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率的基準(zhǔn)參數(shù)；工程資金財務(wù)內(nèi)部收益率的判別基準(zhǔn)；投資各方財務(wù)內(nèi)部收益率的判別基準(zhǔn)。12、總投資收益率年息稅前利潤工程總投資100息稅前利潤利潤總額支付的全部利息息稅前利潤營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加經(jīng)營本錢折舊和攤銷工程資本金凈利潤率=(年凈利潤工程

45、資本金)x100%13、效益難以貨幣化的非經(jīng)營性工程比選要求：遵循根本的方案比選原那么和方法；費用應(yīng)包含從工程投資開始到工程終結(jié)的整個期間內(nèi)所發(fā)生的全部費用，可按費用現(xiàn)值或費用年值計算；效果的計量單位應(yīng)能切實度量工程目標(biāo)現(xiàn)實的程度，切便于計算；在效果相同的條件下，應(yīng)中選取費用最小的備選方案；在費用相同條件下，應(yīng)中選取效果最大的備選方案；備選方案效果和費用均不相同時，應(yīng)比擬兩個備選方案之間的費用差額和效果差額，計算增量的效果費用比或費用效果比，分析獲得增量效果所付出的增量費用是否值得。利息備付率至少應(yīng)大于1，一般不小于23.財務(wù)分析涉及的三種價格及其關(guān)系基價Base year price時價Cu

46、rrent price實價Real price含義以基年價格水平表示的，不考慮其后價格變動的價格，也稱固定價格任何時候的當(dāng)時市場價格，以當(dāng)時的價格水平表示以基年價格水平表示的，只反映相對價格變動因素影響的價格4.財務(wù)分析的取價原那么：1財務(wù)分析應(yīng)采用預(yù)測價格 2現(xiàn)金流量分析NPV,IRR原那么上應(yīng)采用實價體系3償債能力分析和財務(wù)生存能力分析原那么上應(yīng)采用時價體系4對財務(wù)分析采用價格體系的簡化： 一般在建設(shè)期間采用時價;工程運營期內(nèi)，盈利能力分析和償債能力分析可以采用預(yù)測的運營期價格;工程運營期內(nèi)，可根據(jù)具體情況，選用基價或?qū)崈r;當(dāng)有要求，或通貨膨脹嚴(yán)重時，工程償債能力分析和財務(wù)生存能力分析要采

47、用時價5.工程計算期的分析確定：是指對工程進行經(jīng)濟評價應(yīng)延續(xù)的年限，包括建設(shè)期和運營期。1.建設(shè)期：評價用的建設(shè)期：評價用的建設(shè)期是指從工程資金正式投入開始到工程建成投為止所需要的時間。與工程進度方案中的建設(shè)工期區(qū)別2.運營期：應(yīng)根據(jù)行業(yè)特點、主要裝置的經(jīng)濟壽命期等因素確定。對于中外合資工程采用min(評價用運營期，合資年限)6.運營負荷確實定營業(yè)收入：銷售產(chǎn)品或提供效勞所取得的收入，是工程財務(wù)效益的主體。估算基于一項重要假定：當(dāng)年商品量等于當(dāng)年銷售量。營業(yè)收入要確定一定的運營負荷。7.總本錢費用構(gòu)成與計算式1生產(chǎn)本錢加期間費用法：總本錢費用生產(chǎn)本錢+期間費用生產(chǎn)本錢直接材料費+直接燃料和動力

48、費+直接工資或薪酬+其他直接支出+制造費用期間費用管理費用+財務(wù)費用+營業(yè)費用；或者期間費用管理費用+利息支出+營業(yè)費用。 2生產(chǎn)要素估算法：總本錢費用外購原材料、燃料及動力費+工資或薪酬+折舊費+攤銷費+修理費+利息支出+其他費用 8.固定資產(chǎn)原值的構(gòu)成 固定資產(chǎn)原值是指工程投產(chǎn)時到達預(yù)定可使用狀態(tài)按規(guī)定由投資形成固定資產(chǎn)的局部，包括：工程費用、固定資產(chǎn)其他費用、預(yù)備費和建設(shè)期利息。固定資產(chǎn)折舊折舊計算公式自己添于后面9.借款利息支出的估算：包括長期借款利息、用于流動資金的借款利息和短期借款利息。1建設(shè)投資借款利息長期借款。 建設(shè)投資借款利息是指建設(shè)投資借款在還款起始年年初運營期初的余額含未

49、支付的建設(shè)期利息應(yīng)在運營期支付的利。等額還本付息方式：等額還本、利息照付方式。等額還本、利息照付方式是在每年等額還本的同時，支付逐年相應(yīng)減少的利息。2流動資金借款利息：按年終歸還、下年初再借的方式處理，并按一年期利率計息。3短期借款利息：是指工程運營期間為了滿足資金的臨時需要而發(fā)生的短期借款。10.經(jīng)營本錢的構(gòu)成經(jīng)營本錢=外購原材料費+外購燃料及動力費+工資或薪酬+修理費+其他費用經(jīng)營本錢=總本錢費用折舊費攤銷費利息支出11.固定本錢與可變本錢固定本錢可變本錢概念不隨產(chǎn)品產(chǎn)量變化的各項本錢費用隨產(chǎn)品產(chǎn)量增減而成正比例變化的各項本錢費用內(nèi)容工資或薪酬計件工資除外、折舊費、攤銷費、修理費和其他費用

50、等外購原材料、燃料及動力費和計件工資等長期借款利息，流動資金借款和短期借款利息進行盈虧平衡分析時，需要將總本錢費用分解為固定本錢和可變本錢。12.現(xiàn)金流量分析層次及其指標(biāo)：第一層次是工程投資現(xiàn)金流量分析，第二層次是工程資本金現(xiàn)金流量分析，第三層次是投資各方現(xiàn)金流量分析。1.工程投資現(xiàn)金流量分析及指標(biāo) 含義：針對工程根本方案進行的現(xiàn)金流量分析，原稱為“全部投資現(xiàn)金流量分析。依據(jù)工程投資現(xiàn)金流量表可以計算工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR，工程投資財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV，這兩項通常被認為是主要指標(biāo)。我國的評價方法只規(guī)定計算靜態(tài)投資回收期。判別： 將求得的工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率與設(shè)定的基準(zhǔn)參數(shù)ic進行比擬，

51、當(dāng)FIRRic時，即認為工程的盈利性能夠滿足要求，該工程財務(wù)效益可以被接受。2工程資本金現(xiàn)金流量分析及指標(biāo)項含義和作用：是融資后分析。工程資本金現(xiàn)金流量分析指標(biāo)應(yīng)能反映從工程權(quán)益投資者整體角度考察盈利能力的要求。工程資本金現(xiàn)金流量分析指標(biāo)：可只計算工程資本金財務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo).3投資各方現(xiàn)金流量分析：投資各方財務(wù)內(nèi)部收益率，是一個相對次要的指標(biāo)。其計算方法與工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率相同。13.現(xiàn)金流量分析基準(zhǔn)參數(shù)含義：采用財務(wù)基準(zhǔn)收益率或最低可接受收益率作為折現(xiàn)率，用于計算財務(wù)凈現(xiàn)值?；鶞?zhǔn)參數(shù)選取的要求：1基準(zhǔn)參數(shù)確實定要與指標(biāo)的內(nèi)涵相對應(yīng)。2基準(zhǔn)參數(shù)確實定要與所采用價格體系相協(xié)調(diào)。3基準(zhǔn)參數(shù)確

52、實定要考慮資金本錢。4基準(zhǔn)參數(shù)確實定要考慮資金時機本錢。5工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率的基準(zhǔn)參數(shù)確定可采用國家、行業(yè)或?qū)I(yè)總公司統(tǒng)一發(fā)布執(zhí)行的財務(wù)基準(zhǔn)收益率或由評價者自行設(shè)定。6工程資本金財務(wù)內(nèi)部收益率的判別基準(zhǔn)。7投資各方財務(wù)內(nèi)部收益率的判別基準(zhǔn)。14.改擴建工程盈利能力分析的特點增量分析為主輔以總量分析改擴建工程盈利能力分析報表：工程投資現(xiàn)金流量表增量和利潤表有工程關(guān)于改擴建工程盈利能力增量分析的簡化：按照“有無比照原那么簡化增量分析，直接判定增量數(shù)據(jù)用于報表編制，并進行增量分析。15.償債能力分析的息備付率、償債備付率計算指標(biāo)：根據(jù)借款還本付息方案表、利潤表、總本錢費用表計算：利息備付率、償債

53、備付率指標(biāo)1.利息備付率 定義：利息備付率是指在借款歸還期內(nèi)的息稅前利潤與當(dāng)年應(yīng)付利息的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映支付債務(wù)利息的能力。計算公式：利息備付率=息稅前利潤/應(yīng)付利息額每個因子的意思要理解2.償債備付率 定義：償債備付率是從償債資金來源的充裕性角度反映償付債務(wù)本息的能力，是指在債務(wù)歸還期內(nèi)，可用于計算還本付息的資金與當(dāng)年應(yīng)還本付息額的比值。計算公式：償債備付率=息稅折舊攤銷前利潤-所得稅/應(yīng)還本付息額16.改擴建工程償債能力分析的特點1.工程層次的借款歸還能力首先進行工程層次的償債能力分析，編制有工程時的借款還本付息方案表計算利息備付率和償債備付率。工程償債能力指標(biāo)可以表

54、示工程用自身的各項收益償付債務(wù)的能力，顯示工程對企業(yè)整體財務(wù)狀況的影響。2.考察企業(yè)財務(wù)狀況的指標(biāo)主要有資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等比率指標(biāo)，根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)負債表的相關(guān)數(shù)據(jù)計算。17.財務(wù)生存能力分析 1作用：旨在分析考察“有工程時企業(yè)在整個計算期內(nèi)的資金充裕程度，分析財務(wù)可持續(xù)性，判斷在財務(wù)上的生存能力，應(yīng)根據(jù)財務(wù)方案現(xiàn)金流量表進行。 2方法：財務(wù)生存能力分析應(yīng)結(jié)合償債能力分析進行，工程的財務(wù)生存能力分析可通過以下相輔相成的兩個方面： a.分析是否有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運營 b.各年累計盈余資金不出現(xiàn)負值是財務(wù)上可持續(xù)的必要條件。第十章 經(jīng)濟分析1、 經(jīng)濟分析：是按合理配置資源的原那么，采用社會折現(xiàn)值、影子匯率、影子工資和貨物影子價格等經(jīng)濟分析參數(shù)，從工程對社會