2022年上半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試風(fēng)險管理真題及解析

1、上六個月中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試風(fēng)險管理真題 時間：120分鐘一、單項選擇題。如下各小題所給出四個選項中。只有一項符合題目規(guī)定請選擇對應(yīng)選項,不選、錯選均不得分。(共90題。每題05分，共45分)1一般狀況下，導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉直接原兇是( )。 A違約風(fēng)險 B市場風(fēng)險 C操作風(fēng)險 D流動性風(fēng)險 2巴塞爾新資本協(xié)議只對( )定義做了一種嘗試性規(guī)定：“包括但不限于因監(jiān)管措施和處理民商事爭議而支付罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致風(fēng)險敞口?！?A聲譽風(fēng)險 B國家風(fēng)險 C法律風(fēng)險 D流動性風(fēng)險 3下列屬于客戶評級專家判斷法是( )。 A5Cs系統(tǒng) B5Ps系統(tǒng) CCAMELs系統(tǒng) D以上都是 4

2、下列不屬于信用風(fēng)險管理委員會可以考慮重新設(shè)定限額是( )。 A經(jīng)濟和市場狀況較大變動 B新監(jiān)管機構(gòu)提議 C年度進行業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算 D授信集中度限額變化 5健全風(fēng)險管理體系具有功能不包括( )。 A自覺管理 B系統(tǒng)管理 C微觀管理 D非系統(tǒng)管理 6與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比，商業(yè)銀行操作風(fēng)險具有( )。 A特殊性、非營利性 B普遍性、非營利性 C特殊性、營利性 D普遍性、營利性 7將許多類似但不會同步發(fā)生風(fēng)險集中起來考慮，從而使這一組合中發(fā)生風(fēng)險損失部分可以得到其他未發(fā)生損失部分賠償，屬于( )風(fēng)險管理方式。 A風(fēng)險對沖 B風(fēng)險轉(zhuǎn)移 C風(fēng)險規(guī)避 D風(fēng)險分散 8下列有關(guān)健康有效合規(guī)管理文化，說法錯誤

3、是( )。 A要樹立對合規(guī)管理觀念 B要加強管理層驅(qū)動作用 C要充足發(fā)揮信息系統(tǒng)作用 D要創(chuàng)立學(xué)習(xí)型組織 9( )是風(fēng)險文化中最重要、最高層次原因。 A風(fēng)險管理措施 B風(fēng)險管理理念 C風(fēng)險管理制度 D風(fēng)險管理系統(tǒng) 10銀行風(fēng)險管理部門構(gòu)造一般有分散型和集中型兩種，下列不屬于商業(yè)銀行分散型風(fēng)險管理部門構(gòu)造缺陷分析是( )。 A難以絕對控制商業(yè)銀行敏感信息 B商業(yè)銀行無法形成長期關(guān)鍵競爭力 C不利于商業(yè)銀行形成強大定價能力 D將技術(shù)支持等風(fēng)險管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商 11下列有關(guān)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包論述，不對是( )。 A商業(yè)銀行經(jīng)營管理中諸多操作或服務(wù)都可以外包，但某些關(guān)鍵過程和關(guān)鍵業(yè)務(wù)等不應(yīng)外

4、包出去 B通過業(yè)務(wù)外包，商業(yè)銀行也把對應(yīng)風(fēng)險承擔(dān)者轉(zhuǎn)移給了外包商，商業(yè)銀行從此不必對外包業(yè)務(wù)負(fù)任何直接或間接責(zé)任 C雖然業(yè)務(wù)可以外包，不過對于外包業(yè)務(wù)也許不良后果，商業(yè)銀行仍然需要承擔(dān)責(zé)任 D進行外包時，商業(yè)銀行必須對外包業(yè)務(wù)風(fēng)險進行管理 12戰(zhàn)略風(fēng)險類型包括( )。 A品牌風(fēng)險 B競爭對手風(fēng)險 C客戶風(fēng)險 D以上全對 13商業(yè)銀行一種完整風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)和( )。 A流動性風(fēng)險指標(biāo) B信用風(fēng)險指標(biāo) C風(fēng)險抵補類指標(biāo) D操作風(fēng)險指標(biāo) 14銀行風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理委員會關(guān)系不包括( )。 A從屬 B獨立 C支持 D不能混淆 15( )是商業(yè)銀行平常工作一種重

5、要部分，每個業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)任范嗣，并接受仔細、獨立監(jiān)控。 A外部控制環(huán)境 B風(fēng)險識別與評估 C內(nèi)部控制措施 D監(jiān)督、評價與糾正 16在實際操作中，如下( )是商業(yè)銀行在真正需要資金時一般選擇融資方式。 A發(fā)售流動資產(chǎn) B同業(yè)拆入 C收回貸款 D長期在總資產(chǎn)中保留相稱規(guī)模流動性資產(chǎn) 17某企業(yè)銷售收入為20億元人民幣，銷售凈利率為15，初所有者權(quán)益為28億元人民幣，末所有者權(quán)益為36億元人民幣則該企業(yè)凈資產(chǎn)收益率為( )。 A94 D52 C92 D84 18交易定價錯誤屬于操作風(fēng)險內(nèi)部流程類原因，它是指在交易過程中，( )。 A市場價格發(fā)生重大變化引起定價差異 B與市場上同類金融

6、產(chǎn)品定價有很大差異 C由于產(chǎn)品成本增長，出現(xiàn)定價困難 D未遵照操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤 19在商業(yè)銀行經(jīng)營外部事件中，( )風(fēng)險是給商業(yè)銀行導(dǎo)致?lián)p失最大、發(fā)生次數(shù)最多操作風(fēng)險之一。 A內(nèi)部欺詐 B產(chǎn)品設(shè)計缺陷 C外部欺詐 D業(yè)務(wù)外包 20( )又稱為營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)能力。 A盈利能力比率 B效率比率 C杠桿比率 D流動比率 21企業(yè)某年稅前凈利潤為6000萬元人民幣，利息費用為3000萬元人民幣，則其利息保障倍數(shù)為( )。 A2 B1 C3 D422Credit MetriCs模型中，信用工具市場價值取決于借款人( )。 A信用等級 B資產(chǎn)規(guī)模 C盈利水平 D還款

7、能力 23下列有關(guān)資產(chǎn)證券化說法，對是( )。 A具有將缺乏流動性貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性證券特點 D在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品屬性是由其標(biāo)屬性決定 C有助于分散信用風(fēng)險，改善資產(chǎn)質(zhì)量 D以上都對 24假設(shè)一位投資者將1萬元存人銀行，1年到期后得到本息支付合計ll000元，投資絕對收益是( )。 A1000元 B100元 C，99% D10%25在商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論四種管理模式中，不包括( )。 A資產(chǎn)風(fēng)險管理模式 B負(fù)債風(fēng)險管理模式 C綜合風(fēng)險管理模式 D全面風(fēng)險管理模式 26若客戶尚未違約，在債項評級中表外項目違約風(fēng)險暴露為( )。 A表外項目已承諾未提取金額 B表外項目已提取金額 C

8、表外項目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)已承諾未提取金額 D表內(nèi)項目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)已承諾未提取金額 27下列不屬于信用衍生產(chǎn)品特點是( )。 A替代性 B交易性 C靈活性 D債務(wù)易變性 28( )重要應(yīng)用于保管協(xié)議、運送協(xié)議、加工承攬協(xié)議等主協(xié)議。 A抵押 B保證 C留置 D質(zhì)押 29“5C”措施屬于( )評級措施。 A信用評分法 B專家判斷法 C歷史模型法 D壓力測試法 30貸款定價中風(fēng)險成本一般是指( )。 A預(yù)期損失 B非預(yù)期損失 C預(yù)期和非預(yù)期損失 D以上都不對 31外部審計與信息披露關(guān)系中，除了有助于提高信息披露質(zhì)量外，尚有助于( )。 A提高我國商業(yè)銀行競爭能力 B進步完善信息披

9、露監(jiān)控機制 C改善我國商業(yè)銀行信息披露 D提高審計效率 32絕對信用價差是指( )。 A不一樣債券或貸款收益率之間差額 B債券或貸款收益率同無風(fēng)險債券收益率差額 C固定收益證券同權(quán)益證券收益率差額 D以上都不對 33假如一家國內(nèi)商業(yè)貸款資產(chǎn)狀況為：正常類貸款60億元，關(guān)注類貸款20億元，次級類貸款10億元，可疑類貸款6億元，損失類貸款5億元，那么該商業(yè)銀行不良貸款率等于( )。 A2 B201 C208 D20 34可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間構(gòu)造等影響原因，然后對每一種影響作深入分析，屬于( )措施。 A專家調(diào)查列舉 B情景分析 C分解分析 D失誤樹分析 35( )承擔(dān)

10、了風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測重要職責(zé)，而各級風(fēng)險管理委員會承擔(dān)風(fēng)險控制決策最終責(zé)任。 A董事會 B風(fēng)險管理部門 C監(jiān)事會 D財務(wù)控制部門 36企業(yè)流動資產(chǎn)合計為3000萬元，其中存貨為l500萬元，應(yīng)收賬款1500萬元，流動負(fù)債合計萬元，則該企業(yè)速動比率為( )。 A078 B094 C075 D07437某商業(yè)銀行觀測到兩組客戶(每組5人)違約率為(3，3)、(2，0)、(4，2)、(3，6)和(8，3)，則這兩組客戶違約率間問坎德爾系數(shù)為( )。 A03 B06 C07 D0938下列有關(guān)非線性有關(guān)計量系數(shù)說法，不對是( )。 A秩有關(guān)系數(shù)采用兩個變量秩而不是變量自身來計量有關(guān)性 B坎德

11、爾系數(shù)通過兩個變量之間變化一致性反應(yīng)兩個變量之間有關(guān)性 C秩有關(guān)系數(shù)和坎德爾系數(shù)可以刻畫兩個變量之間有關(guān)程度 D秩有關(guān)系數(shù)和坎德爾系數(shù)可以通過各變量邊緣分布刻畫出兩個變量聯(lián)合分布 39財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財政緊縮時，行業(yè)信貸風(fēng)險呈( )趨勢。 A上升 B下降 C不變 D先上升后下降 40信用風(fēng)險很大程度上是一種( )，因此，在很大程度上能被多樣性組合投資所減少。 A系統(tǒng)性風(fēng)險 B非系統(tǒng)性風(fēng)險 C既屬于系統(tǒng)風(fēng)險又屬于非系統(tǒng)風(fēng)險 D不屬于系統(tǒng)風(fēng)險也不屬于非系統(tǒng)風(fēng)險 41單一法人客戶財務(wù)狀況分析中財務(wù)報表分析重要是對( )進行分析。 A資產(chǎn)負(fù)債表和損益表 B財務(wù)報表和損益表 C財務(wù)報表

12、和資產(chǎn)負(fù)債表 D資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表 42信用風(fēng)險經(jīng)濟資本是指( )。 A商業(yè)銀行在一定置信水平下，為_應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險資產(chǎn)非預(yù)期損失和預(yù)期損失而應(yīng)當(dāng)持有資本金 B商業(yè)銀行在一定置信水平下，為r應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險資產(chǎn)非預(yù)期損失而應(yīng)當(dāng)持有資本金 C商業(yè)銀行在一定置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險資產(chǎn)預(yù)期損失而應(yīng)當(dāng)持有資本金 D以上都不對 43銀行戰(zhàn)略風(fēng)險影響原因不包括( )。 A一般環(huán)境風(fēng)險原因 B銀行內(nèi)部風(fēng)險原因 C項目環(huán)境風(fēng)險原因 D政治風(fēng)險原因 44下列不屬于作為測量出主權(quán)風(fēng)險評級中決定原因變量是( )。 A人均收入 B通貨膨脹 C財政平衡 D違約率 45在計算

13、單一幣種敞口頭寸時，所包括項目不包括( )。 A即期凈敞口頭寸 B遠期凈敞口頭寸 C期權(quán)敞口頭寸 D總敞口頭寸46( )指是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)買方可在此期間內(nèi)任意時點，隨時規(guī)定期權(quán)賣方按照期權(quán)坍議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量某種交易標(biāo)物。 A歐式期權(quán) B平價期權(quán) C美式期權(quán) D買入期權(quán) 47市場風(fēng)險多種類中最重要和最常見利率風(fēng)險形式是( )。 A收益率曲線風(fēng)險 B期權(quán)性風(fēng)險 C基準(zhǔn)風(fēng)險 D重新定價風(fēng)險 48內(nèi)部審計重要內(nèi)容不包括( )。 A風(fēng)險狀況及風(fēng)險識別、計量、監(jiān)控程序合用性和有效性 B內(nèi)部控制健全性和有效性 C適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程使其符合法律監(jiān)管規(guī)定 D會計記錄和財務(wù)

14、匯報精確性和可靠性 49有關(guān)表外項目，說法錯誤是( )。 A表外項目按兩步轉(zhuǎn)換措施計算一般表外項目風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) B利率和匯率合約風(fēng)險資產(chǎn)由兩部分構(gòu)成：一是按市價計算出經(jīng)濟資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得 C對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計算 D商業(yè)銀行首先將表外項目名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目對應(yīng)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 50貨幣互換交易與利率互換交易區(qū)別是( )。 A貨幣互換需要在期初互換本金，但不需在期末互換本金 B貨幣互換明確了利率支付方式，但無法確定匯率 C貨幣互換需要在期初和期末

15、互換本金 D貨幣互換需要在期末互換本金，但不需要在期初互換本金貨幣 51如下有關(guān)久期論述，對是( )。 A久期缺口絕對值越大，銀行利率風(fēng)險越高 B久期缺口絕對值越小，銀行利率風(fēng)險越高 C久期缺口絕對值大小與利率風(fēng)險沒有明顯聯(lián)絡(luò) D久期缺口大小對利率風(fēng)險大小影響不確定，需要做詳細分析 52壓力測試目是評估銀行在極端不利狀況下虧損承受能力，重要采用( )措施進行模擬和估計。 A模擬分析和事后檢查 B敏感性分析和情景分析 C敏感性分析和事后檢查 D風(fēng)險價值和情景分析 53缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行( )影響。 A短期收益 B長期收益 C中期收益 D經(jīng)濟價值 54下列不屬于常用市場限額風(fēng)險是(

16、)。 A交易限額 B風(fēng)險限額 C止損限額 D定價限額 55如下有關(guān)期權(quán)論述，錯誤是( )。 A期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值構(gòu)成 B在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值 C對于一種買方期權(quán)而言，標(biāo)資產(chǎn)執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)時間價值為零 D價外期權(quán)內(nèi)在價值為零 56假如某商業(yè)銀行持有l(wèi)000萬美元即期資產(chǎn)，700萬美元即期負(fù)債，美元遠期多頭500萬，美元遠期空頭300萬那么該商業(yè)銀行即期凈敞口頭寸為( )。 A700萬美元 B300萬美元 C600萬美元 D500萬美元 57國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分長處不包括( )。 A它是基于會計核算劃分 B按照確認(rèn)、計量、記錄和匯報等

17、程序嚴(yán)格界定了進入四類賬戶原則、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止量化原則 C直接面對風(fēng)險管理各項規(guī)定 D有強大會計核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持 58( )是國內(nèi)企業(yè)機構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最重要商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。 A柜臺業(yè)務(wù) B個人信貸業(yè)務(wù) C法人信貸業(yè)務(wù) D資金交易業(yè)務(wù) 59( )是商業(yè)銀行有效識別和防備操作風(fēng)險重要手段。 A健全內(nèi)部控制體系 B完善鼓勵約束機制 C完善企業(yè)治理 D以上都對 60商業(yè)銀行關(guān)鍵雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們也許帶來( )。 A市場風(fēng)險 B聲譽風(fēng)險 C信用風(fēng)險 D操作風(fēng)險 61政治風(fēng)險是影響銀行操作風(fēng)險外部事件之一。

18、它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起風(fēng)險。如下不屬于銀行面臨政治風(fēng)險是( )。 A政府新興立法 B公共利益集團持續(xù)壓力運動 C極端組織行動或政變 D國家進行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行調(diào)整有關(guān)政策 62商業(yè)銀行有效防備和控制操作風(fēng)險前提是( )。 A建立完善內(nèi)部控制體系 B建立完善企業(yè)治理構(gòu)造 C加強外部監(jiān)管體制建設(shè) D建立完善信息管理系統(tǒng) 63商業(yè)銀行在市場交易過程中財務(wù)會計錯誤屬于( )。 A戰(zhàn)略風(fēng)險 B操作風(fēng)險 C信用風(fēng)險 D市場風(fēng)險 64( )措施是以某一種市場變量作為計值基礎(chǔ)，推算出或計算H交易頭寸價值。 A盯市 B情景分析 A不合用于非上市企業(yè) B運用LogitProbit回歸技

19、術(shù)預(yù)測客戶違約概率 C關(guān)鍵在于把企業(yè)與銀行借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系 D關(guān)鍵是假設(shè)金融市場中每個參與者都是風(fēng)險中立者 77風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和( )。 A盈利能力 B不良貸款遷徙率 C準(zhǔn)備資金充足程度 D資本充足程度 78管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險監(jiān)管內(nèi)容和要素之一。監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性評判可用( )衡量，這些原因受信息需求分析和系統(tǒng)設(shè)計影響。 A數(shù)量、復(fù)雜性、及時性 B運行速度、復(fù)雜性、便捷性 C質(zhì)量、數(shù)量、及時性 D質(zhì)量、及時性、便捷性 79( )是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)不利變動而使銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失風(fēng)險。 A市場風(fēng)險 B信用風(fēng)險 C操作風(fēng)險 D流動

20、性風(fēng)險 80在計算資本充足率時，對質(zhì)押處理非常嚴(yán)格，承認(rèn)質(zhì)押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn)；另一類是高質(zhì)量金融T具，下列屬于第二類質(zhì)押品是( )。 A評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行債券 B黃金 C本外幣現(xiàn)金 D銀行存單 81在商業(yè)銀行風(fēng)險管理實踐中，與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，形成原因愈加復(fù)雜和廣泛，一般被視為一種綜合性風(fēng)險是( )。 A利率風(fēng)險 B國家風(fēng)險 C法律風(fēng)險 D流動性風(fēng)險 82下列有關(guān)商業(yè)銀行企業(yè)治理說法，錯誤是( )。 A企業(yè)治理應(yīng)可以鼓勵商業(yè)銀行董事會和管理層一致追求符合商業(yè)銀行和股東利益目 B良好企業(yè)治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展基礎(chǔ)，假如存在明顯

21、疏漏，則會導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn) C商業(yè)銀行企業(yè)治理應(yīng)建立、健全以監(jiān)事會為關(guān)鍵監(jiān)督機制 D商業(yè)銀行企業(yè)治理應(yīng)建立合理薪酬制度，強化鼓勵約束機制 83過去3年，某企業(yè)集團經(jīng)營重點逐漸從機械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)。商業(yè)銀行在審核該集團法人客戶貸款申請時發(fā)現(xiàn)，其整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營現(xiàn)金流明顯減少，融資現(xiàn)金流急劇放大。根據(jù)上述信息，下列分析恰當(dāng)是( )。 A該企業(yè)集團短期償債能力較弱 B多元化經(jīng)營有助于提高該企業(yè)集團盈利能力 C該企業(yè)集團投資房地產(chǎn)已經(jīng)導(dǎo)致?lián)p失 D投資房地產(chǎn)行業(yè)高收益保證該企業(yè)集團償債能力很強 84某商業(yè)銀行既有A、B兩類資產(chǎn)，資產(chǎn)A收取固定利息收入，資產(chǎn)B收取浮動利息收入。假如該銀行預(yù)

22、期市場利率上升，則應(yīng)當(dāng)( )以規(guī)避利率風(fēng)險。 A資產(chǎn)A不做利率互換，資產(chǎn)B做利率互換 B資產(chǎn)A做利率互換，資產(chǎn)B不做利率互換 C資產(chǎn)A、B都不做利率互換 D資產(chǎn)A、B都做利率互換 85商業(yè)銀行員工在代理業(yè)務(wù)操作中，下列行為易導(dǎo)致操作風(fēng)險是( )。 A設(shè)置專戶核算代理資金 B簽訂書面委托代理協(xié)議 C代理手續(xù)費收入先用于員工獎勵再納入銀行大賬核算 D碰到誤導(dǎo)性宣傳和錯誤銷售，對業(yè)務(wù)風(fēng)險進行必要提醒 86為有效減少流動性風(fēng)險，商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債分布應(yīng)當(dāng)( )。 A異質(zhì)化、分散化 B資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)同質(zhì)化、集中化，負(fù)債應(yīng)當(dāng)異質(zhì)化、分散化 C同質(zhì)化、集中化 D負(fù)債應(yīng)當(dāng)同質(zhì)化、集中化、資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)異質(zhì)化、分散化 87

23、聲譽風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)將搜集到聲譽風(fēng)險原因按照( )進行排序。 A影響程度和緊迫性 B影響程度和時間先后 C時間先后和重要程度 D時間先后和緊迫性 88我國銀行業(yè)監(jiān)管目是增進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行和( )。 A維護金融體系安全和穩(wěn)定 B維護市場正常秩序 C維護公眾對銀行業(yè)信心 D保護債權(quán)人利益 89在市場準(zhǔn)入范圍和原則中，( )不屬于中資商業(yè)銀行行政許可事項。 A機構(gòu)設(shè)置 B調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增長業(yè)務(wù)品種 C高級管理人員任職資格 D資本監(jiān)管 90根據(jù)資本扣除規(guī)定，商譽應(yīng)從關(guān)鍵資本中扣除比例是( )。 A0 B50 C75 D100二、多選題。如下各小題所給出五個選項中有兩項或兩項以上符合題目規(guī)定。請選

24、擇對應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分。(共40題每題l分。共40分)1商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門職責(zé)包括( )。 A監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門風(fēng)險限額 B保證商業(yè)銀行具有足夠人力、物力和恰當(dāng)組織構(gòu)造 C核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品定價模型 D協(xié)助財務(wù)控制人員進行價格評估 E全面掌握商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況 2商業(yè)銀行內(nèi)部控制重要原則包括( )。 A全面 B審慎 C有效 D獨立 E安全 3商業(yè)銀行經(jīng)營目矛盾有( )。 A流動性與效益性 B流動性與安全性 C效益性與安全性 D流動性與效率性 E安全性與風(fēng)險分散性 4全面風(fēng)險管理體系三個維度分別是( )。 A全面風(fēng)險管理要素 B企業(yè)目 C企業(yè)內(nèi)部構(gòu)造 D企業(yè)各個層級

25、E企業(yè)規(guī)模 5商業(yè)銀行資本肩負(fù)著比一般企業(yè)更為重要責(zé)任和作用，重要體目前( )。 A資本為商業(yè)銀行提供融資 B吸取和消化損失 C限制商業(yè)銀行過度業(yè)務(wù)擴張和風(fēng)險承擔(dān) D維持市場信心 E是商業(yè)銀行風(fēng)險管理主線驅(qū)動力 6下列有關(guān)貸款轉(zhuǎn)讓程序，說法對是( )。 A第一步是對資產(chǎn)組合進行評估 B第二步是挑選出具有同性質(zhì)待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一種資產(chǎn)組合中 C第三步是為投資者提供詳細信息，使他們可以評估貸款風(fēng)險 D第四步是雙方協(xié)商確定購置價格 E第五步是辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù) 7下列有關(guān)情景分析法，說法對是( )。 A情景分析是一種多原因分析措施 B情景分析中情景包括基準(zhǔn)情景 C情景分析中情景包括最佳情景

26、D情景分析中情景包括一般情景 E情景分析中情景包括最壞情景 8下列有關(guān)正態(tài)分布圖說法，對是( )。 A正態(tài)分布是描述離散型隨機變量一種重要概率分布 B整個曲線下面積為lC有關(guān)x=u對稱，在x=u處曲線最高 D當(dāng)u=0，=1時，稱正態(tài)分布為原則正態(tài)分布 E若固定u，大時，曲線瘦而高 9對于巨大劫難性損失，下列不屬于商業(yè)銀行一般采用手段是( )。 A提取損失準(zhǔn)備金 B沖減利潤 C保險手段 D資本金 E關(guān)鍵資本 10下列有關(guān)信用風(fēng)險監(jiān)測說法，對是( )。 A是風(fēng)險管理流程中重要環(huán)節(jié) B是一種動態(tài)、持續(xù)過程 C風(fēng)險監(jiān)測包括兩個層面內(nèi)容 D應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)監(jiān)測對協(xié)議條款遵守狀況目 E在貸款決策前預(yù)見風(fēng)險并采用預(yù)

27、案措施，對減少實際損失奉獻度為5060 11法律合規(guī)部門重要承擔(dān)職責(zé)包括( )。 A協(xié)助制定法律政策 B適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管規(guī)定 C開展法律培訓(xùn)和教育項目 D經(jīng)營管理合規(guī)性和合規(guī)部門工作狀況 E參與商業(yè)銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造 12經(jīng)濟合作與發(fā)展組織企業(yè)治理準(zhǔn)貝|，治理構(gòu)造框架應(yīng)當(dāng)做到( )。 A有效董事會應(yīng)清晰地界定自身和高級管理層權(quán)力及重要責(zé)任，并在全行實行問責(zé)制 B維護股東權(quán)利，保證小股東和外國股東在內(nèi)全體股東受到平等待遇 C確認(rèn)利益有關(guān)者合法權(quán)利 D保證及時精確地披露與企業(yè)有關(guān)任何重大問題信息 E保證董事會對企業(yè)戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員有效監(jiān)管 13商業(yè)銀行一

28、般對下列業(yè)務(wù)進行外包以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險，重要包括( )。 A資金交易 B消費信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份查對 C網(wǎng)絡(luò)中心 D法律事務(wù) E賬戶系統(tǒng) 14企業(yè)速動比率具有局限性，重要是由于其沒有考慮( )。 A資產(chǎn)總額 B應(yīng)收賬款收回也許性 C沒有考慮存貨 D應(yīng)收賬款收回時間預(yù)期 E待攤費用 15收益率曲線圈中橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)分別表達( )。 A資產(chǎn)不一樣市場價值 B資產(chǎn)各到期期限 C對應(yīng)收益率 D資產(chǎn)現(xiàn)值 E資產(chǎn)當(dāng)期收益率 16操作風(fēng)險可以分為由( )所引起風(fēng)險。 A技術(shù) B系統(tǒng) C流動性 D外部事件 E人員 17根據(jù)巴塞爾委員會規(guī)定，在風(fēng)險匯報中，為了提高商業(yè)銀行透明度，信息應(yīng)當(dāng)具有( )特性。 A有關(guān)性

29、B全面性 C可靠性 D及時性 E可比性 18商業(yè)銀行進行貸款定價，一般由( )原因決定。 A資金成本 B經(jīng)營成本 C風(fēng)險成本 D監(jiān)管資本 E資本成本 19如下屬于金融衍生品是( )。 A即期金融產(chǎn)品 B金融期貨 C金融期權(quán) D金融遠期 E金融互換 20商業(yè)銀行授信審批和信貸決策一般遵照( )原則。 A展期重審原則 B統(tǒng)一考慮原則 C公平競爭原則 D后續(xù)監(jiān)督原則 E審貸分離原則 21可用來簡化協(xié)方差矩陣措施是( )。 A對角線模型 B因子模型 C歷史模擬法 D解析模型 E仿真模型 22我國監(jiān)管當(dāng)局出臺貸款分類包括( )等級貸款。 A正常 B關(guān)注 C次級 D可疑 E損失 23個人住房抵押貸款波及風(fēng)

30、險重要包括( )。 A經(jīng)銷商風(fēng)險 B借款人經(jīng)濟財務(wù)狀況惡化風(fēng)險 C由于房產(chǎn)價值下跌導(dǎo)致超額押值局限性 D假按揭風(fēng)險 E國家干預(yù)房價 24信貸資產(chǎn)證券化目前重要可以分為( )類。 A資產(chǎn)支持債券 B住房抵押貸款證券 C消費貸款支持證券 D企業(yè)貸款支持證券 E其他貸款支持證券 25市場風(fēng)險計量措施中缺口分析局限性是( )。 A忽視同一時間段內(nèi)所有頭寸到期時間或利率重新定價期限差異 B缺口分析只考慮了利率重新定價風(fēng)險，沒有考慮利率基準(zhǔn)風(fēng)險 C大多數(shù)缺口分析未能反應(yīng)利率變動對非利息收入和費用影響 D缺口分析重要衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益影響，未考慮利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響 E缺口分析忽視了與期權(quán)有關(guān)

31、頭寸在收入敏感性方面差異 26操作風(fēng)險成因中系統(tǒng)缺陷原因重要包括( )。 A數(shù)據(jù)信息質(zhì)量 B違反系統(tǒng)安全規(guī)定 C系統(tǒng)設(shè)計開發(fā)戰(zhàn)略風(fēng)險 D系統(tǒng)維修成本較高 E系統(tǒng)穩(wěn)定性、兼容性、合適性 27巴塞爾委員會提出，為了具有使用原則法資格，商業(yè)銀行必須至少滿足( )。 A具有完善、健康內(nèi)部控制體系 B銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實可行操作風(fēng)險管理系統(tǒng) C銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足資源支持在重要產(chǎn)品線上和控制及審計領(lǐng)域采用該措施 D董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險管理架構(gòu) E必須設(shè)置有專門風(fēng)險管理委員會，受董事會直接領(lǐng)導(dǎo) 28如下( )屬于商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制部門。 A財務(wù)控制部門 B內(nèi)部審計部門 C法律合規(guī)部門

32、 D風(fēng)險管理委員會 E風(fēng)險管理部門 29單一客戶授信集中度屬于信用風(fēng)險類監(jiān)管指標(biāo)，其計算公式為最大一家客戶貸款總額資本凈額100，公式中客戶包括( )。 A獲得貸款法人 B其他經(jīng)濟組織 C自然人 D個體工商戶 E存款人 30如下論述對是( )。 A零售存款客戶對銀行信用和利率水平不是很敏感 B零售存款客戶對銀行信用和利率水平很敏感 C企業(yè)機構(gòu)存款人對銀行信用和利率水平不是很敏感 D零售存款客戶和企業(yè)機構(gòu)存款人對銀行信用和利率水平都不敏感 E企業(yè)機構(gòu)存款人對銀行信用和利率承平高度敏感 31下列屬于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險原則是( )。 A保障性 B流動性 C安全性 D盈利性 E競爭性 32衡量商業(yè)銀行

33、流動性指標(biāo)中，關(guān)鍵存款比例這一指標(biāo)可以通過( )換算得到。 A現(xiàn)金頭寸指標(biāo) B關(guān)鍵存款 C，總資產(chǎn) D貸款總額 E大額負(fù)債依賴度 33下列屬于流動性風(fēng)險預(yù)警融資指標(biāo)是( )。 A盈利水平 B存款大量流失 C股票價格下跌 D資產(chǎn)質(zhì)量 E融資成本上升 34關(guān)鍵雇員流失風(fēng)險詳細體現(xiàn)為( )。 A關(guān)鍵員工知識技能缺乏 B缺乏足夠后援替代人員 C有關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄 D缺乏崗位輪換機制 E關(guān)鍵員工超越授權(quán)活動 35基本指標(biāo)法計算中波及( )變量。 A基本指標(biāo)法需要資本 B前三年中總收人為負(fù)數(shù)年數(shù) C前三年中總收人為正數(shù)年數(shù) D前三年各年為正總收入 E所計量總年數(shù) 36下列有關(guān)戰(zhàn)略風(fēng)險管理說法，對是

34、( )。 A戰(zhàn)略風(fēng)險強化了商業(yè)銀行對潛在威脅洞察力 B有助于將風(fēng)險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機會 C不能防止因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導(dǎo)致流動性風(fēng)險 D能最大程度地防止經(jīng)濟損失 E減少法律爭議、訴訟事件 37有助于改善商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理最佳操作實踐是( )。 A強化聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn) B無論對于利益持有者作出何種承諾，商業(yè)銀行都必須努力兌現(xiàn) C保證及時處理投訴和批評 D將商業(yè)銀行社會責(zé)任感和經(jīng)營目結(jié)合起來 E制定危機管理規(guī)劃 38蒙特卡洛模擬法是計量VaR值基本措施之一，其長處包括( )。 A可以處理非線性、大幅波動及“肥尾”問題 B計算量較小，且精確性提高速度較快 C產(chǎn)生大量途徑模擬情景，比歷史模擬措施更

35、精確和可靠 D雖然產(chǎn)生數(shù)據(jù)序列是偽隨機數(shù)，也能保證成果對 E可以通過設(shè)置消減因子，使得模擬成果對近期市場變化更快地做出反應(yīng) 39銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)測評價應(yīng)遵照( )原則。 A精確性原則 B可比性原則 C及時性原則 D持續(xù)性原則 E法人并表原則 40我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括( )。 A不良資產(chǎn)率 B商業(yè)銀行總流動性需求 C貸款損失準(zhǔn)備率 D單一客戶授信集中度 E預(yù)期損失率三、判斷題。請對如下各項描述做出判斷對為A，錯誤為B。(共15題。每題l5，共l5分)1組員單位連環(huán)擔(dān)保使集團法人客戶信用風(fēng)險放大。 ( )2債務(wù)人對銀行實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期100天以上即被視為違約。 ( )3國際商業(yè)銀行

36、用來考量商業(yè)銀行盈利能力和風(fēng)險水平最佳措施是RAPN。 ( )4市場風(fēng)險具有明顯非系統(tǒng)性特性。 ( )5國家風(fēng)險有兩個基本特性，其中之一就是：國家風(fēng)險發(fā)生在國際經(jīng)濟金融活動中，在同一種國家范圍內(nèi)經(jīng)濟金融活動不存在國家風(fēng)險。 ( )6過高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率有助于企業(yè)長期發(fā)展。 ( )7貸款轉(zhuǎn)讓按轉(zhuǎn)讓筆數(shù)可以分為一次轉(zhuǎn)讓和回購式轉(zhuǎn)讓。 ( )8內(nèi)部審計部門可認(rèn)為商業(yè)銀行提供最直接第一手資料和記錄。 ( )9敏感性分析是一種多原因分析法，情景分析是對單一原因進行分析。 ( )10董事會、各級管理人員、戰(zhàn)略管理規(guī)劃部門，以及法律合規(guī)內(nèi)部審計部門對有效戰(zhàn)略風(fēng)險評估負(fù)有間接責(zé)任。 ( )11從商業(yè)銀行實踐來看

37、，在貸款組合信用風(fēng)險識別和分析過程中引入?yún)^(qū)域風(fēng)險變量是非常必要。 ( )12絕大多數(shù)嚴(yán)重流動性危機都源于商業(yè)銀行外部環(huán)境變動。 ( )13商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債不一樣流動性，以現(xiàn)金備付、二級備付、三級備付、法定準(zhǔn)備等多級流動性準(zhǔn)備，實行彈性、多層次資產(chǎn)負(fù)債期限構(gòu)造匹配。 ( )14社會責(zé)任感是提高聲譽、減少風(fēng)險“萬能藥”。 ( )15財務(wù)原因分析是信用風(fēng)險分析過程中一種重要構(gòu)成部分，非財務(wù)原因分析只是對財務(wù)原因分析一種輔助與補充。 ( )上六個月中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試 風(fēng)險管理真題專家解析 一、單項選擇題 1解析答案為D。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債減少和或資產(chǎn)增長提供融資而導(dǎo)致

38、損失或破產(chǎn)風(fēng)險，它包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險一般 被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)直接原因。實質(zhì)上，流動性風(fēng)險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風(fēng)險長期積聚、惡化綜合作用成果。 2 解析答案為C。由于各國監(jiān)管當(dāng)局對法律風(fēng)險理解并不一致，為了使商業(yè)銀行在建立和實行法律風(fēng)險管理體系這方面有一定積極性和靈活性，巴塞爾新資 本協(xié)議只對法律風(fēng)險定義作了一種嘗試性規(guī)定：“法律風(fēng)險包括但不限于因監(jiān)管措施和處理民商事爭議而支付罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致風(fēng)險敞 口?！?3解析答案為D。目前所使用專家系統(tǒng)，對企業(yè)信用分析5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛，除了5Cs系統(tǒng)外，尚有針對企業(yè)信用分析5Ps系統(tǒng)、CAMELs

39、系統(tǒng)，因此D選項說法最精確。 4解析答案為D。信用風(fēng)險管理委員會可以考慮重新設(shè)定限額是經(jīng)濟和市場狀況較大變動，新監(jiān)管機構(gòu)提議，年度進行業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算，高級管理層決定戰(zhàn)略重點變化，因此A、B、C項對，D選項錯誤。 5解析答案為D。健全風(fēng)險管理體系具有功能包括自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理等功能。 6解析答案為B。與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比，商業(yè)銀行操作風(fēng)險具有普遍性，操作風(fēng)險存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理各個方面。此外還具有非營利性，操作風(fēng)險并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。 7解析答案為D。對于由互相獨立多種資產(chǎn)構(gòu)成資產(chǎn)組合，從而使這一組合中發(fā)生風(fēng)險損失部分可以得到其他未發(fā)生損失部分賠償，屬于風(fēng)險分散

40、風(fēng)險管理方式。 8 解析答案為C。健康有效合規(guī)管理文化包括：樹立對合規(guī)管理觀念；加強管理層驅(qū)動作用；充足發(fā)揮人主導(dǎo)作用；要創(chuàng)立學(xué)習(xí)型組織。實證 研究表明，人原因是操作風(fēng)險最重要原因，必須把對人研究放在首位，建立重視人、以人為本管理模式和文化模式。 9解析答案為B。風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化中最重要，最高層次原因。 10 解析答案為D。商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門構(gòu)造一般有分散型和集中型兩種，屬于商業(yè)銀行分散型風(fēng)險管理部門構(gòu)造缺陷分析是難以絕對控制商業(yè)銀行敏感 信息、商業(yè)銀行無法形成長期關(guān)鍵競爭力、不利于商業(yè)銀行形成強大定價能力，因此A、B、C項對；D選項將技術(shù)支持等風(fēng)險管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng) 商屬于建

41、立分散型風(fēng)險管理部門對做法。 11解析答案為B。從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù) 外包并不能減少董事會和高級管理層保證第三方行為安全穩(wěn)健以及遵守有關(guān)法律責(zé)任。外包服務(wù)最終負(fù)責(zé)人仍是商業(yè)銀行，對客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù) 質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報責(zé)任。 12解析答案為D。戰(zhàn)略風(fēng)險類型包括產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、品牌風(fēng)險、競爭對手風(fēng)險、客戶風(fēng)險、項目風(fēng)險、其他(例如財務(wù)風(fēng)險、運行以及多種風(fēng)險原因)。 13解析答案為C。商業(yè)銀行一種完整風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險抵補類指標(biāo)。 14解析答案為A。商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理委員會

42、既要保持互相獨立，又要互相支持，但不是從屬關(guān)系。 15解析答案為c。內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行平常工作一種重要部分，每個業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)任范圍，并接受仔細、獨立監(jiān)控。 16解析答案為B。在實踐操作中，商業(yè)銀行一般選擇在真正需要資金時候借入資 金，而不長期在總資產(chǎn)中保留相稱規(guī)模流動性資產(chǎn)；假如通過發(fā)售流動資產(chǎn)換取流動性，則將導(dǎo)致總資產(chǎn)存量下降；收回貸款將嚴(yán)重?fù)p害商業(yè)銀行聲譽。 17解析答案為A。銷售凈利率=凈利潤銷售收入，則凈利潤=201 5=3；凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)2100=3(642)94。 18解析答案為D。交易定價錯誤屬于操作風(fēng)險內(nèi)部流程

43、類原因，它是指在交易過程中，未遵照操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤。 19解析答案為c。在商業(yè)銀行經(jīng)營外部事件中，外部欺詐風(fēng)險是給商業(yè)銀行導(dǎo)致?lián)p失最大、發(fā)生次數(shù)最多操作風(fēng)險之一。 20解析答案為B。效率比率又稱為營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)能力。 21解析答案為c。利息保障倍數(shù)=(稅前凈利潤+利息費用)利息費用-(6000+3000)3000=3。 22解析答案為A。在Credit Metics模型中，信用工具市場價值取決于借款人信用等級。 23解析答案為D。信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動性貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性 證券特點，有助于分散信用風(fēng)險，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)

44、品屬性是由其標(biāo)屬性決定。 24解析答案為A。絕對收益=期末資產(chǎn)價值總額-期初投入資金總額=1000元。 25解析答案為c。在商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論四種管理模式包括資產(chǎn)風(fēng)險管理模式、 負(fù)債風(fēng)險管理模式、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式、全面風(fēng)險管理模式，不存在綜合風(fēng)險管理模式。 26解析答案為c。違約風(fēng)險暴露是指債務(wù)人違約時預(yù)期表內(nèi)表外項目暴露總和。 假如客戶尚未違約，則違約風(fēng)險暴露對于表內(nèi)項目為債務(wù)賬面價值，對于表外項目為表外項目已提取余額+信甩轉(zhuǎn)換系數(shù)已承諾未提取金額。 27解析答案為D。信用衍生產(chǎn)品除了具有老式金融衍生產(chǎn)品特點(如杠桿性、未來性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外，還具有保密性、交易性

45、、靈活性、債務(wù)不變性等特點。 28解析答案為C。留置這一擔(dān)保形式，重要應(yīng)用于保管協(xié)議、運送協(xié)議、加工承攬協(xié)議等主協(xié)議。 29解析答案為B。“5C”措施屬于專家判斷法評級措施。 30解析答案為A。貸款定價中風(fēng)險成本一般是指預(yù)期損失。 31 解析答案為c。由于我國信息披露不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險管理能力、收益等方面可靠信息，無法將資金投入 或寄存在風(fēng)險低銀行，或者規(guī)定風(fēng)險高銀行提供更高收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對銀行產(chǎn)生更有力市場約束。借助外部審計機構(gòu)專業(yè)力 量，可以時銀行形成更強監(jiān)管約束。 32解析答案為B。絕對信用價差是指債券或貸款收益率同無風(fēng)

46、險債券收益率差額。 33解析答案為c。不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)各項貸款和X l00=(10+6+5)(60+20+10+6+5)100208。 34解析答案為c?？梢詫R率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間構(gòu)造等影響原因，然后對每一種影響作深入分析，屬于分解分析措施。 35解析答案為B。風(fēng)險管理部門承擔(dān)了風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測重要職責(zé)，而各級風(fēng)險管理委員會承擔(dān)風(fēng)險控制決策最終責(zé)任。 36解析答案為c。速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨=3000-1500=1500，速動比率=速動資產(chǎn)流動負(fù)債合計=l500=075。 37解析答案為B?？驳聽栂禂?shù)通過兩個變量之間變化一

47、致性反應(yīng)兩個變量之間有關(guān)性：rk=(Nc-Na)(Nc+Nd)=(4-1)(4+1)=06，Nc表達n組觀測中，一組觀測都比另一組大或者小(變化一致)個數(shù)，Nd則表達不一致個數(shù)之和。 38解析答案為D。兩者只能刻畫兩個變量之間有關(guān)程度，無法通過各變量邊緣分布刻畫出兩個變量聯(lián)合分布。 39解析答案為A。財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財政緊縮時，行業(yè)信貸風(fēng)險呈上升趨勢。 40解析答案為B。信用風(fēng)險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險，因此，在很大程度上能被多樣性組合投資所減少。 41解析答案為A。單一法人客戶財務(wù)狀況分析中財務(wù)報表分析重要是對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進行分析。 42解析答案為B。信用風(fēng)險經(jīng)濟

48、資本是指商業(yè)銀行在一定置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險資產(chǎn)非預(yù)期損失而應(yīng)當(dāng)持有資本金。 43解析答案為D。銀行戰(zhàn)略風(fēng)險影響原因重要有：一般環(huán)境風(fēng)險原因；項目環(huán)境風(fēng)險原因；銀行內(nèi)部風(fēng)險原因。 44解析答案為D。測量出主權(quán)風(fēng)險評級中決定原因變量是人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟發(fā)展指標(biāo)、違約史指標(biāo)8個變量。 45解析答案為D。單一幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠期凈敞口頭寸+期權(quán)敞口頭寸+其他。 46解析答案為c。美式期權(quán)指是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)買方可在此期間內(nèi)任意時點，隨時規(guī)定期權(quán)賣方按照期權(quán)協(xié)議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量某種交易標(biāo)物。 47

49、解析答案為D。市場風(fēng)險多種類中最重要和最常見利率風(fēng)險形式是重新定價風(fēng)險。 48解析答案為c。除A、B、D項外，內(nèi)部審計重要內(nèi)容還包括：經(jīng)營管理合規(guī)性及合規(guī)部門工作狀況；信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運行和管理維護狀況；與風(fēng)險有關(guān)資本評估系統(tǒng)狀況；機構(gòu)運行績效和管理人員履職狀況等。c選項屬于法律合規(guī)部門職責(zé)。 49 解析答案為B。表外項目按兩步轉(zhuǎn)換措施計算一般表外項目風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行首先將表外項目名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目 風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目對應(yīng)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計 算。利率和匯率合約

50、風(fēng)險資產(chǎn)由兩部分構(gòu)成：一是按市價計算出重置資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得。 50解析答案為C。貨幣互換需要在期初和期末互換本金，不一樣貨幣本金數(shù)額由事先確定匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變，因此，貨幣互換既明確了利率支付方式，又確定了匯率。 51解析答案為A。久期缺口絕對值越大，銀行對利率變化就越敏感，銀行利率風(fēng)險暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨利率風(fēng)險越高。 52解析答案為B。壓力測試目是評估銀行在極端不利狀況下虧損承受能力，重要采用敏感性分析和情景分析措施進行模擬和估計。 53解析答案為A。缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行短期收益影響，火期分析側(cè)重計量利率風(fēng)險對商

51、業(yè)銀行經(jīng)濟價值影響。 54解析答案為D。常用市場限額風(fēng)險有交易限額、風(fēng)險限額、止損限額。 55 解析答案為C。期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值構(gòu)成，因此A選項對；當(dāng)期權(quán)為價外期權(quán)或平價期權(quán)時，由于期權(quán)內(nèi)在價值為零，因此期權(quán)價值即為時間價 值，因此在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值，8選項對；對于一種買方期權(quán)而言，標(biāo)資產(chǎn)執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)內(nèi)在價 值為零，因此C選項錯誤；由于期權(quán)執(zhí)行價格比目前即期市場價格差，因此價外期權(quán)內(nèi)在價值為零，D選項對。 56解析答案為B。即期凈敞13頭寸是指計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)所形成敞口頭寸，等于表內(nèi)即期資產(chǎn)減去即期負(fù)債，即1000-700=30

52、0(萬美元)。 57解析答案為C。A、B、D項是國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分長處；缺陷是財務(wù)會計意義上劃分著重強調(diào)是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動關(guān)系和影響，不直接面對風(fēng)險管理各項規(guī)定。 58解析答案為C。法人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)企業(yè)機構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最重要商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。 59解析答案為A。健全內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防備操作風(fēng)險重要手段。 60解析答案為D。商業(yè)銀行核。雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們也許帶來操作風(fēng)險。 79解析答案為A。市場風(fēng)險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)不利變動而使銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失風(fēng)險。 80 解析答案為A。在計算

53、資本充足率時，對質(zhì)押處理非常嚴(yán)格，僅包括某些高質(zhì)量金融工具。承認(rèn)質(zhì)押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn)；另一類是高質(zhì) 量金融工具，B、C、D項屬于現(xiàn)金類資產(chǎn)；A選項評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行債券屬于高質(zhì)量金融工具。 81解析答案為D。 流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債減少和或資產(chǎn)增長提供融資而導(dǎo)致?lián)p失或破產(chǎn)風(fēng)險。與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，流動性風(fēng)險形成原因更 加復(fù)雜，波及范圍更廣，一般被視為一種多維風(fēng)險。此外，聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險也與其他重要風(fēng)險親密聯(lián)絡(luò)且互相作用，因此同樣是一種多維風(fēng)險。 82解析答案為B。良好企業(yè)治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展基礎(chǔ)。假如存在明顯疏

54、漏，則也許大大提高商業(yè)銀行風(fēng)險水平，嚴(yán)重狀況下也許導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)，不僅損害存款人利益，并且破壞社會穩(wěn)定，增長公共開支。 83解析答案為A。該企業(yè)集團“整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營現(xiàn)金流明顯減少”，可以推斷其短期償債能力較弱。由題中資料無法得出B、c、D項結(jié)論。 84 解析答案為B。利率互換是指兩個交易對手僅就利息支付進行互相互換，并不波及本金互換。利率互換重要用于轉(zhuǎn)移利率波動風(fēng)險。本題中，當(dāng)市場利率上 升時，資產(chǎn)A收取固定利息收入，存在較大利率風(fēng)險，因此應(yīng)對A做利率互換；而資產(chǎn)B收取浮動利息收入，不必做利率互換。 85解析答案為c。在代理業(yè)務(wù)中，由于人員原因引起操作風(fēng)險違規(guī)事項重要包括： 業(yè)

55、務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費不進入大賬核算；內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務(wù)協(xié)議騙取手續(xù)費收入。 86解析答案為A。商業(yè)銀行應(yīng)盡量減少其資金來源(負(fù)債)和使用(資產(chǎn))同質(zhì)性， 形成合理資產(chǎn)負(fù)債分布構(gòu)造以獲得穩(wěn)定、多樣化現(xiàn)金流量，最大程度地減少流動性風(fēng)險。即商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債分布應(yīng)當(dāng)異質(zhì)化、分散化。 87解析答案為A。聲譽風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)將搜集到聲譽風(fēng)險原因按照影響程度和緊迫性進行優(yōu)先排序。為此，商業(yè)銀行需要明確界定對不一樣利益持有者承擔(dān)責(zé)任，以及即將執(zhí)行決策也許產(chǎn)生成果。 88解析答案為C。銀行業(yè)監(jiān)督管理法明確了我國銀行業(yè)監(jiān)督管理目：增進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)信0。同步，提出銀行業(yè)監(jiān)督管理應(yīng)

56、當(dāng)保證銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。 89解析答案為D。市場準(zhǔn)八范圍和原則中，中資商業(yè)銀行行政許可事項包括：機構(gòu)設(shè)置、機構(gòu)變更、機構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增長業(yè)務(wù)品種、董事和高級管理人員任職資格。 90解析答案為D。商譽應(yīng)從關(guān)鍵資本中所有扣除，即扣除比例為100。二、多選題 1解析答案為ACDE。商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門職責(zé)包括：監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè) 務(wù)部門風(fēng)險限額；核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品定價模型；協(xié)助財務(wù)控制人員進行價格評估；全面掌握商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況。因此A、C、D、E項對。8選 項“保證商業(yè)銀行具有足夠人力、物力和恰當(dāng)組織構(gòu)造”屬于高級管理層職責(zé)。 2解析答案為ABCD。商業(yè)銀行內(nèi)部控制

57、重要原則包括全面、審慎、有效、獨立原則。 3 解析答案為AC。商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目之間存在著矛盾：流動性目規(guī)定減少盈利性資產(chǎn)運用率，即流動性和效益性存在矛盾；資金效益性規(guī)定 選擇有較高收益資產(chǎn)，而資金安全性卻規(guī)定選擇有較低收益資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。流動性目和安全性目不存在矛盾。 4解析答案為ABD。全面風(fēng)險管理體系三個維度分別是企業(yè)目、全面風(fēng)險管理要素、企業(yè)各個層級。 5解析答案為ABCDE。商業(yè)銀行資本肩負(fù)著比一般企業(yè)更為重要責(zé)任和作用，A、B、C、D、E項為商業(yè)銀行資本五個重要方面體現(xiàn)。 6 解析答案為CD。有關(guān)貸款轉(zhuǎn)讓程序第一步是挑選出具有同性質(zhì)待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一種

58、資產(chǎn)組合中；第二步是對資產(chǎn)組合進行評估。因此A、B 項錯誤；第三步是為投資者提供詳細信息，使他們可以評估貸款風(fēng)險；第四步是雙方協(xié)商確定購置價格；因此c、D項對；第五步是簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議；第六步是辦 理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。因此E選項不對。 7解析答案為ABCE。情景分析是一種多原因分析措施，情景分析中情景包括基準(zhǔn)情景、最佳情景、最壞情景。 8 解析答案為BCD。正態(tài)分布是描述持續(xù)型隨機變量一種重要概率分布，因此A選項錯誤；有關(guān)x=u對稱，在x=u處曲線最高；整個曲線下面積為1； 當(dāng)u=0，d-1時，稱正態(tài)分布為原則正態(tài)分布。因此B、C、D項對；若固定u，大時，曲線矮而胖，因此E選項錯誤。 9解析答案為AB

59、DE。對于巨大劫難性損失，商業(yè)銀行一般采用保險手段采轉(zhuǎn)移。 10 解析答案為ABCDE。信用風(fēng)險監(jiān)測是風(fēng)險管理流程中重要環(huán)節(jié)，其為一種動態(tài)、持續(xù)過程，一般包括兩個層面：跟蹤已識別風(fēng)險發(fā)展變化狀況，包 括在整個授信用周期內(nèi)，風(fēng)險產(chǎn)生條件和導(dǎo)致成果變化，評估風(fēng)險緩釋計劃需求；根據(jù)風(fēng)險變化狀況及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對計劃，并對已發(fā)生風(fēng)險及其產(chǎn)生 遺留風(fēng)險和新增風(fēng)險及時識別、分析，以便采用合適應(yīng)對措施。 11解析答案為ABCE。法律合規(guī)部門重要承擔(dān)職責(zé)包括協(xié)助制定法律政 策，適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管規(guī)定，開展法律培訓(xùn)和教育項目，關(guān)注、對理解法律合規(guī)監(jiān)管規(guī)定以及最新發(fā)展，為高級管理層提供

60、提議，參與商業(yè)銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造。因此A、B、C、E項對，經(jīng)營管理合規(guī)性和合規(guī)部門工作狀況屬于內(nèi)部審計部門內(nèi)容。 12 解析答案為BCDE。根據(jù)經(jīng)濟合作與發(fā)展組織企業(yè)治理準(zhǔn)則，治理構(gòu)造框架應(yīng)當(dāng)做到維護股東權(quán)利，保證小股東和外國股東在內(nèi)全體股東受到平等待 遇，確認(rèn)利益有關(guān)者合法權(quán)利。保證及時精確地披露與企業(yè)有關(guān)任何重大問題信息，保證董事會時企業(yè)戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員有效監(jiān)管，因此B、c、 D、E項對，A選項屬于巴塞爾委員會認(rèn)為商業(yè)銀行企業(yè)治理應(yīng)遵照原則之一。 13解析答案為BCD。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包一般有如下幾 類：技術(shù)外包(如網(wǎng)絡(luò)中心)；處理程序外包(如消費信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份查對)；業(yè)