工廠財務(wù)成本會計崗位職責(zé)

1、工廠財務(wù)成本會計崗位職責(zé)第1篇：工廠成本會計崗位職責(zé)工廠成本會計崗位職責(zé)【篇1：生產(chǎn)型企業(yè)成本會計崗位說明書】崗 位 說 明 書批準(zhǔn)： 審核：【篇2：成本會計崗位職責(zé)】成本會計崗位職業(yè)一、崗位職能描述1、月度產(chǎn)品成本核算及相關(guān)賬務(wù)處理； 2、定期檢查產(chǎn)品庫存，保證賬實相；3、對生產(chǎn)成本與制造費用進(jìn)行分析，提出降低成本費用的與措施。二、崗位職責(zé)（一）審核材料出庫單1、回收并審核倉儲當(dāng)日打印的材料出庫單，登記異常情況。2、統(tǒng)計材料出庫單回收與審核過程中出現(xiàn)的異常情況；對其中的非賬務(wù)處理，通過工作轉(zhuǎn)物流中心協(xié)查。（二）審核產(chǎn)成品入庫單審核倉儲產(chǎn)成品入庫單錄入情況，登記異常情況表，并及時與倉儲和調(diào)試溝

2、通；月末，向調(diào)試提交當(dāng)月產(chǎn)成品入庫明細(xì)表。（三）審核憑證依據(jù)賬務(wù)核算原則及財務(wù)管理，審核憑證。（四）參與產(chǎn)成品、在產(chǎn)品盤存工作1、參與物流中心產(chǎn)成品、商品盤點工作，并按相關(guān)盤存，對賬實差異予以處理。2、參與制造中心在產(chǎn)品盤點工作，對差異情況進(jìn)行統(tǒng)計并提出處理。（五）核算月度產(chǎn)品成本1、按照成本核算辦法歸集和分配相關(guān)成本要素，核算當(dāng)月產(chǎn)成品生產(chǎn)成本。2、根據(jù)出庫單，核算并結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月產(chǎn)品成本。（六）物品借支 月末，對各門及個人的物品借支情況進(jìn)行，并按相關(guān)政策提交借物逾期表和處理意見。（七）提交成本管理提交在產(chǎn)品、產(chǎn)成品賬齡分析表、產(chǎn)成品成本分析表等管理報表，并提出完善成本管理、進(jìn)生產(chǎn)效率的建議和措施

3、。三、崗位標(biāo)準(zhǔn)1、按時、準(zhǔn)確完成月度成本與完工產(chǎn)品成本核算；2、對原材料出庫單、產(chǎn)成品入庫單等單據(jù)審核及時、無誤； 3、準(zhǔn)確評審合同（含標(biāo)書）；4、及時、準(zhǔn)確完成制造中心賬務(wù)處理；四、相關(guān)1、關(guān)于物料報損賬務(wù)處理的 2、關(guān)于成本核算相關(guān)流程的3、關(guān)于移動話費報銷的有關(guān)五、崗位流程與規(guī)（一）材料出庫單審核流程與作規(guī) 1、材料出庫單簽收流程與作規(guī)（1）在一個工作日內(nèi)收回倉儲當(dāng)日錄入的材料出庫單；對不能收回的單據(jù)，要及時查明原因，并將單據(jù)號提交門經(jīng)理；（2）回收材料出庫單時，要填寫單據(jù)回收簽收表，登記相應(yīng)的單據(jù)號碼。2、材料出庫單審核流程與作規(guī)（1）計劃內(nèi)領(lǐng)料材料出庫單a、計劃內(nèi)外協(xié)報損在錄入材料出

4、庫單時，應(yīng)錄入產(chǎn)品名稱；b、報損領(lǐng)料的內(nèi)領(lǐng)料單上每種物料都要注明對應(yīng)的產(chǎn)品名稱，物流中心在錄入時也要按對應(yīng)的產(chǎn)品打單；c、材料出庫單應(yīng)發(fā)數(shù)與實發(fā)數(shù)不一致的，需倉儲核查處理。（2）計劃外領(lǐng)料材料出庫單a、計劃外領(lǐng)料疇：生產(chǎn)報損領(lǐng)料、工程變更領(lǐng)料、外協(xié)領(lǐng)料、研發(fā)領(lǐng)料、個人借物。 b、生產(chǎn)報損領(lǐng)料審核規(guī)1）依據(jù)質(zhì)檢報損文件審核報損物料的領(lǐng)用；物料報損率大于質(zhì)檢正常圍的，內(nèi)領(lǐng)料單須由制造中心總經(jīng)理和質(zhì)檢經(jīng)理簽字；對未查出原因或人的，應(yīng)由制造中心總經(jīng)理簽字并掛其個人借物。物流中心依據(jù)經(jīng)審核的內(nèi)領(lǐng)料單打單，出庫類別為生產(chǎn)報損領(lǐng)料，并在出庫單右上角內(nèi)領(lǐng)料單號碼。2）個人也計入正常報損，出庫類別為生產(chǎn)報損領(lǐng)料

5、，備注須注明人。3）填寫內(nèi)領(lǐng)料單時，相關(guān)門要注損物料所屬的批次，產(chǎn)品編碼和名稱。4）倉儲打單時也要錄入報損物料的產(chǎn)品編碼和名稱，一種產(chǎn)品打一張單。c、外協(xié)報損領(lǐng)料審核與賬務(wù)處理1）按外協(xié)加工合同約定的報損比率領(lǐng)取的報損物料，視為計劃內(nèi)領(lǐng)料，記入生產(chǎn)計劃領(lǐng)料。2）物料已送至外協(xié)加工處，因外協(xié)單位沒有焊接而報缺料的，出庫類別記個人借物，領(lǐng)料人為該外協(xié)單位，并作如下賬務(wù)處理：借：應(yīng)付賬款某外協(xié)單位 （金額）貸：原材料加工的產(chǎn)品檢驗入庫后，應(yīng)將這分由外協(xié)單位的缺料金額從應(yīng)支付的加工費中扣除，分錄如下：）支付的同時收回，依據(jù)請款單各作以下分錄：借：制造費用外協(xié)加工費（金額/1.17）應(yīng)交應(yīng)交增值稅（進(jìn)項

6、） （金額/1.17*7）制造費用-外協(xié)加工（金額）貸：銀行 （金額減金額） 應(yīng)付賬款某外協(xié)單位（金額）未收回的情況下，依據(jù)請款單先作如下分錄：借：應(yīng)付賬款某外協(xié)單位 （請款金額減金額）制造費用-外協(xié)加工（金額）貸：銀行 （金額減金額） 應(yīng)付賬款某外協(xié)單位 待回時，再作以下分錄：借：制造費用外協(xié)加工費（金額/1.17）應(yīng)交應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） （金額/1.17*7）貸：應(yīng)付賬款某外協(xié)單位 （金額減金額） 審核制造中心交過來的外協(xié)加工費請款單時，需查詢該外協(xié)單位借物明細(xì)，將需的金額從外協(xié)加工費用中扣除，按以上進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。d、換貨（記“個人借物”）領(lǐng)料審核規(guī) 2）質(zhì)檢發(fā)現(xiàn)某物料報損率過，需對該

7、物料進(jìn)行復(fù)檢時，要填制內(nèi)領(lǐng)料單從倉庫將該物料領(lǐng)出（記琦“個人借物”），復(fù)檢完畢入庫再作沖賬處理；檢驗出的不合格物料，繼續(xù)記琦“個人借物”，采購員將物料換回來后再辦理入庫手續(xù)，質(zhì)檢填制紅字出庫單沖賬。3）對于個人借物，為保證及時退還，特做出以下：個人借物一個月內(nèi)未交還的，按每日0.05進(jìn)行罰款；超過一個月未交還的，按借物的均從借物人中扣除。 e、研發(fā)領(lǐng)料（記“制造費用1”）審核規(guī)對于研發(fā)領(lǐng)料，相關(guān)需在內(nèi)領(lǐng)料單上注明領(lǐng)料對應(yīng)的產(chǎn)品或項目，倉儲也要在原材料出庫單的備注欄注明產(chǎn)品或項目名稱。 3、其他出、入庫單的審核（1）由調(diào)撥單自動生成的其他出、入庫單產(chǎn)品和材料在各個倉庫進(jìn)行調(diào)整時，倉儲要制作調(diào)撥單

8、。通常情況下，一個調(diào)撥單會自動生成一張其他入庫單和其他出庫單。在審核時，一定要注意核實內(nèi)領(lǐng)料單的產(chǎn)品名稱和數(shù)量等內(nèi)容。（2）因庫位調(diào)整等原因制作的其他出、入庫單對于因庫位調(diào)整等原因制作的其他出、入庫單，成本會計在審核時一定要注意倉儲提供的調(diào)整依據(jù)，認(rèn)真核對系統(tǒng)中錄入的內(nèi)容與調(diào)整依據(jù)是否一致。（二）成本核算工作流程1、結(jié)賬日相關(guān)門工作流程每月結(jié)賬日，財務(wù)中心（成本會計）、制造中心、物流中心（倉儲）要分別做好以下工作：（1）每月28號下班時間為當(dāng)月結(jié)賬時點，成本會計要在此時點關(guān)閉庫存管理系統(tǒng)（具體方式為在庫存管理系統(tǒng)點擊“業(yè)務(wù)處理”，然后選擇“期末結(jié)賬”）。各相關(guān)門要嚴(yán)格遵守此時點，避免因核算時點

9、不一致對產(chǎn)品統(tǒng)計數(shù)量造成誤差。（2）成本會計要參與制造中心每月在產(chǎn)品盤點工作。（3）成本會計每月29號提交當(dāng)月投產(chǎn)發(fā)料表，提供當(dāng)月投產(chǎn)產(chǎn)品的批次、產(chǎn)品編碼、產(chǎn)品名稱及投產(chǎn)數(shù)量，并提交倉儲和制造中心審核。投產(chǎn)發(fā)料表的制作為（以2005年7月份為例）：在庫存管理系統(tǒng)點擊“限額領(lǐng)料單列表”；在“級條件選擇”中的“邏輯”項選擇“并且”，在“條件”項選擇“計劃下達(dá)時間”，在“選擇”項選擇先后選擇“”和“”，在“條件值”項相應(yīng)先后選擇“2005-07-01”和“2005-07-31”（在先后錄入“2005-07-01”和“2005-07-31”時，別忘了點擊“加入條件”）；之后，點擊“過濾”，即得到當(dāng)月的

10、投產(chǎn)發(fā)料表。除投產(chǎn)發(fā)料表外，成本會計還須制作當(dāng)月產(chǎn)成品入庫表，并提交調(diào)試審核。每月產(chǎn)成品入庫表的制作為（以2005年7月份為例）：以7月31日為業(yè)務(wù)日期進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，點擊“業(yè)務(wù)核算”之“產(chǎn)成品成本分配”，并在“產(chǎn)成品成本分配表”中點擊“查詢”；之后，在“倉庫條件”中選擇“產(chǎn)品庫”，要記住分別在“包括紅字入庫單”和“只處理當(dāng)月的單據(jù)”前面打“”號；最后，點擊“確定”，即得到當(dāng)月的產(chǎn)成品入庫表。（4）物流中心倉儲主要審核是否已打印投產(chǎn)發(fā)料表所列投產(chǎn)產(chǎn)品的材料出庫單、數(shù)量是否一致，并反饋哪些產(chǎn)品在結(jié)賬日已下賬但還沒有分料；另外，對于28日入庫的產(chǎn)成品，倉儲一定要于當(dāng)日下班前將入庫息全錄入系統(tǒng)。（

11、5）制造中心主要審核是否收到投產(chǎn)發(fā)料表所列投產(chǎn)產(chǎn)品的物料、產(chǎn)品和數(shù)量是否一致，反饋哪些產(chǎn)品下了計劃但材料還沒有送上來。（6）制造中心根據(jù)投產(chǎn)發(fā)料表所列產(chǎn)品做月末在產(chǎn)品報表，包括料沒有送到的產(chǎn)品，以保持報表上的投產(chǎn)數(shù)量與計劃一致。（7）調(diào)試將經(jīng)質(zhì)檢檢驗合格的產(chǎn)成品入庫，入庫前填寫產(chǎn)成品入庫單，注明入庫產(chǎn)品的編碼、名稱、型號和數(shù)量；產(chǎn)品入庫后，倉儲要于當(dāng)日將入庫息錄入系統(tǒng)；成本會計根據(jù)收回的產(chǎn)成品入庫單，審核系統(tǒng)品的錄入情況，要重點審核兩者的產(chǎn)品編碼、名稱、型號及數(shù)量是否一致；對審核中發(fā)現(xiàn)的，要在異常情況登記表（見附表）上登記并及時向倉儲和調(diào)試反饋，督促他們做出正確處理。（8）每月月末，調(diào)試要對當(dāng)

12、月所有產(chǎn)成品入庫單進(jìn)行統(tǒng)計，單據(jù)統(tǒng)計表。表上要說明當(dāng)月共有多少張單據(jù)、起止號碼、短缺號碼及缺失原因（見附表）。（9）為提成本核算的準(zhǔn)確性，生產(chǎn)投產(chǎn)產(chǎn)品的名稱、編碼、投產(chǎn)數(shù)量必須與生產(chǎn)計劃一致，調(diào)試入庫的產(chǎn)品名稱、編碼、數(shù)量也要與生產(chǎn)計劃一致。（10）質(zhì)檢對因管理不善而遺失的單據(jù)要及時補上，并附門經(jīng)理的簽字。 （11）每月28號，財務(wù)中心主持召開月度成本核算工作。各門要將自身工作中的相關(guān)報表提交出來進(jìn)行核對；各門工作后，制造中心再做月末在產(chǎn)品報表。生產(chǎn)的報表做一份，每種產(chǎn)品都要有投產(chǎn)批次和編碼；調(diào)試也是如此。（12） 制造中心需在次月4日前完成生產(chǎn)報表的工作，質(zhì)檢應(yīng)在次月2日前完損物料清單。 2

13、、審核制造中心生產(chǎn)報表生產(chǎn)本月投產(chǎn)數(shù)量與系統(tǒng)本月新增限額領(lǐng)料單一致；生產(chǎn)本月送檢與調(diào)試本月收檢數(shù)量一致；調(diào)試本月入庫數(shù)與系統(tǒng)產(chǎn)成品入庫單一致；生產(chǎn)和調(diào)試期末在產(chǎn)品數(shù)量與盤點數(shù)量一致。完成時間為次月5日。3、產(chǎn)成品成本核算流程與作規(guī)（1）為保證成本核算的時點一致，進(jìn)行存貨核算前要關(guān)閉采購管理和庫存管理系統(tǒng)。（2）以當(dāng)月最后一天的日期進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬a、記賬前確定所有的單據(jù)均已審核； b、選擇原材料庫和商品庫； c、單據(jù)類型：材料出庫單；d、分別在“包含未審核單據(jù)”和“包含未開的出庫單”前面打“”號；e、分別錄入“起始日期”和“截止日期”；f、點擊“確定”，進(jìn)入“正常單據(jù)記賬”

14、界面； g、先后點擊“全選”和“記賬”。（3）存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算結(jié)算成本處理（選擇與上一步相同的庫）a、選擇原材料庫和商品庫，輸入結(jié)算日期； b、點擊“確定”，進(jìn)入“暫估結(jié)算表”界面； c、先后點擊“全選”和“暫估”。（4）存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算期末處理a、選擇原材料庫和商品庫，之后點擊“確定”，進(jìn)入“倉庫成本計算表”界面；b、分別在“01倉庫成本計算表”和“03倉庫成本計算表”界面點擊“確定”。（5）存貨核算系統(tǒng)賬表匯總表出庫匯總表 a、點擊“查詢”，在“查詢條件選擇”的“收發(fā)類別”中選擇生產(chǎn)計劃領(lǐng)料，“項目大類”中選擇“成本”；“單據(jù)日期”輸入“當(dāng)月1日”至“當(dāng)月30日”。b、在“匯總依據(jù)

15、及序方式”中分別選擇“項目大類”、“項目分類”和“項目名稱”匯總；c、在“單據(jù)類型和倉庫選擇”中，“單據(jù)類型”選擇“材料出庫單”，“倉庫”選擇“原料庫”和“商品庫”，“業(yè)務(wù)類型”選擇“全選”； d、點擊“確定”，就會顯示當(dāng)月各種產(chǎn)品所耗物料的總金額。（6）存貨核實系統(tǒng)賬表匯總表出庫匯總表選擇不同的出庫方式，導(dǎo)出對應(yīng)的出庫單列表，分別得出應(yīng)計入生產(chǎn)成本、制造費用及其他應(yīng)收款等科目的物料金額，具體如下： a、在“單據(jù)類型和倉庫選擇”中，“單據(jù)類型”選擇“材料出庫單”，“倉庫”選擇“原料庫”和“商品庫”，“業(yè)務(wù)類型”選擇“全選”； b、在“查詢條件選擇”中輸入“單據(jù)日期”；c、在“匯總依據(jù)及序方式”

16、中分別點擊“倉庫編碼”、“收發(fā)類別編碼”。以上作完成后，點擊“確定”即可。之后，在總賬系統(tǒng)中填制憑證，作以下分錄： 借：生產(chǎn)成本材料制造費用材料消耗其他應(yīng)收款個人借物主業(yè)務(wù)成本包裝物貸：原材料商品（7）對制造費用進(jìn)行歸集和結(jié)轉(zhuǎn)。在總賬系統(tǒng)先后點擊“期末”、“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“結(jié)轉(zhuǎn)制造費用”，并把月份為結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月。之后，點擊“確定”，并把日期為當(dāng)月最后一日，就生成了如下憑證：借：生產(chǎn)成本制造費用貸：制造費用相關(guān)二級科目（8）根據(jù)系統(tǒng)材料出庫單匯總各產(chǎn)品耗用材料成本總賬中“人工”科目取生產(chǎn)和調(diào)試總數(shù)總賬中“制造費用”科目余額取生產(chǎn)和調(diào)試制造費用總數(shù)(兩門均分) 制造中心報表中取各產(chǎn)品耗用工時(制造中

17、心工時為根據(jù)自定的標(biāo)準(zhǔn)工時以及期末在產(chǎn)品完工程度統(tǒng)計)生產(chǎn)送檢產(chǎn)品和期末在產(chǎn)品成本分配(材料成本在考慮已投產(chǎn)料未齊產(chǎn)品的缺料情況下根據(jù)送檢數(shù)量所占比例分配，人工和制造費用按照約當(dāng)產(chǎn)量分配) 調(diào)試入庫產(chǎn)品和期末在產(chǎn)品成本分配(按照入庫數(shù)量所占比例分配)生產(chǎn)：送檢產(chǎn)品材料成本(期材料成本+本月投產(chǎn)材料成本+期末缺料成本)* 本月送檢數(shù)量/(期數(shù)量+本月投產(chǎn)數(shù)量)送檢產(chǎn)品費用成本(期費用成本+本月投產(chǎn)費用成本) * 本月送檢數(shù)量/本月約當(dāng)產(chǎn)量調(diào)試：完工產(chǎn)品成本(期成本+收檢成本)*完工數(shù)量/ (期+收檢數(shù)量)（9）存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算產(chǎn)成品成本分配當(dāng)月完工產(chǎn)品成本核算出來之后，要把產(chǎn)成品成本錄入存貨

18、核實系統(tǒng)。具體作為：進(jìn)【篇3：成本會計崗位職責(zé)說明書】成本會計崗位職責(zé)說明書第2篇：財務(wù)成本會計崗位職責(zé)財務(wù)成本會計崗位職責(zé)門：財務(wù) 崗位名稱：成本會計 上級：會計主管職責(zé)圍：全職配合會計主管核算大廈各門點食品，水，香煙及其大物資的成本。估算已售產(chǎn)品的利潤。監(jiān)管餐飲中餐廳，中廚房瓷器固定管理。工作職責(zé)：1、審核每日庫管轉(zhuǎn)來的驗收單，出入庫單據(jù)并制憑證。2、每月做好水、香煙、各門代售商品、各門物料用品的盤點工作。并將盤點中發(fā)現(xiàn)的及時反饋給門。3、定期做好食品市場，監(jiān)督食品采購供貨。4、做好每月餐飲水、香煙、代售商品等物品的明細(xì)報表。5、做好各門直撥物品應(yīng)計入成本、費用帳戶。 6、審核每日各供應(yīng)商

19、，供貨數(shù)量，與合同或相，月末掛賬。7、每月中詢與大廈各供應(yīng)商對賬，根據(jù)事先結(jié)賬，付款。8、每季度對餐飲（廚具，瓷器，玻璃器，銀器，布等固定）進(jìn)行盤點，增加新購數(shù)量，減少報損數(shù)量。9、月末廚房盤點假退庫。 10、結(jié)轉(zhuǎn)餐飲收入，成本的報表。第3篇：財務(wù)管理成本會計崗位職責(zé)成本會計崗位職責(zé)在長下，按照財會法規(guī)、財會和成本管理有關(guān)，擬訂各處成本核算實施細(xì)則，在上級批準(zhǔn)后執(zhí)行。主動會有關(guān)對重大項目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、項目成本計劃，提供有關(guān)的成本。當(dāng)推行全面成本核算管理和內(nèi)銀行何等制時，協(xié)助有關(guān)主管制定總體和實施辦法，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，并協(xié)助各門和下屬企業(yè)的培訓(xùn)。不斷監(jiān)督、各門執(zhí)行成本計劃情況，并

20、就及時。、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算及計算機作，提出降低成本的措施和建議。做好相關(guān)成本的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。完成財務(wù)長臨時交辦的其他任務(wù)。第4篇：工廠財務(wù)崗位職責(zé)第二章財務(wù)崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1、財務(wù)經(jīng)理職責(zé)1.1和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、貸計劃，擬訂資金籌措和使用，開辟財源，有效地使用資金。1.2進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、核算、分析和考核，督促本有關(guān)門降低消耗、節(jié)約費用、提效益。1.3建議健全核算，財務(wù)會計進(jìn)行活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。1.4根據(jù)目標(biāo)展開，本門目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實工作。1.5建立和完善已有的財務(wù)核算體系，按照生產(chǎn)管理流程，成本歸集分

21、配。1.6起財務(wù)方面的管理及有關(guān)。1.7財務(wù)門的工作，分配和監(jiān)督其他的工作任務(wù)，崗位職責(zé)，制定考核獎懲指標(biāo)。1.8與財務(wù)有關(guān)的外單位的溝通協(xié)調(diào)，內(nèi)門之間的溝通。1.9承辦交辦的其他工作。2、財務(wù)經(jīng)理職權(quán)2.1對廠內(nèi)各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。有權(quán)根據(jù)廠內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)情況發(fā)生的變化，對資金、費用的使用提出調(diào)整。2.2對違反政策、財經(jīng)、財經(jīng)紀(jì)律的收、支款項有權(quán)、制止。2.3對集中申辯的有關(guān)財經(jīng)方面的和管理有權(quán)提出意見。2.4有權(quán)對各倉庫和工程、生產(chǎn)作業(yè)項目的節(jié)約和浪費情況進(jìn)行檢查并提出獎懲意見。2.5有權(quán)召開活動分析會，并向各門索取有關(guān)和報表。2.6有權(quán)有關(guān)門提供年、季、月度財務(wù)成本計劃所需的各

22、種有關(guān)。財務(wù)副經(jīng)理崗位職責(zé)1.1日?？荚u：按照財務(wù)考核進(jìn)行考評。每月6號前完成上月的考核及財務(wù)的核算。1.2憑證審核：對總賬進(jìn)行考核，錯誤憑證時間。次月5號前完成憑證審核。1.3進(jìn)料加工核算：對已發(fā)貨完手冊，15日內(nèi)完成臺賬整理；對現(xiàn)有產(chǎn)品，進(jìn)行進(jìn)料數(shù)量測算并及時，每月15日前一次；對進(jìn)料數(shù)量每月核對，整理入庫單。1.4進(jìn)料開票：對合同和開票通知單進(jìn)行整理；按照合同和開票通知單及時開票和郵寄；所有郵寄前進(jìn)料要進(jìn)行審核。1.5參與財務(wù)：對財務(wù)中的難點及時給出和指導(dǎo)，不財務(wù)時間。1.6付款審核：仔細(xì)、認(rèn)真核對付款金額、名稱、用途、付款計劃；審核有誤，必須重新辦理。當(dāng)天簽完付款手續(xù)，當(dāng)天完成付款，最

23、遲不得超過第二天。1.7表審核：表做好后第二天完成。1.8財務(wù)證書和保管：稅務(wù)登記證、海關(guān)登記證、進(jìn)出口備案登記表、生產(chǎn)證明；關(guān)注年檢時間，總賬按照法定時間及時辦理。1.9其他財務(wù)保管：入檔前要檢查一次；有檔案室全財務(wù)清單。30日和12月31日各整理一次。1.10報表合并：財務(wù)完成后，及時。每月8日前完成。1.11財務(wù)核算：嚴(yán)格按照合理核算，1.12備品備件、超市等盤點工作：對盤點異常情況要進(jìn)行檢查和分析，形成分析。備品備件，每兩個月抽查一次；對超市每月20日前抽查盤點一次。1.13企業(yè)數(shù)據(jù)：按照企業(yè)的及時辦理。1.14的其他工作。總賬會計崗位職責(zé)1.1憑證復(fù)核：對已做完憑證要及時復(fù)核，錯誤憑

24、證當(dāng)時，自己做憑證不需要復(fù)核；對錯誤情況進(jìn)行考核。每復(fù)核完當(dāng)憑證。1.2往來處理：異常情況，積極溝通處理；對處理不了的超過三個月的往來要形成“異常往來專項”。每月10號前，整理一次，并。1.3往來審核：除了特別付款外，其他經(jīng)性預(yù)付款必須有合同；賬面欠款要統(tǒng)計準(zhǔn)確；原則上前期預(yù)付款，未到情況不予審核；積極與業(yè)務(wù)核對和供應(yīng)商的往來。時間完成付款審核。1.4應(yīng)收款：對應(yīng)收款期準(zhǔn)確統(tǒng)計和關(guān)注；對超期未能收回的貨款，及時催要，并形成書面或進(jìn)行匯報。隨時關(guān)注。1.5零星和項目工程統(tǒng)計：項目合同、付款要及時統(tǒng)計，合同按照項目單獨裝訂；零星工程參照項目合同管理，年度裝訂。項目，每匯報一次；零星工程每月20日匯

25、報一次。1.6統(tǒng)計工作：按照統(tǒng)計門及時。1.7固定記賬：卡片要關(guān)注入賬金額、折舊和期限、供應(yīng)商、殘值等；每月結(jié)賬前檢查一次卡片息；季度進(jìn)行折舊。1.8財務(wù): 完成財務(wù);仔細(xì)檢查邏輯;財務(wù)分析要保持真實性。次月7號前完成，遇法定假日順延。1.9經(jīng)性預(yù)測：數(shù)據(jù)要接近真實性，費用、折舊等變動要及時調(diào)整。每月20日前報給財務(wù)經(jīng)理。1.10稅款獎勵、申報：要與賬面數(shù)據(jù)保持一致；熟悉獎勵政策。按照法定時間辦理。1.11非進(jìn)料開票和稅款測算：整理合同和開票通知單，開票后，時間審核、郵寄；稅款根據(jù)實際情況進(jìn)行測算。開票后及時審核和郵寄；月末最后一天上午向財務(wù)經(jīng)理匯報稅款實現(xiàn)情況。1.12審核：嚴(yán)謹(jǐn)，據(jù)實審核。

26、表做好當(dāng)天審核完，最遲不得超過第二天。1.13材料裝訂工作：進(jìn)項抵扣聯(lián)次月5號前按照順序裝訂好；銷項存根一次的存根進(jìn)行裝訂，當(dāng)天用完當(dāng)天裝訂；結(jié)賬后兩個工作日內(nèi)裝訂完；項目合同按照項目裝訂，其他按照年度裝訂；稅務(wù)、財務(wù)年度裝訂。1.14財務(wù)整理、保管：憑證、合同、進(jìn)項、銷項、財務(wù)、稅務(wù)；歸檔材料要有電子版清單，歸檔前必須先整理清單。每年30日前和12月31日前各一次。1.15成本核算單耗測算審核：對異常單耗要查明原因，再次落實原因;對成本會計單耗核算進(jìn)行考核。月末前必須。1.16相關(guān)證書辦理：海關(guān)登記證、生產(chǎn)證明、進(jìn)出口登記備案表、稅務(wù)登記證；要有證書到期日的統(tǒng)計表.按照法定時間及時辦理1.1

27、7的其他工作。成本會計崗位職責(zé)1.1材料統(tǒng)計：掌握原料屬性；掌握材料領(lǐng)用相關(guān)數(shù)據(jù)；出現(xiàn)異常情況要及時溝通、匯報。每天完成當(dāng)天原料日報表統(tǒng)計工作，最遲不得超過第二天。1.2材料記賬：入庫單、記賬單要保持一致，不一致情況要據(jù)實入賬；原始單據(jù)保持完好、整齊、不得亂涂亂；當(dāng)天記賬當(dāng)天打印憑證。當(dāng)天簽收，當(dāng)天記賬，最遲不得超過第二天。1.3合同統(tǒng)計：合同要合理分類，項目及零星工程合同總賬統(tǒng)計；按照時間順序，編號一經(jīng)確定，不得。當(dāng)天收到合同當(dāng)天統(tǒng)計，最遲不得超過第二天。每六一次。1.4增值稅銷項：購票、紅字、及設(shè)備保管，按照相關(guān)執(zhí)行。開票，嚴(yán)格執(zhí)行合同及開票通知單內(nèi)容；時間按照采購提供的息郵寄給；當(dāng)天開票

28、當(dāng)天記賬，最遲不得超過第二天。開好，時間郵寄；當(dāng)天記賬，最遲不得超過第二天。1.5進(jìn)項：每月20號起開始認(rèn)證；認(rèn)證進(jìn)項要與賬面進(jìn)項保持一致；對已認(rèn)證原件未到要及時催要。當(dāng)天認(rèn)證當(dāng)天核對；次月5日前將未到原件要回。1.6成本核算：原料、在產(chǎn)品、包裝物、成品的盤點；每月25日準(zhǔn)時盤點。26日完成盤點調(diào)整數(shù)據(jù)；月末前第二天完成成本分析。1.7核算：嚴(yán)格按照審批后核算（審核）；對錯誤事項要認(rèn)真記錄，次月調(diào)整。齊全，2天內(nèi)核算（審核）完。1.8估價入賬：月末前兩天，備品備件開始估價入賬；所有估價入賬必須在月末前完成。月末最后一天完成所有材料估入。1.9的其他工作。出納會計崗位職責(zé)1.1資金報表：正確、反

29、應(yīng)實際資金使用情況；實際結(jié)存、報表、賬面保持一致；千分，格式固定。1.2記賬：原始單據(jù)保存完好；憑證附件折疊整齊。當(dāng)天收付款當(dāng)天記賬，最遲第二天。1.3收款（現(xiàn)金、支票、承兌等）：必須有經(jīng)辦人簽字；必須給經(jīng)辦人回執(zhí)；收付實現(xiàn)體現(xiàn)在報表中，日清月結(jié)。收款與記賬時間間隔不能超過一天。1.4付款（現(xiàn)金、支票、承兌等）：必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或授權(quán)人簽字；不得開具；付款后必須及時給請款人或紙質(zhì)回復(fù)。收款與記賬時間間隔不能超過一天。1.5銀行印鑒人名章保管：妥善安全擺放，保持印鑒完好；對外使用必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)；財務(wù)以外不得持有印鑒。1.6現(xiàn)金、支票、匯票、承兌等票據(jù)保管：收支必須有記錄、簽字；支票登記簿及時登

30、記；賬、資金報表、實際結(jié)存保持一致。每天核對。1.7現(xiàn)金報表：正確、反應(yīng)實際現(xiàn)金使用情況；實際結(jié)存、報表、賬面保持一致；千分，格式固定。每六一次。1.8個人往來分析：真實個人欠款原因，催促報賬；不了的，向主管。每月15日一次。1.9銀行余額調(diào)節(jié)表：月末核對銀行，與賬面不一致要找出具體原因。每月第二個工作日前核對完。1.10卡、銀行賬戶年檢：必須知道上次年檢日期；必須會背誦基本戶。按照人行辦理。1.11的其他工作。處罰辦法：按照未完成工作指令處罰50元/次。財務(wù)會計崗位職責(zé)篇11、 資金管理、調(diào)度2、 會計報表3、 會計核算、日常稅務(wù)管理工作4、 往來款項、合同臺帳復(fù)核管理5、 、收據(jù)管理6、

31、費用、成本及利潤的核算7、 完成交辦的其他工作財務(wù)會計崗位職責(zé)篇21.準(zhǔn)確及時地填報各類財務(wù)報表，及時的向提供相關(guān)息。2.審核報銷單據(jù)、記賬憑證、會計賬簿、會計合并報表及編寫報表分析。3.按時填報各類財務(wù)報表，根據(jù)特定需要做出統(tǒng)計分析。4.的各種財務(wù)統(tǒng)計以及電子文檔的歸檔、整理、保管及交接工作等。財務(wù)會計崗位職責(zé)篇31、進(jìn)行收入、支出及成本費等財務(wù)核算，對的經(jīng)活動、往來款項、物資如實進(jìn)行全面的記錄、監(jiān)督;2、接受稅務(wù)、審計等門的檢查、監(jiān)督，及時、準(zhǔn)確提供所需的各項，與各方保持良好的溝通及協(xié)調(diào);3、現(xiàn)金及銀行收付處理，制作記帳憑證，銀行對帳，單據(jù)審核，開具與保管;4、參與年度預(yù)算的制定、月度資金使用計劃，并與實際執(zhí)行情況進(jìn)行對比分析;5、與銀行、稅務(wù)等門的對外聯(lián)絡(luò)。財務(wù)會計崗位職責(zé)篇41、 按照會計法，在財務(wù)主管的指導(dǎo)、監(jiān)督下做好記帳付帳報帳工作。2、按照財務(wù)審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務(wù)憑證。3、在財務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督下進(jìn)行財務(wù)核算，計劃、工作，各種財務(wù)會計報表，日常會計核算工作，發(fā)現(xiàn)及時查實和向有關(guān)匯報。4、認(rèn)真執(zhí)行會計，按時做好記賬、報賬工作，如實全面地資金活動情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，按期結(jié)報。5、定期核對往來賬款，及時應(yīng)收應(yīng)付款。財務(wù)會計崗位職責(zé)篇51、