采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

1、第十章 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部操縱內(nèi)控目標(biāo) 促進(jìn)本公司合理采購(gòu)，滿足公司經(jīng)營(yíng)需要，規(guī)范采購(gòu)行為,防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn);確保采購(gòu)活動(dòng)以及供應(yīng)商的治理方法和程序符合國(guó)家法律、法規(guī)和本公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求；保證供應(yīng)商的資料數(shù)據(jù)保存完整,記錄真實(shí)、準(zhǔn)確,易于治理，便于追蹤，同時(shí)合理設(shè)置供應(yīng)商審核程序與審核權(quán)限,提高企業(yè)的決策效益與效率；維護(hù)和進(jìn)展良好的、長(zhǎng)期并穩(wěn)定的供應(yīng)商合作關(guān)系，開(kāi)發(fā)有潛質(zhì)的供應(yīng)商，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)進(jìn)展戰(zhàn)略;確保授權(quán)合理，與采購(gòu)相關(guān)的關(guān)鍵崗位、職責(zé)相分離,保證采購(gòu)資料及數(shù)據(jù)記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；加快資金周轉(zhuǎn)，降低采購(gòu)成本,防止資金占用,提高經(jīng)營(yíng)效率。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)打算安排不合理,市場(chǎng)變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確

2、,造成庫(kù)存短缺或積壓，可能導(dǎo)致公司銷售不及時(shí)或資源白費(fèi)；供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)方式不合理，招投標(biāo)或定價(jià)機(jī)制不科學(xué),授權(quán)審批不規(guī)范,可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐；采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范,付款審核不嚴(yán),可能導(dǎo)致采購(gòu)物資、資金損失或信用受損。內(nèi)控范圍本手冊(cè)要緊描述了上海來(lái)伊份股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱本公司)關(guān)于采購(gòu)治理的相關(guān)操縱流程,要緊包括供應(yīng)商治理、食品類商品采購(gòu)、非食品類物資采購(gòu)、價(jià)格調(diào)整、商品生命周期治理等。購(gòu)買(mǎi)本公司的采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)集中,幸免多頭采購(gòu)或分散采購(gòu),以提高采購(gòu)業(yè)務(wù)效率，降低采 購(gòu)成本,堵塞治理漏洞。本公司應(yīng)當(dāng)對(duì)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換。重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)

3、當(dāng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批。 本公司除小額零星物資或服務(wù)外,不得安排同一部門(mén)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)全過(guò)程。本公司應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)申請(qǐng)制度，依據(jù)購(gòu)買(mǎi)物資或同意勞務(wù)的類型，確定歸口治理部門(mén),授予相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)權(quán),明確相關(guān)部門(mén)或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)和審批程序。 本公司能夠依照實(shí)際需要設(shè)置專門(mén)的請(qǐng)購(gòu)部門(mén)，對(duì)需求部門(mén)提出的采購(gòu)需求進(jìn)行審核,并進(jìn)行歸類匯總,統(tǒng)籌安排本公司的采購(gòu)打算。 具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門(mén)關(guān)于預(yù)算內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)，并依照市場(chǎng)變化提出合理采購(gòu)申請(qǐng)。關(guān)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目,應(yīng)先履行預(yù)算調(diào)整程序,由具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門(mén)或人員審批后，再行辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。本公司應(yīng)

4、當(dāng)建立科學(xué)的供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度，確定合格供應(yīng)商清單，與選定的供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議,建立供應(yīng)商治理信息系統(tǒng)，對(duì)供應(yīng)商提供物資或勞務(wù)的質(zhì)量、價(jià)格、交貨及時(shí)性、供貨條件及其資信、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行實(shí)時(shí)治理和綜合評(píng)價(jià)，依照評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行合理選擇和調(diào)整。本公司可托付具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資信調(diào)查。本公司應(yīng)當(dāng)依照市場(chǎng)情況和采購(gòu)打算合理選擇采購(gòu)方式。大宗采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采納招標(biāo)方式，合理確定招投標(biāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施程序和評(píng)標(biāo)規(guī)則;一般物資或勞務(wù)等的采購(gòu)能夠采納詢價(jià)或定向采購(gòu)的方式并簽訂合同協(xié)議；小額零星物資或勞務(wù)等的采購(gòu)能夠采納直接購(gòu)買(mǎi)等方式。本公司應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)物資定價(jià)機(jī)制，采取協(xié)議采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)

5、、談判采購(gòu)、詢比價(jià)采購(gòu)等多種方式合理確定采購(gòu)價(jià)格，最大限度地減小市場(chǎng)變化對(duì)本公司采購(gòu)價(jià)格的阻礙。 大宗采購(gòu)等應(yīng)當(dāng)采納招投標(biāo)方式確定采購(gòu)價(jià)格，其他商品或勞務(wù)的采購(gòu),應(yīng)當(dāng)依照市場(chǎng)行情制定最高采購(gòu)限價(jià),并對(duì)最高采購(gòu)限價(jià)適時(shí)調(diào)整。本公司應(yīng)當(dāng)依照確定的供應(yīng)商、采購(gòu)方式、采購(gòu)價(jià)格等情況擬訂采購(gòu)合同,準(zhǔn)確描述合同條款,明確雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任,按照規(guī)定權(quán)限簽訂采購(gòu)合同。本公司應(yīng)當(dāng)依照生產(chǎn)建設(shè)進(jìn)度和采購(gòu)物資特性，選擇合理的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式,辦理運(yùn)輸、投保等事宜。本公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的采購(gòu)驗(yàn)收制度,確定檢驗(yàn)方式，由專門(mén)的驗(yàn)收機(jī)構(gòu)或驗(yàn)收人員對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證明。涉

6、及大宗和新、特物資采購(gòu)的，還應(yīng)進(jìn)行專業(yè)測(cè)試。驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)覺(jué)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)當(dāng)立即向本公司有權(quán)治理的相關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)告,相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查明緣故并及時(shí)處理。本公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)物資采購(gòu)供應(yīng)過(guò)程的治理,依據(jù)采購(gòu)合同中確定的要緊條款跟蹤合同履行情況,對(duì)有可能阻礙生產(chǎn)或工程進(jìn)度的異常情況,應(yīng)出具書(shū)面報(bào)告并及時(shí)提出解決方案。本公司應(yīng)當(dāng)做好采購(gòu)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的記錄,實(shí)行全過(guò)程的采購(gòu)登記制度或信息化治理，確保采購(gòu)過(guò)程的可追溯性。付款本公司財(cái)務(wù)核算部及各子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)采購(gòu)付款的治理,完善付款流程，明確付款審核人的責(zé)任和權(quán)力,嚴(yán)格審核采購(gòu)預(yù)算、合同、相關(guān)單據(jù)憑證、審批程序等相關(guān)內(nèi)容，審核無(wú)誤后按照合同規(guī)定及

7、時(shí)辦理付款。財(cái)務(wù)核算部及各子公司財(cái)務(wù)部在付款過(guò)程中,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查采購(gòu)發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性。發(fā)覺(jué)虛假發(fā)票的,應(yīng)查明緣故，及時(shí)報(bào)告處理。財(cái)務(wù)核算部及各子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)重視采購(gòu)付款的過(guò)程操縱和跟蹤治理，發(fā)覺(jué)異常情況的，應(yīng)當(dāng)拒絕付款,幸免出現(xiàn)資金損失和信用受損。財(cái)務(wù)核算部及各子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)合理選擇付款方式,并嚴(yán)格遵循合同規(guī)定,防范付款方式不當(dāng)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn),保證資金安全。財(cái)務(wù)核算部及各子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的治理。涉及大額或長(zhǎng)期的預(yù)付 款項(xiàng),應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行追蹤核查，綜合分析預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)等情況，發(fā)覺(jué)有疑問(wèn)的預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施?？偛坎少?gòu)一部、采

8、購(gòu)二部、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、財(cái)務(wù)核算部及各子公司財(cái)務(wù)部等應(yīng)當(dāng)共同加強(qiáng)對(duì)購(gòu)買(mǎi)、驗(yàn)收、付款業(yè)務(wù)的系統(tǒng)操縱,詳細(xì)記錄供應(yīng)商情況、采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)合同、采購(gòu)?fù)ㄖ?、?yàn)收證明、入庫(kù)憑證、商業(yè)票據(jù)、款項(xiàng)支付等情況，確保會(huì)計(jì)記錄、采購(gòu)記錄與倉(cāng)儲(chǔ)記錄核對(duì)一致。本公司應(yīng)當(dāng)指定專人通過(guò)函證等方式，定期與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來(lái)款項(xiàng)。本公司應(yīng)當(dāng)建立退貨治理制度，對(duì)退貨條件、退貨手續(xù)、物資出庫(kù)、退貨貨款回收等作出明確規(guī)定,并在與供應(yīng)商的合同中明確退貨事宜，及時(shí)收回退貨貨款。涉及符合索賠條件的退貨,應(yīng)在索賠期內(nèi)及時(shí)辦理索賠。關(guān)鍵操縱點(diǎn)供應(yīng)商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的制訂與審核供應(yīng)商巡檢、評(píng)及獎(jiǎng)懲的實(shí)施供應(yīng)商清場(chǎng)的審核供應(yīng)商培訓(xùn)的

9、編制與開(kāi)展供應(yīng)商第三方審核的實(shí)施食品/非食品月度年度采購(gòu)打算的編制、審核與實(shí)施食品/非食品采購(gòu)訂單的審核確認(rèn)食品特不規(guī)采購(gòu)申請(qǐng)的審核確認(rèn)提早解封申請(qǐng)的審核確認(rèn)委外加工采購(gòu)的審核確認(rèn)退供應(yīng)商采購(gòu)的審核確認(rèn)食品/食品供應(yīng)商引進(jìn)打算、標(biāo)準(zhǔn)食品/非食品采購(gòu)合同的審核與確認(rèn)服務(wù)供應(yīng)商引進(jìn)打算、標(biāo)準(zhǔn)的制訂、審核與確認(rèn)服務(wù)采購(gòu)合同的編制、審核、確認(rèn)與簽訂服務(wù)提供方權(quán)力義務(wù)的談判與確認(rèn)返利的申請(qǐng)、審核與確認(rèn)商品生命周期預(yù)估量打算體驗(yàn)評(píng)估(食品)結(jié)論新品/老品引進(jìn)打算制訂、審核與確認(rèn)商品分析報(bào)告審核與確認(rèn)質(zhì)量非質(zhì)量商品下市及方案制訂、審核與確認(rèn)相關(guān)制度目錄 上海來(lái)伊份股份有限公司采購(gòu)一、采購(gòu)二部制度匯編上海來(lái)伊

10、份股份有限公司品質(zhì)治理部制度匯編上海來(lái)伊份股份有限公司庫(kù)存治理部制度匯編六、操縱表單供應(yīng)商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)商巡檢記錄供應(yīng)商評(píng)估表供應(yīng)商獎(jiǎng)勵(lì)/懲處記錄供應(yīng)商清場(chǎng)清單供應(yīng)商培訓(xùn)方案、課程供應(yīng)商第三方審核記錄、報(bào)告食品月度/年度采購(gòu)打算書(shū)食品采購(gòu)訂單食品特不規(guī)采購(gòu)申請(qǐng)表提早解封申請(qǐng)表委外加工采購(gòu)訂單退供應(yīng)商采購(gòu)訂單非食品月度/年度采購(gòu)打算書(shū)非食品供應(yīng)商引進(jìn)打算、標(biāo)準(zhǔn)非食品采購(gòu)合同非食品采購(gòu)訂單非食品特不規(guī)采購(gòu)申請(qǐng)表服務(wù)供應(yīng)商引進(jìn)打算、標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)采購(gòu)合同服務(wù)確認(rèn)書(shū)返利申請(qǐng)單商品生命周期預(yù)估量打算食品試吃記錄表體驗(yàn)評(píng)估（食品）表新品老品引進(jìn)打算單位:上海來(lái)伊份股份有限公司流程名稱:采購(gòu)業(yè)務(wù)編制人：內(nèi)控部流程編

11、號(hào)：F-10業(yè)務(wù)主管部門(mén)：采購(gòu)一部最后更新時(shí)刻:210-1031業(yè)務(wù)參與部門(mén)：版本:11.111.21.32.12風(fēng)險(xiǎn)操縱文檔(CD)單位名稱：上海來(lái)伊份股份有限公司 單位編碼:LYF業(yè)務(wù)流程名稱：采購(gòu)業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程編碼：LYF-10當(dāng)前子流程名稱：食品年度采購(gòu)打算治理 當(dāng)前子流程編碼：LYF-10-1控制點(diǎn)編號(hào)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類不風(fēng)險(xiǎn)描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號(hào)及名稱遵循法律目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)營(yíng)運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)違反法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告失真資產(chǎn)安全受到威脅營(yíng)私舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)具體描述C完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱V有效性操縱R接觸性操縱.11采購(gòu)打算與需求不相符保證采購(gòu)打算符合

12、實(shí)際需求存治理部經(jīng)理審核年度打算：、對(duì)參考數(shù)據(jù)進(jìn)行審核2、對(duì)采購(gòu)打算數(shù)據(jù)進(jìn)行審核2保證采購(gòu)打算符合實(shí)際需求商品總監(jiān)依照庫(kù)存治理部提交的年度采購(gòu)打算表，對(duì)采購(gòu)打算數(shù)據(jù)進(jìn)行審批1.3保證采購(gòu)打算符合實(shí)際需求供應(yīng)鏈系統(tǒng)副總裁復(fù)核年度采購(gòu)打算212采購(gòu)打算未通過(guò)有效的審批保證采購(gòu)打算通過(guò)有效的審批總裁審批食品年度采購(gòu)打算單位：上海來(lái)伊份股份有限公司流程名稱：采購(gòu)業(yè)務(wù)編制人：內(nèi)控部流程編號(hào)：LF1業(yè)務(wù)主管部門(mén):采購(gòu)一部最后更新時(shí)刻：2001-31業(yè)務(wù)參與部門(mén):版本:V.03.132.11.11-2風(fēng)險(xiǎn)操縱文檔（RCD）單位名稱：上海來(lái)伊份股份有限公司 單位編碼：YF業(yè)務(wù)流程名稱:采購(gòu)治理 業(yè)務(wù)流程編碼:

13、LYF10當(dāng)前子流程名稱：食品月度采購(gòu)打算 當(dāng)前子流程編碼:102控制點(diǎn)編號(hào)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類不風(fēng)險(xiǎn)描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號(hào)及名稱遵循法律目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)營(yíng)運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)違反法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告失真資產(chǎn)安全受到威脅營(yíng)私舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)具體描述完整性操縱準(zhǔn)確性操縱有效性操縱R接觸性操縱1月度采購(gòu)打算訂制不合理保證月度采購(gòu)打算合理的制定每月26-7日訂單打算員依照供應(yīng)商生產(chǎn)能力、運(yùn)輸能力，參考物流中心庫(kù)存計(jì)品類銷售打算及目前庫(kù)存情況制定采購(gòu)打算。采購(gòu)庫(kù)存治理制度第十一條2.12月度采購(gòu)打算未經(jīng)有效的審批保證采購(gòu)打算通過(guò)有效的審批庫(kù)存治理部經(jīng)理依照訂單打算員制定的食品采

14、購(gòu)打算進(jìn)行審批，檢查合理性風(fēng)險(xiǎn)操縱文檔(RC)單位名稱:上海來(lái)伊份股份有限公司 單位編碼：LY業(yè)務(wù)流程名稱:采購(gòu)治理 業(yè)務(wù)流程編碼:LYF-0當(dāng)前子流程名稱:食品月度采購(gòu)打算治理 當(dāng)前子流程編碼：YF-10-2控制點(diǎn)編號(hào)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類不風(fēng)險(xiǎn)描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號(hào)及名稱遵循法律目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)營(yíng)運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)違反法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告失真資產(chǎn)安全受到威脅營(yíng)私舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)具體描述C完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱V有效性操縱R接觸性操縱313采購(gòu)訂單未被準(zhǔn)確的制定保證采購(gòu)訂單依照采購(gòu)打算準(zhǔn)確的制定庫(kù)存治理部訂單員依照差不多審批的食品采購(gòu)打算,在系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)，制作食品打

15、算協(xié)議采購(gòu)庫(kù)存治理制度第十一條單位：上海來(lái)伊份股份有限公司流程名稱:采購(gòu)業(yè)務(wù)編制人：內(nèi)控部流程編號(hào):LF-10業(yè)務(wù)主管部門(mén)：采購(gòu)一部、采購(gòu)二部最后更新時(shí)刻:20-10-31業(yè)務(wù)參與部門(mén):品質(zhì)治理部版本：V.02.32.22.121.21.114.1433.12.52.4風(fēng)險(xiǎn)操縱文檔(RC）單位名稱:上海來(lái)伊份股份有限公司 單位編碼:LYF業(yè)務(wù)流程名稱:采購(gòu)業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程編碼:LYF-當(dāng)前子流程名稱：供應(yīng)商評(píng)估 當(dāng)前子流程編碼:LY-103控制點(diǎn)編號(hào)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類不風(fēng)險(xiǎn)描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號(hào)及名稱遵循法律目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)營(yíng)運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)違反法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)

16、告失真資產(chǎn)安全受到威脅營(yíng)私舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)具體描述C完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱有效性操縱R接觸性操縱1.11供應(yīng)商評(píng)估信息不完整、不準(zhǔn)確保證被評(píng)估供應(yīng)商的信息完整、準(zhǔn)確1 品質(zhì)治理部文員錄入系統(tǒng)無(wú)法直接導(dǎo)出的考核項(xiàng)目數(shù)據(jù) 2、采購(gòu)二部文員錄入供應(yīng)商評(píng)估表內(nèi)的系統(tǒng)無(wú)法直接導(dǎo)出的考核項(xiàng)目數(shù)據(jù)采購(gòu)品質(zhì)治理制度第二十七條1.2保證被評(píng)估供應(yīng)商的信息完整、準(zhǔn)確供應(yīng)商評(píng)估員從SAP中導(dǎo)出供應(yīng)商評(píng)估表，評(píng)估表中的內(nèi)容應(yīng)包括:供應(yīng)商商品貢獻(xiàn)率、送貨準(zhǔn)確率、及時(shí)率等,并對(duì)評(píng)估表進(jìn)行再整理采購(gòu)品質(zhì)治理制度第二十七條風(fēng)險(xiǎn)操縱文檔（RCD）單位名稱:上海來(lái)伊份股份有限公司 單位編碼：LY10業(yè)務(wù)流程名稱:采購(gòu)治理 業(yè)務(wù)流程

17、編碼:LF-10當(dāng)前子流程名稱:供應(yīng)商評(píng)估 當(dāng)前子流程編碼：YF-10-控制點(diǎn)編號(hào)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類不風(fēng)險(xiǎn)描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號(hào)及名稱遵循法律目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)營(yíng)運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)違反法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告失真資產(chǎn)安全受到威脅營(yíng)私舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)具體描述C完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱V有效性操縱R接觸性操縱2,2未能對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行合理、準(zhǔn)確的評(píng)估保證對(duì)供應(yīng)商的評(píng)估是合理、準(zhǔn)確的品質(zhì)治理部品質(zhì)治理主管、品庫(kù)存治理部分銷資源主管、采購(gòu)一部成品采購(gòu)專員、采購(gòu)二部輔料采購(gòu)專員對(duì)導(dǎo)出的供應(yīng)商評(píng)估表進(jìn)行整合和分析,得出并提交供應(yīng)商績(jī)效評(píng)估表采購(gòu)品質(zhì)治理制度第二十七條.2保證對(duì)供應(yīng)商的評(píng)估是

18、合理、準(zhǔn)確的采購(gòu)二部經(jīng)理、采購(gòu)一部經(jīng)理、庫(kù)存治理部經(jīng)理審批供應(yīng)商績(jī)效評(píng)估表。 品質(zhì)治理部經(jīng)理審批供應(yīng)商績(jī)效評(píng)估表。采購(gòu)品質(zhì)治理制度第二十七條風(fēng)險(xiǎn)操縱文檔（D)單位名稱：上海來(lái)伊份股份有限公司 單位編碼:LYF10業(yè)務(wù)流程名稱:采購(gòu)治理 業(yè)務(wù)流程編碼:LF-10當(dāng)前子流程名稱：供應(yīng)商評(píng)估 當(dāng)前子流程編碼：LYF-10控制點(diǎn)編號(hào)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類不風(fēng)險(xiǎn)描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號(hào)及名稱遵循法律目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)營(yíng)運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)違反法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告失真資產(chǎn)安全受到威脅營(yíng)私舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)具體描述C完整性操縱準(zhǔn)確性操縱有效性操縱R接觸性操縱2.32未能對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行合理、準(zhǔn)確

19、的評(píng)估保證對(duì)供應(yīng)商的評(píng)估是合理、準(zhǔn)確的商品總監(jiān)復(fù)核供應(yīng)商績(jī)效評(píng)估表2.4保證對(duì)供應(yīng)商的評(píng)估是合理、準(zhǔn)確的商品總監(jiān)再次復(fù)核匯總后的供應(yīng)商績(jī)效評(píng)估表.5保證對(duì)供應(yīng)商的評(píng)估是合理、準(zhǔn)確的供應(yīng)鏈系統(tǒng)副總裁復(fù)核供應(yīng)商績(jī)效評(píng)估表313供應(yīng)商評(píng)估表通過(guò)有效審批保證對(duì)供應(yīng)商評(píng)估表通過(guò)有效的審批董事長(zhǎng)審批供應(yīng)商績(jī)效評(píng)估表14未能有效的使用供應(yīng)商評(píng)估結(jié)果保證能有效的使用供應(yīng)商的評(píng)估結(jié)果供應(yīng)商評(píng)估員依照供應(yīng)商績(jī)效評(píng)估表,修改供應(yīng)商等級(jí)等數(shù)據(jù)采購(gòu)品質(zhì)治理制度第二十八條單位:上海來(lái)伊份股份有限公司流程名稱:采購(gòu)業(yè)務(wù)編制人:內(nèi)控部流程編號(hào):LYF-10業(yè)務(wù)主管部門(mén):采購(gòu)一部最后更新時(shí)刻：200-31業(yè)務(wù)參與部門(mén):版本:V

20、104.142.12.2233.21.211.1124.2風(fēng)險(xiǎn)操縱文檔(RCD)單位名稱：上海來(lái)伊份股份有限公司 單位編碼：YF業(yè)務(wù)流程名稱：采購(gòu)治理 業(yè)務(wù)流程編碼:LYF-0當(dāng)前子流程名稱：食品采購(gòu)訂單處理 當(dāng)前子流程編碼:LYF0控制點(diǎn)編號(hào)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類不風(fēng)險(xiǎn)描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號(hào)及名稱遵循法律目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)營(yíng)運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)違反法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告失真資產(chǎn)安全受到威脅營(yíng)私舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)具體描述完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱V有效性操縱R接觸性操縱111食品采購(gòu)沒(méi)有有效的采購(gòu)訂單保證所有的采購(gòu)都有有效的訂單庫(kù)存治理員參照采購(gòu)打算,和供應(yīng)商溝通確認(rèn)送貨數(shù)量、時(shí)刻

21、,及時(shí)制定采購(gòu)訂單采購(gòu)庫(kù)存治理制度第十三條1.2保證所有的采購(gòu)都有有效的訂單庫(kù)存治理部訂單員依照實(shí)際情況，并和供應(yīng)商溝通,及時(shí)制定打算外采購(gòu)訂單。采購(gòu)庫(kù)存治理制度第十三條21采購(gòu)訂單內(nèi)容不準(zhǔn)確保證采購(gòu)訂單內(nèi)容準(zhǔn)確庫(kù)存治理部經(jīng)理審核確認(rèn)采購(gòu)訂單是否符合采購(gòu)打算，訂單內(nèi)容是否準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)操縱文檔（RCD)單位名稱：上海來(lái)伊份股份有限公司 單位編碼：LF業(yè)務(wù)流程名稱：采購(gòu)治理 業(yè)務(wù)流程編碼:LYF-10當(dāng)前子流程名稱：食品采購(gòu)訂單處理 當(dāng)前子流程編碼:Y-14控制點(diǎn)編號(hào)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類不風(fēng)險(xiǎn)描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號(hào)及名稱遵循法律目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)營(yíng)運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)違反法

22、律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告失真資產(chǎn)安全受到威脅營(yíng)私舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)具體描述C完整性操縱準(zhǔn)確性操縱V有效性操縱R接觸性操縱2.22采購(gòu)訂單內(nèi)容不準(zhǔn)確保證采購(gòu)訂單內(nèi)容準(zhǔn)確分銷資源主管審核確認(rèn)訂單內(nèi)容是否準(zhǔn)確采購(gòu)庫(kù)存治理制度第十三條3.13打算外采購(gòu)訂單通過(guò)有效的審批保證打算外的訂單通過(guò)有效的審批庫(kù)存治理部經(jīng)理審核簽批打算外的采購(gòu)訂單采購(gòu)庫(kù)存治理制度第十三條414采購(gòu)訂單通過(guò)雙方的確認(rèn)保證采購(gòu)訂單通過(guò)雙方的確認(rèn)供應(yīng)商確認(rèn)采購(gòu)訂單并回傳,不同意修改訂單，如有異議則與訂單員溝通采購(gòu)庫(kù)存治理制度第十三條.24采購(gòu)訂單通過(guò)雙方的確認(rèn)保證采購(gòu)訂單通過(guò)雙方的確認(rèn)訂單員在收到供應(yīng)商回傳的訂單后，在系統(tǒng)中確認(rèn)采購(gòu)訂單采購(gòu)庫(kù)存治理

23、制度第十三條單位：上海來(lái)伊份股份有限公司流程名稱：采購(gòu)業(yè)務(wù)編制人：內(nèi)控部流程編號(hào)：LYF-10業(yè)務(wù)主管部門(mén):采購(gòu)二部最后更新時(shí)刻：2010-31業(yè)務(wù)參與部門(mén):版本:V02.121.21.11風(fēng)險(xiǎn)操縱文檔（RCD)單位名稱:上海來(lái)伊份股份有限公司 單位編碼：YF業(yè)務(wù)流程名稱：采購(gòu)治理 業(yè)務(wù)流程編碼:LF-當(dāng)前子流程名稱：非食品月度采購(gòu)打算 當(dāng)前子流程編碼:LYF-10控制點(diǎn)編號(hào)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類不風(fēng)險(xiǎn)描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號(hào)及名稱遵循法律目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)營(yíng)運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)違反法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告失真資產(chǎn)安全受到威脅營(yíng)私舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)具體描述C完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱V

24、有效性操縱接觸性操縱1.1采購(gòu)申請(qǐng)符合實(shí)際情況保證采購(gòu)申請(qǐng)符合實(shí)際情況申請(qǐng)職能部門(mén)經(jīng)理審核非食品月度采購(gòu)打算或增補(bǔ)打算申請(qǐng)單非食品治理制度第十三條1.2保證采購(gòu)申請(qǐng)符合實(shí)際情況職能中心總監(jiān)審批非食品月度采購(gòu)打算或增補(bǔ)打算申請(qǐng)單非食品治理制度第十四條212采購(gòu)打算得到有效的審批保證采購(gòu)打算得到有效的審批各職能中心總監(jiān)簽核非食品月度采購(gòu)打算或增補(bǔ)打算申請(qǐng)單單位:上海來(lái)伊份股份有限公司流程名稱:采購(gòu)業(yè)務(wù)編制人：內(nèi)控部流程編號(hào)：LF-0業(yè)務(wù)主管部門(mén):采購(gòu)二部最后更新時(shí)刻: 2010-1031業(yè)務(wù)參與部門(mén)：版本:V1.01.113.33.23.12.32.22.11.32-31.24,14風(fēng)險(xiǎn)操縱文檔（

25、CD）單位名稱：上海來(lái)伊份股份有限公司 單位編碼:LYF業(yè)務(wù)流程名稱:采購(gòu)業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程編碼:LF1當(dāng)前子流程名稱:非食品供應(yīng)商引進(jìn) 當(dāng)前子流程編碼:LF-106控制點(diǎn)編號(hào)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類不風(fēng)險(xiǎn)描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號(hào)及名稱遵循法律目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)營(yíng)運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)違反法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告失真資產(chǎn)安全受到威脅營(yíng)私舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)具體描述C完整性操縱準(zhǔn)確性操縱V有效性操縱接觸性操縱111供應(yīng)商選擇不符合公司的規(guī)定保證供應(yīng)商的選擇符合公司規(guī)定采購(gòu)二部輔料采購(gòu)高級(jí)專員收集供應(yīng)商資料相關(guān)資料非食品治理制度第二十一條.2保證供應(yīng)商的選擇符合公司規(guī)定采購(gòu)二部輔料采購(gòu)高級(jí)專員查

26、找至少3家廠商進(jìn)行詢比價(jià)，制作供應(yīng)商詢價(jià)成本分析表非食品治理制度第二十條.3保證供應(yīng)商的選擇符合公司規(guī)定采購(gòu)二部輔料采購(gòu)高級(jí)專員對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、配合度等進(jìn)行對(duì)比審核,篩選風(fēng)險(xiǎn)操縱文檔（RCD）單位名稱：上海來(lái)伊份股份有限公司 單位編碼:LYF業(yè)務(wù)流程名稱：采購(gòu)業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程編碼:YF0當(dāng)前子流程名稱：非食品供應(yīng)商引進(jìn) 當(dāng)前子流程編碼：Y-106控制點(diǎn)編號(hào)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類不風(fēng)險(xiǎn)描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號(hào)及名稱遵循法律目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)營(yíng)運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)違反法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告失真資產(chǎn)安全受到威脅營(yíng)私舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)具體描述C完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱有效性操

27、縱接觸性操縱212采購(gòu)價(jià)格確定方案不符合公司規(guī)定保證采購(gòu)價(jià)格符合公司的規(guī)定,防止暗箱操作采購(gòu)委員會(huì)相關(guān)人員進(jìn)行議價(jià)的操作非食品治理制度第二十二條.2采購(gòu)價(jià)格確定方案不符合公司規(guī)定保證采購(gòu)價(jià)格符合公司的規(guī)定,防止暗箱操作采購(gòu)二部輔料采購(gòu)高級(jí)專員進(jìn)行競(jìng)價(jià)的操作1、依照采購(gòu)詢價(jià)單制作采購(gòu)競(jìng)價(jià)單2、再次與廠商進(jìn)行議價(jià)3、競(jìng)價(jià)單審核簽批非食品治理制度第二十二條風(fēng)險(xiǎn)操縱文檔(CD)單位名稱:上海來(lái)伊份股份有限公司 單位編碼：L業(yè)務(wù)流程名稱:采購(gòu)業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程編碼:LF-0當(dāng)前子流程名稱：非食品供應(yīng)商引進(jìn) 當(dāng)前子流程編碼：LYF10-6控制點(diǎn)編號(hào)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類不風(fēng)險(xiǎn)描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱

28、措施操縱文件的文號(hào)及名稱遵循法律目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)營(yíng)運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)違反法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告失真資產(chǎn)安全受到威脅營(yíng)私舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)具體描述完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱有效性操縱R接觸性操縱2.3采購(gòu)價(jià)格確定方案不符合公司規(guī)定保證采購(gòu)價(jià)格符合公司的規(guī)定，防止暗箱操作采購(gòu)二部輔料采購(gòu)高級(jí)專員進(jìn)行比價(jià)的操作： 1接到申購(gòu)后采購(gòu)員進(jìn)行廣泛廠商詢價(jià) 2.關(guān)于詢價(jià)廠商進(jìn)行比對(duì)非食品治理制度第二十二條3.3采購(gòu)價(jià)格、付款方式的確定不合理保證采購(gòu)價(jià)格及付款方式的確定是合理的采購(gòu)二部副經(jīng)理審核競(jìng)價(jià)單非食品治理制度第二十三條2保證采購(gòu)價(jià)格及付款方式的確定是合理的商品中心總監(jiān)審核競(jìng)價(jià)單非食品治理制度第二十三條風(fēng)險(xiǎn)操縱文檔(R

29、D）單位名稱：上海來(lái)伊份股份有限公司 單位編碼:LYF業(yè)務(wù)流程名稱：采購(gòu)業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程編碼：LF-10當(dāng)前子流程名稱:非食品供應(yīng)商引進(jìn) 當(dāng)前子流程編碼:LF-06控制點(diǎn)編號(hào)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)類不風(fēng)險(xiǎn)描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號(hào)及名稱遵循法律目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)營(yíng)運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)違反法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告失真資產(chǎn)安全受到威脅營(yíng)私舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)具體描述C完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱V有效性操縱R接觸性操縱3.33采購(gòu)價(jià)格、付款方式的確定不合理保證采購(gòu)價(jià)格及付款方式的確定是合理的供應(yīng)鏈副總裁審核競(jìng)價(jià)單非食品治理制度第二十三條4.14采購(gòu)價(jià)格及供應(yīng)商確定方案未通過(guò)有效審批保證采購(gòu)價(jià)格及供應(yīng)商的選擇方案通過(guò)有效審批公司總裁審批競(jìng)價(jià)單非食品治理制度第二十三條單位:上海來(lái)伊份股份有限公司流程名稱：采購(gòu)業(yè)務(wù)編制人：內(nèi)控部流程編號(hào)：LYF10業(yè)務(wù)主管部門(mén)：采購(gòu)二部最后更新時(shí)刻: 2010-10-31業(yè)務(wù)參與部門(mén)：版本:.01.41.32.11.221.115.152.244.13.13風(fēng)險(xiǎn)操縱文檔（RCD)單位名稱：上海來(lái)伊份股份有限公司 單位編碼：LY業(yè)務(wù)