2022年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師筆記

1、 基數(shù)效用論（直接加總、邊際效用理論）和序數(shù)效用論（不可直接加總、無(wú)差異曲線和預(yù)算約束線），兩者結(jié)果相差無(wú)幾。多選題必定有一個(gè)是錯(cuò)的，少選得分。消費(fèi)者偏好的假定：完備性、可傳遞性、多多益善無(wú)差異曲線的概念和特征：用來(lái)描述消費(fèi)者偏好的線，2種商品的組合能夠帶來(lái)相同效用的曲線為無(wú)差異曲線，曲線的平移代表效用的大小。越遠(yuǎn)越好：多多益善不能相交：可傳遞+多多益善自左向右、凸向原點(diǎn)、斜率為負(fù)：商品邊際替代率遞減規(guī)律決定，斜率的絕對(duì)值為商品邊際替代率預(yù)算約束線：一定收入下對(duì)兩種商品可以擁有的數(shù)量，斜率為兩種商品價(jià)格的負(fù)值。預(yù)算約束線的變動(dòng)：可支配收入或者商品價(jià)格的變化。平移的意義，斜率的意義消費(fèi)者效用最大

2、化的均衡條件：預(yù)算線和無(wú)差異曲線的切點(diǎn)為效用的最大值，因此商品邊際替代率=商品價(jià)格之比為效用最大化的均衡條件均衡的前提條件：偏好、收入、價(jià)格均不變價(jià)格-消費(fèi)曲線：一種商品價(jià)格變化導(dǎo)致預(yù)算線變化，形成不同的效用最大化均衡點(diǎn)，這樣就形成了這種商品的需求曲線，因此需求曲線上的商品數(shù)量可以滿足消費(fèi)者的最大效用需求曲線向右下方傾斜是由商品價(jià)格變化的兩種效應(yīng)：收入效應(yīng)和替代效應(yīng)決定的收入效應(yīng)：名義收入不變，價(jià)格增加，則需求數(shù)量減少替代效應(yīng)：實(shí)際收入不變時(shí)，一種商品價(jià)格增加會(huì)導(dǎo)致另一種需求量增加收入與需求量之間的變化大部分都是反方向的，只有低檔商品的收入與需求量之間的變化為同方向的，這反映出的是收入效應(yīng)：生

3、產(chǎn)和成本理論一、生產(chǎn)者組織形式和企業(yè)形成理論1、生產(chǎn)者組織形式：個(gè)人獨(dú)資、合伙制、公司制2、依據(jù)“經(jīng)濟(jì)人假設(shè)”，生產(chǎn)者的目標(biāo)是追求利潤(rùn)最大化3、經(jīng)濟(jì)學(xué)家并不認(rèn)為追求經(jīng)濟(jì)最大化是人們從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的唯一動(dòng)機(jī)：但從長(zhǎng)期看，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化是企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中求得生存的關(guān)鍵企業(yè)形成理論1、美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為企業(yè)的本質(zhì)特征是作為市場(chǎng)機(jī)制或價(jià)格機(jī)制的替代物2、企業(yè)存在的根本原因是交易成本的節(jié)約3、導(dǎo)致市場(chǎng)機(jī)制和企業(yè)交易費(fèi)用不同的原因是信息的不完全性一種可變要素的生產(chǎn)函數(shù)曲線生產(chǎn)函數(shù)：技術(shù)不變條件下，生產(chǎn)要素的投入量與最大產(chǎn)出量之間的函數(shù)（邊際產(chǎn)量）生產(chǎn)曲線：三點(diǎn)三線（總產(chǎn)量、平均產(chǎn)量、邊際產(chǎn)量）：三個(gè)拋物線

4、，邊際產(chǎn)量最大時(shí)，總產(chǎn)量快速增加，邊際產(chǎn)量下降，總產(chǎn)量增加變緩，邊際產(chǎn)量為0時(shí)，總產(chǎn)量最大，邊際產(chǎn)量負(fù)數(shù)，總產(chǎn)量下降邊際產(chǎn)量與平均產(chǎn)量相交時(shí)，平均曲線最大規(guī)模報(bào)酬：研究企業(yè)長(zhǎng)期生產(chǎn)決策問(wèn)題，在其他條件不變時(shí)，企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)要素同比例變化帶來(lái)產(chǎn)量的變化三、成本和利潤(rùn)的含義機(jī)會(huì)成本、顯成本、隱成本、總成本=顯成本+隱成本經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)（超額利潤(rùn)）=總收益-總成本正常利潤(rùn)=企業(yè)家支付的報(bào)酬成本函數(shù)和成本曲線短期總成本=總固定成本+總可變成本長(zhǎng)期成本是可變成本邊際成本=增加一單位的產(chǎn)量，可變成本（總成本）的增加數(shù)1、成本曲線（總成本、可變成本、固定成本）（右上傾斜，固定不變）2、平均總成本、平均價(jià)可變成本、平

5、均固定成本，邊際成本線（反向拋物線）第四章：市場(chǎng)結(jié)構(gòu)理論1、劃分市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的主要依據(jù)數(shù)目、差別、障礙劃分完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)和壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的依據(jù)：差別（同質(zhì)性）各種市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的特征完全競(jìng)爭(zhēng)：很多、同質(zhì)、了解、自由壟斷競(jìng)爭(zhēng)：很多、不同質(zhì)、自由寡頭壟斷市場(chǎng)：很少、不自由、影響價(jià)格完全壟斷市場(chǎng)：一個(gè)、沒(méi)有替代品、進(jìn)入市場(chǎng)困難完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)、完全壟斷市場(chǎng)、壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)需求曲線、決策及收益右下方傾斜的需求曲線完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)企業(yè)的產(chǎn)品需求曲線是水平線原則：利潤(rùn)最大化：邊際收益=邊際成本企業(yè)的需求曲線是不是行業(yè)的需求曲線取決于是不是一個(gè)企業(yè)價(jià)格需求彈性：價(jià)格對(duì)需求的影星程度（看替代品的多少）完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)、完全壟斷市場(chǎng)、壟斷

6、競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)收益曲線完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)：三線合一：價(jià)格=邊際收益=平均收益為需求曲線（為水平線）完全壟斷市場(chǎng)：二線合一：邊際收益線在平均收益線和需求曲線的內(nèi)部，需求曲線和平均收益線重合完全壟斷企業(yè)定價(jià)法則及價(jià)格歧視邊際收益=邊際成本加價(jià)比例=需求價(jià)格彈性倒數(shù)的相反數(shù)彈性低，定價(jià)高，彈性高，則定價(jià)低價(jià)格歧視基本條件：1、劃分不同的消費(fèi)者2、能夠隔離開(kāi)原則：邊際收益=邊際成本五：寡頭壟斷市場(chǎng)價(jià)格形成的模型協(xié)議制：卡特爾模型、領(lǐng)袖制：生產(chǎn)要素市場(chǎng)理論一、生產(chǎn)者對(duì)生產(chǎn)要素的需求是引致需求（派生需求）、聯(lián)合需求（復(fù)合需求）二、生產(chǎn)者使用生產(chǎn)要素的原則：邊際收益產(chǎn)品=邊際要素成本三、生產(chǎn)要素供給曲線和生產(chǎn)要素需求曲

7、線需求曲線：右下方傾斜，豎軸為W，縱軸為L(zhǎng)，邊際收益曲線=邊際產(chǎn)品價(jià)值曲線=需求曲線供給曲線：水平線，邊際要素成本曲線=平均要素成本曲線=供給曲線四、勞動(dòng)的供給原則：勞動(dòng)的邊際效用=閑暇的邊際效用五、勞動(dòng)的供給曲線（勞動(dòng)的提供者的曲線）向后彎曲的曲線：替代效應(yīng)和收入效應(yīng)解釋六、土地、資本的供給曲線短期的資本供給曲線是垂直的，長(zhǎng)期的資本供給曲線是向后彎曲的土地的供給曲線為垂直的，不論長(zhǎng)短期：市場(chǎng)失靈和政府干預(yù)資源最優(yōu)配置的有關(guān)概念一般均衡或瓦爾拉斯均衡：供求平衡，效用最大。帕累托改進(jìn)：其他人福利不變，提高某人的福利不存在帕累托改進(jìn)了，就達(dá)到帕累托最優(yōu)帕累托最優(yōu)狀態(tài)（經(jīng)濟(jì)效率）的條件主體合理、信息

8、完整、完全競(jìng)爭(zhēng)、不存在外部性市場(chǎng)失靈的原因：壟斷，外部性、公共物品、信息不對(duì)稱稅收抑制外部不經(jīng)濟(jì)，補(bǔ)貼可以實(shí)現(xiàn)外部經(jīng)濟(jì)，另外合并相關(guān)企業(yè)也能消除外部性現(xiàn)在是明晰產(chǎn)權(quán)，可以消除外部性，因此科斯定理：產(chǎn)權(quán)明晰且交易成本很小為零，最終的均衡都是帕累托最優(yōu)因此不同的產(chǎn)權(quán)制度，會(huì)形成不同的資源配置效率公共物品，非競(jìng)爭(zhēng)性，非排他性純公共物品：國(guó)防、治安。準(zhǔn)公共物品（有一定的擁擠型）：教育、醫(yī)療、公路私人物品：競(jìng)爭(zhēng)性，排他性5、信息不對(duì)稱導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)第七章：國(guó)民收入核算和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)整模型1、GDP形態(tài)：價(jià)值形態(tài)、收入形態(tài)、產(chǎn)品形態(tài)國(guó)民生產(chǎn)總值GDP的計(jì)算發(fā)放：生產(chǎn)法、收入法、支出法收入法：GDP=

9、勞動(dòng)者報(bào)酬+固定資產(chǎn)折舊+生產(chǎn)稅凈額+營(yíng)業(yè)盈余生產(chǎn)稅凈額：不含所得稅，營(yíng)業(yè)盈余包含政府補(bǔ)貼支出法：GDP=最終消費(fèi)+資本形成總額+凈出口=消費(fèi)支出C+固定資產(chǎn)投資I+政府購(gòu)買G+凈出口（X-M）運(yùn)用支出法核算GDP，可以得出資本形成率和最終消費(fèi)率宏觀經(jīng)濟(jì)均衡的基本模型門：總支出=總收入（s:私人儲(chǔ)蓄，T：稅收）C+I+G+(X-M)=C+S+T即I=S+(T-G)+(M-X)（總的投資=私人儲(chǔ)蓄+政府儲(chǔ)蓄+外國(guó)儲(chǔ)蓄）門：I=S+(T-G)兩部門：I=S消費(fèi)函數(shù)和儲(chǔ)蓄函數(shù)凱恩斯消費(fèi)理論假設(shè)：兩減一收，邊際消費(fèi)傾向遞減規(guī)律、收入是決定消費(fèi)的重要因素，平均消費(fèi)傾向會(huì)隨著收入的增加而減少（邊際消費(fèi)傾向

10、小于平均消費(fèi)傾向，因?yàn)橛凶园l(fā)性消費(fèi)的存在）凱恩斯消費(fèi)函數(shù)：C=a+bY即：消費(fèi)=自發(fā)性消費(fèi)+邊際消費(fèi)傾向*均衡國(guó)民收入儲(chǔ)蓄函數(shù)：儲(chǔ)蓄=收入-消費(fèi)平均消費(fèi)傾向+平均儲(chǔ)蓄傾向=1邊際消費(fèi)傾向+邊際儲(chǔ)蓄傾向=1莫迪利安尼的生命周期理論：消費(fèi)取決于家庭所處的生命周期弗里德曼的持久收入理論：消費(fèi)取決于持久收入投資乘數(shù)K=邊際儲(chǔ)蓄傾向的倒數(shù)，而邊際儲(chǔ)蓄傾向=1-邊際消費(fèi)傾向，簡(jiǎn)單國(guó)民收入決定均衡國(guó)民收入=消費(fèi)+投資+政府購(gòu)買+凈出口將凱恩斯消費(fèi)函數(shù)代入為：均衡國(guó)民收入=自發(fā)消費(fèi)+邊際消費(fèi)傾向*均衡國(guó)民收入+投資+政府購(gòu)買+凈出口可以求出均衡國(guó)民收入總需求和總供給利率越高：總需求越低貨幣供給量越多，總需求越

11、高政府購(gòu)買越多，總需求越高稅收越高，總需求越低預(yù)期越高，總需求越高價(jià)格總水平越高，總需求越低總需求曲線右下方傾斜產(chǎn)生的原因：財(cái)富效應(yīng)（消費(fèi)）、利率效應(yīng)（投資）、出口效應(yīng)（凈出口）短期總供給曲線：右上方傾斜，長(zhǎng)期供給曲線是一條垂直于橫軸的直線決定供給的基本因素是價(jià)格和成本其他因素：技術(shù)、工資、能源、原材料等影響長(zhǎng)期總供給的因素沒(méi)有價(jià)格長(zhǎng)期來(lái)看，影響社會(huì)總供給的因素有：勞動(dòng)、資本、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)體制等因素總供求的模型長(zhǎng)期來(lái)看：影響商品價(jià)格的因素是總需求短期來(lái)看，總需求和總供給共同影響價(jià)格?？傂枨蟮脑黾訒?huì)導(dǎo)致價(jià)格上升，需求拉動(dòng)型通貨膨脹的基本模型：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論一、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率（現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算反應(yīng)規(guī)

12、模，不變價(jià)格計(jì)算反應(yīng)增長(zhǎng)速度）二、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率=技術(shù)進(jìn)步率+勞動(dòng)份額*勞動(dòng)增加率+資本份額*資本增長(zhǎng)率全要素生產(chǎn)率是扣除勞動(dòng)、資本等要素的貢獻(xiàn)之后，技術(shù)進(jìn)步因素對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)份額經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的類型按照周期波動(dòng)的長(zhǎng)短：長(zhǎng)周期（50-60年）、中周期（8年，影響明顯）、短周期（3-5年）按照經(jīng)濟(jì)總量是絕對(duì)下降還是相對(duì)下降：古典型周期（低谷增長(zhǎng)率為負(fù)值）、增長(zhǎng)型周期（低谷增長(zhǎng)率為正值）經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的一般原因（了解）：投資、消費(fèi)、技術(shù)、預(yù)期、經(jīng)濟(jì)體制、國(guó)際經(jīng)濟(jì)變動(dòng)分析和預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的指標(biāo)體系一致指標(biāo)：工業(yè)總產(chǎn)值、固定資產(chǎn)投資率、社會(huì)消費(fèi)品零售總額先行指標(biāo)：訂貨單、股票價(jià)格指數(shù)、廣義貨幣M2滯后指標(biāo):庫(kù)存、居民

13、消費(fèi)價(jià)格指數(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展核心:人民生活水平持續(xù)提高。以人為本是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本內(nèi)容。把經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)到科學(xué)發(fā)展上來(lái)，促進(jìn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”依靠投資、消費(fèi)、出口依靠一二三產(chǎn)業(yè)依靠科學(xué)進(jìn)步，技術(shù)創(chuàng)新等新常態(tài)三大特征：中高速增長(zhǎng)、質(zhì)量效率型增長(zhǎng)、創(chuàng)新增長(zhǎng)十三五基本理念：創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享供給側(cè)改革三大任務(wù)：三去一降一補(bǔ)：去產(chǎn)能、去庫(kù)存、去杠桿、降成本、補(bǔ)短板：價(jià)格總水平和就業(yè)失業(yè)一、我國(guó)CPI是衡量?jī)r(jià)格變化的指標(biāo)影響價(jià)格變動(dòng)的因素：貨幣供給量、貨幣流通速度、總產(chǎn)出、總需求和總供給費(fèi)雪方程式：MV=PT（T為總產(chǎn)出）失業(yè)（城鎮(zhèn)登記失業(yè)率）自愿失業(yè)（摩擦性失業(yè)、結(jié)構(gòu)性失業(yè)）非自愿失業(yè)（周期性失業(yè)、需求不足失業(yè)

14、）奧肯定律：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和失業(yè)率呈正向變化就業(yè)彈性，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的變動(dòng)對(duì)就業(yè)增長(zhǎng)的變動(dòng)，第三產(chǎn)業(yè)比重大，則就業(yè)彈性更大菲利普斯曲線（通脹率和失業(yè)率的關(guān)系）分短期（右下方傾斜和橫軸相交）和長(zhǎng)期（垂直線）第十章：國(guó)際貿(mào)易理論一、國(guó)際貿(mào)易理論的演變亞當(dāng)斯密絕對(duì)優(yōu)勢(shì)理論李嘉圖比較優(yōu)勢(shì)理論赫克歇爾俄林要素稟賦理論克魯格曼規(guī)模貿(mào)易理論（解決相似要素資源同質(zhì)產(chǎn)品的雙向貿(mào)易問(wèn)題）影響進(jìn)出口的因素匯率：貶出政府對(duì)進(jìn)出口的干預(yù)對(duì)進(jìn)口的干預(yù)方式關(guān)稅限制非關(guān)稅限制：進(jìn)口配額、自愿出口限制、歧視性公共采購(gòu)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)對(duì)出口的干預(yù)直接補(bǔ)貼間接補(bǔ)貼：出口退稅、出口信貸傾銷和反傾銷掠奪性傾銷持續(xù)性傾銷隱蔽性傾銷偶然性傾銷

15、反傾銷稅需要滿足的條件：事實(shí)、損失、因果關(guān)系第一部分：經(jīng)濟(jì)學(xué)基本知識(shí)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)：市場(chǎng)需求、供給和均衡價(jià)格（2條線）：消費(fèi)者行為分析（2條線）：生產(chǎn)和成本理論（10條線）：市場(chǎng)結(jié)構(gòu)理論（5條級(jí)）：生產(chǎn)要素理論（）二、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)第六章：市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)第七章：國(guó)民收入核算和簡(jiǎn)單的宏觀經(jīng)濟(jì)模型（）第八章：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論（）第九章：價(jià)格總水平和就業(yè)、失業(yè)（）第十章：國(guó)際貿(mào)易理論分：財(cái)政：公共物品1、保羅薩米爾森提出了公共物品的概念2、公共物品的特征：非競(jìng)爭(zhēng)性（強(qiáng)調(diào)潛在收益）、非排他性（強(qiáng)調(diào)潛在困難）3、公共物品的需求顯示：強(qiáng)制性的政治交易實(shí)現(xiàn)4、私人物品的需求顯示：自愿的市場(chǎng)交易5、公共物品

16、的融資：強(qiáng)制稅收（沒(méi)有多樣性）私人自愿融資（公共物品的結(jié)構(gòu)或者數(shù)量不足）聯(lián)合融資（稅收優(yōu)惠或者補(bǔ)貼）6、公共物品的生產(chǎn)：政府生產(chǎn)合同外包其他方式公共物品供給的制度結(jié)構(gòu)決策制度（核心）融資制度生產(chǎn)制度收益分配制度供求規(guī)律及政府活動(dòng)范圍市場(chǎng)系統(tǒng)的組成：居民、企業(yè)、政府供求規(guī)律：供給大于需求、供給小于需求政府活動(dòng)范圍：提供公共物品和服務(wù)矯正外部性維持有效競(jìng)爭(zhēng)調(diào)節(jié)收入分配穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)公共財(cái)政的職能：資源配置（公共物品與服務(wù)），其手段：公共工程提供資金、引導(dǎo)投資方向、提高自身管理和運(yùn)營(yíng)效率收入分配（稅收（所得稅、資源稅）調(diào)節(jié)、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、發(fā)揮公共支出作用）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展（四大目標(biāo)：充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)

17、增長(zhǎng)和國(guó)際收支平衡。手段：調(diào)節(jié)社會(huì)投資需求）10公共選擇理論：關(guān)于政府失靈的理論理論基石：個(gè)人主義方法論、經(jīng)濟(jì)人假設(shè)、作為一種交易的政治過(guò)程政府失靈的表現(xiàn)形式：選民、政治家、投票、官僚體系無(wú)效率、利益集團(tuán)與尋租建立現(xiàn)代財(cái)政制度我國(guó)財(cái)政存在的主要問(wèn)題：預(yù)算管理制度不健全、稅收制度不適應(yīng)、中央和地方的責(zé)任不清晰，轉(zhuǎn)移支付制度不完善、財(cái)政收入與支出不匹配：財(cái)政支出一、根據(jù)編制預(yù)算需求分類：支出功能的分類（能看出是公共物品）：根據(jù)公共物品的產(chǎn)出性質(zhì)進(jìn)行分類，反映政府職能的（17大類）一般公共支出、社會(huì)保障和就業(yè)、保險(xiǎn)醫(yī)療環(huán)境、轉(zhuǎn)移性支出等支出經(jīng)濟(jì)分類（看不出是公共物品）：從公共物品的成本投入的角度分類

18、，反映經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和具體用途（12大類）工資福利性支出、商品服務(wù)支付、轉(zhuǎn)移性支出等，轉(zhuǎn)移性支出是重合的二、根據(jù)交易經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類購(gòu)買性支出：反映出資源配置的職能轉(zhuǎn)移性支出：反映出收入分配的職能財(cái)政支出規(guī)模變化的指標(biāo)財(cái)政支出增長(zhǎng)率：與上年相比財(cái)政支出增長(zhǎng)的彈性系數(shù)：財(cái)政支出增長(zhǎng)率和GDP增長(zhǎng)率的比例財(cái)政支出增長(zhǎng)的邊際傾向：財(cái)政支出增長(zhǎng)額和GDP增長(zhǎng)額的比例財(cái)政支出規(guī)模增長(zhǎng)的理論解釋瓦格納政府活動(dòng)擴(kuò)張法則匹考克威絲曼梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論（公眾能夠容忍最大的稅收負(fù)擔(dān)是財(cái)政支出的最大限額）馬斯格雷夫經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段增長(zhǎng)理論鮑莫爾非均衡增長(zhǎng)理論公共選擇學(xué)派的解釋：從選民、政治家、官僚行為及民主制度的特征財(cái)政幻覺(jué)是從選

19、民的角度考慮的中國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的問(wèn)題購(gòu)買性支出比重大（轉(zhuǎn)移性支出）投資性支出比重大（消費(fèi)性支出）社會(huì)性支出比重?。ㄐ姓韵M(fèi)支出、轉(zhuǎn)移性支付結(jié)構(gòu)）財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)主體：政府及其財(cái)政部門對(duì)象：使用財(cái)政資金的部門或機(jī)構(gòu)內(nèi)容：公共委托-代理事項(xiàng)原則：經(jīng)濟(jì)、效率、效果、公平方法：公眾、比較、成本、因素指標(biāo)選擇：確定合理的績(jī)效考核指標(biāo)是考評(píng)的關(guān)鍵指標(biāo)選擇原則：相關(guān)、經(jīng)濟(jì)、可比、重要：財(cái)政收入衡量政府收入的口徑最小口徑：稅收小口徑：稅收+一般預(yù)算的非稅收入（是我國(guó)最常用的財(cái)政收入口徑）中口徑;稅收+一般預(yù)算的非稅收入+社會(huì)保障繳費(fèi)收入大口徑：全部的政府收入因此債務(wù)收入是大口徑中的政府收入財(cái)政集中度（宏觀稅

20、負(fù)）三、稅收的特征：強(qiáng)制性、無(wú)償性（本質(zhì)特征）、固定性稅制分類按征稅對(duì)象分流轉(zhuǎn)稅：增消營(yíng)關(guān)所得稅：個(gè)、企財(cái)產(chǎn)稅:：土增、房、契、船資源稅：土、資源稅行為稅：印花、城建按稅收管理分中央：消費(fèi)稅、關(guān)稅中央和地方共享：增值稅、所得稅、證券交易印花稅地方：拉弗曲線和征稅的限制開(kāi)口向下的拋物線（稅收收入和稅率的關(guān)系）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁方式前轉(zhuǎn)（順轉(zhuǎn)）、后轉(zhuǎn)（逆轉(zhuǎn)）、旁轉(zhuǎn)（側(cè)轉(zhuǎn)）、稅收資本化（未來(lái)預(yù)期）影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的因素：漲價(jià)、好、容易轉(zhuǎn)嫁國(guó)債的特征：自愿、有償、靈活國(guó)債的功能：彌補(bǔ)財(cái)政赤字、籌集建設(shè)資金、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率、調(diào)整宏觀經(jīng)濟(jì)國(guó)債的負(fù)擔(dān);認(rèn)購(gòu)者、債務(wù)人、納稅人、代際國(guó)債負(fù)擔(dān)率（國(guó)民經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)率）：政府預(yù)

21、算政府預(yù)算原則：完整、統(tǒng)一、可靠、合法、公開(kāi)、年度性政府預(yù)算分類1、按形式劃分：?jiǎn)问筋A(yù)算、復(fù)式預(yù)算（經(jīng)常預(yù)算（稅收）、資本預(yù)算（國(guó)債）2、按照內(nèi)容和方法：增量預(yù)算、零基預(yù)算3、時(shí)間長(zhǎng)短：年度預(yù)算、多年預(yù)算4、收支狀態(tài)： 平衡預(yù)算、差額預(yù)算5、經(jīng)濟(jì)效益：投入預(yù)算、績(jī)效預(yù)算、規(guī)劃項(xiàng)目預(yù)算6、管理層級(jí)：中央預(yù)算、地方預(yù)算三、政府預(yù)算體系：一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保障預(yù)算政府性基金管理原則：以收定支、專款專用、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用全面規(guī)范、公開(kāi)透明預(yù)算管理制度建立健全機(jī)制、2、完善政府預(yù)算體系、3、跨年度預(yù)算平衡/4、中期財(cái)政規(guī)劃管理（3年）5、預(yù)算績(jī)效管理/6、政府資產(chǎn)報(bào)

22、告制度/7、建立權(quán)責(zé)發(fā)生制的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度/8、建立財(cái)政庫(kù)底目標(biāo)余額管理 ：財(cái)政管理體制狹義的財(cái)政管理體制：預(yù)算管理體制二、政府間事權(quán)及支出責(zé)任的劃分原則：技術(shù)性、效率性、區(qū)域性、收益性稅收屬性是決定政府間財(cái)政收入劃分的主要標(biāo)準(zhǔn)收入劃分原則：恰當(dāng)、集權(quán)、效率、收益與負(fù)擔(dān)對(duì)等政府間收支劃分基本特征：收入結(jié)構(gòu)和支出結(jié)構(gòu)的非對(duì)稱性安排財(cái)政管理體制的類型財(cái)政聯(lián)邦制類型（美國(guó)）：州余權(quán)主義，依靠分稅制和轉(zhuǎn)移支付制度實(shí)現(xiàn)財(cái)政單一制模式（中法英日韓）中央稅：關(guān)稅、消費(fèi)稅和海關(guān)代收的增值稅中央和地方共享稅：增值稅（75%）、所得稅(60%)、資源稅、證券交易（印花）稅（97%）五、最早提出轉(zhuǎn)移支付：庇古

23、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付最基本的作用：為地方政府提供穩(wěn)定的收入來(lái)源，彌補(bǔ)收支差額轉(zhuǎn)移支付包括一般轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格限于中央委托事務(wù)、共同事權(quán)事務(wù)、效益外溢事務(wù)、中央政策導(dǎo)向事務(wù)：財(cái)政政策財(cái)政政策的功能：導(dǎo)向、協(xié)調(diào)、控制、穩(wěn)定財(cái)政政策目標(biāo)：充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、國(guó)際收支平衡、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)二、財(cái)政政策工具：支出增加，收入減少，配套三、財(cái)政政策的類型按照調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期作用：自動(dòng)穩(wěn)定的財(cái)政政策（累進(jìn)所得稅、政府福利支出等）、相機(jī)抉擇的財(cái)政政策（汲水政策和補(bǔ)償政策）按照調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)總量和結(jié)構(gòu)的作用：擴(kuò)張型、緊縮性、中性財(cái)政政策乘數(shù)：，財(cái)政政策對(duì)國(guó)民收入的影響平衡預(yù)算乘數(shù)=稅收乘數(shù)+政府支出乘數(shù)=1政府支出乘

24、數(shù)=投資乘數(shù)=1/（1-b） b為邊際消費(fèi)傾向稅收乘數(shù)=-b/（1-b）即使使用同等規(guī)模的稅收規(guī)模和政府購(gòu)買規(guī)模，對(duì)國(guó)民收入也具有1倍的效應(yīng)財(cái)政政策時(shí)滯：認(rèn)識(shí)時(shí)滯、行政時(shí)滯、決策時(shí)滯、執(zhí)行時(shí)滯、效果時(shí)滯第二部分：財(cái)政-公共物品與行政職能-財(cái)政支出-財(cái)政收入-財(cái)政政策-政府預(yù)算-政府財(cái)政管理體系第三部分：貨幣與金融第十七章：貨幣供求與貨幣均衡一、貨幣需求：經(jīng)濟(jì)需求、有效需求、派生需求、客觀需求二、貨幣需求理論費(fèi)雪現(xiàn)金交易數(shù)量說(shuō)：MV=PT劍橋?qū)W派現(xiàn)金余額數(shù)量說(shuō)：貨幣價(jià)值與數(shù)量成反比凱恩斯貨幣需求理論（流動(dòng)性偏好理論）：2個(gè)基本假設(shè)：未來(lái)的不確定性、收入是短期資產(chǎn)影響流動(dòng)性的三種動(dòng)機(jī)：交易（國(guó)民收

25、入的增函數(shù)）、預(yù)防（國(guó)民收入的增函數(shù)）、投機(jī)（利率的減函數(shù)）流動(dòng)性陷阱：利率低點(diǎn)時(shí)、貨幣需求量無(wú)限增大弗里德曼現(xiàn)代貨幣數(shù)量說(shuō)：影響貨幣需求的因素：財(cái)富總額（恒久性收入越高，貨幣需求量月高）、財(cái)富構(gòu)成（人力財(cái)富越多，貨幣需求量越多）、金融資產(chǎn)的收益率越高，貨幣需求量越低三、貨幣供給層次劃分原則：依據(jù)流動(dòng)性M0（現(xiàn)金）/m1（現(xiàn)金+活期存款）/m2（現(xiàn)金+活期+定期（財(cái)政存款除外）股票、債券等均不是貨幣社會(huì)融資規(guī)模：實(shí)體經(jīng)濟(jì)從金融系統(tǒng)獲取的資金總額（金融體系：證券、保險(xiǎn)、銀行），包括投資性房地產(chǎn)四、貨幣供給機(jī)制1、中央銀行的信用創(chuàng)造貨幣2、商業(yè)銀行的信用擴(kuò)張、創(chuàng)造派生存款機(jī)制受三類因素制約：存款準(zhǔn)

26、備金、提現(xiàn)數(shù)量、需要交納的稅款貨幣供應(yīng)量=貨幣乘數(shù)*基礎(chǔ)貨幣基礎(chǔ)貨幣：包括現(xiàn)金和商業(yè)銀行在中央銀行的存款貨幣乘數(shù)：商業(yè)銀行的信用擴(kuò)張能力=存款準(zhǔn)備金率和貨幣結(jié)構(gòu)比率合計(jì)的倒數(shù)貨幣的增長(zhǎng)率略高于GDP的增長(zhǎng)率，才有利于經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)五、通貨膨脹薩米爾森：在一定時(shí)期內(nèi)，商品和生產(chǎn)要素價(jià)格總水平持續(xù)上漲馬克思：由于紙幣過(guò)度發(fā)行引起紙幣貶值，物價(jià)上漲共同點(diǎn)：有效需求大于有效供給、物價(jià)持續(xù)上漲通貨膨脹的類型（按成因）：需求拉上型通貨膨脹擴(kuò)張性財(cái)政政策導(dǎo)致成本推進(jìn)型通貨膨脹工資推進(jìn)型通貨膨脹、利潤(rùn)推進(jìn)型通貨膨脹輸入型通貨膨脹進(jìn)口商品價(jià)格上漲結(jié)構(gòu)型通貨膨脹通貨膨脹的類型（按表現(xiàn)形式）：公開(kāi)型通貨膨脹物價(jià)上漲2、

27、抑制型通貨膨脹貨幣流動(dòng)性變慢通貨膨脹形成的原因直接原因：過(guò)度的信貸供給通貨膨脹的治理：緊縮需求、積極供給第十八章：中央銀行和貨幣政策一、中央銀行的業(yè)務(wù)對(duì)象：政府、商業(yè)銀行、其他金融機(jī)構(gòu)主要業(yè)務(wù)：發(fā)行貨幣、集中準(zhǔn)備金、最后貸款人、全國(guó)清算二、中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)：資產(chǎn)、債權(quán)負(fù)債：債券、儲(chǔ)備、存款三、貨幣政策工具：一般性貨幣政策工具：法定準(zhǔn)備金（猛藥貨幣乘數(shù)、時(shí)效慢）、再貼現(xiàn)、公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)選擇性貨幣政策工具：消費(fèi)者信用控制、證券市場(chǎng)信用控制、優(yōu)惠利率、預(yù)繳進(jìn)口保證金直接信用控制：利率最高限、信用配額、流動(dòng)比率、直接干預(yù)間接信用指導(dǎo)：道義勸告、窗口指導(dǎo)第十九章：商業(yè)銀行和金融市場(chǎng)一、商業(yè)銀行的性質(zhì)

28、金融企業(yè)盈利唯一能吸收存款的商業(yè)銀行的職能：信用中介（最基本）、支付中介、信用創(chuàng)造商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)：負(fù)債、資產(chǎn)、中間業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理原則：贏利性、流動(dòng)性、安全性二、存款保險(xiǎn)制度被保險(xiǎn)的存款不包括：同業(yè)存款、高管存款、外資銀行中國(guó)的存款、中資銀行海外的機(jī)構(gòu)限額承付：50萬(wàn)金融市場(chǎng)效率和有效市場(chǎng)理論弱型效率：證券的歷史資料對(duì)證券的價(jià)格沒(méi)有任何影響半強(qiáng)型效率:公開(kāi)發(fā)表的資料對(duì)證券的價(jià)格沒(méi)有任何影響強(qiáng)型效率：證券的所有信息包括內(nèi)幕信息對(duì)證券的價(jià)格沒(méi)有任何影響金融市場(chǎng)分類：貨幣市場(chǎng)（同業(yè)拆借、票據(jù)市場(chǎng)、短期債券）、資本市場(chǎng)（長(zhǎng)期債權(quán)、股票、期貨）第二十章：金融風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管金融風(fēng)險(xiǎn)的特征：不確定性、相關(guān)性、高杠桿性、傳染性金融風(fēng)險(xiǎn)的類型：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三、金融危機(jī)的類型：債務(wù)危機(jī)、貨幣危機(jī)（實(shí)行固定、盯住匯率容易貨幣危機(jī)）、流動(dòng)性危機(jī)、綜合危機(jī)次貸危機(jī)的三個(gè)階段：債務(wù)危機(jī)、流動(dòng)性危機(jī)、信用危機(jī)金融監(jiān)管首先是從銀行開(kāi)始的金融監(jiān)管我國(guó)是獨(dú)立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體系1988巴塞爾報(bào)告：核心資本、附屬資本（資本充足率8%，核心資本充足率4%）20