塑料公司成本費(fèi)用控制實施方案

1、塑料公司成本費(fèi)用控制實施方案塑料公司成本費(fèi)用控制實施方案為了落實集團(tuán)公司“優(yōu)化生產(chǎn)、調(diào)整運(yùn)行、降低成本”的指 示精神，更好的適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢，結(jié)合塑料公司在采購供應(yīng)、 生產(chǎn)過程、成本費(fèi)用、市場拓展等方面的具體情況，特制定 成本 控制實施方案。一、成本控制實施方案的主要目標(biāo)經(jīng)過成本控制方案的實施，增強(qiáng)全體員工的責(zé)任意識，明確 責(zé)任，真正形成“千斤重?fù)?dān)人人挑，人人肩上有指標(biāo)”的局面， 同時規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營全過程，及時查找并解決企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中存在 的問題，降低產(chǎn)品成本，提高企業(yè)競爭力，確保全年各項指標(biāo)的 圓滿完成。二、組織機(jī)構(gòu)及各部門職責(zé)1、組織機(jī)構(gòu)成立以一把手為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組。組長：單位一把手。負(fù)責(zé)建

2、立和落實企業(yè)成本費(fèi)用管理規(guī) 劃，規(guī)章制度和管理責(zé)任制，決定考核獎懲，并對本單位經(jīng)營管 理和成本費(fèi)用結(jié)果負(fù)全面責(zé)任。副組長：班子各位副職。承擔(dān)公司職能分工所賦予的成本費(fèi) 用管理責(zé)任，提出成本費(fèi)用目標(biāo)和管理措施，并組織實施，以保 證企業(yè)成本費(fèi)用管理系統(tǒng)的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。組員：各職能部門及生產(chǎn)車間一把手。按各部門職能分級歸 口，相互配合，負(fù)責(zé)具體實施成本控制方案。同時下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在計劃財務(wù)處，對成本費(fèi)用管理 工作的實施效果進(jìn)行考核、監(jiān)督評價，確保成本費(fèi)用管理工作落 到實處。2、各部門工作職責(zé)計劃財務(wù)處：成本控制的牽頭單位，負(fù)責(zé)預(yù)算指標(biāo)的分解落 實，負(fù)責(zé)起草成本控制方案的總體規(guī)劃，并負(fù)責(zé)對成本控制全

3、過 程的組織協(xié)調(diào)、指標(biāo)考核與經(jīng)濟(jì)評價。生產(chǎn)處：負(fù)責(zé)組織實施設(shè)備運(yùn)行、工藝技術(shù)及產(chǎn)品質(zhì)量的成 本控制方案，并對各車間的一次成品率、消耗、設(shè)備運(yùn)行情況、 生產(chǎn)運(yùn)行情況、總耗水量、總耗電量指標(biāo)進(jìn)行考核與評價。綜合處：負(fù)責(zé)人力資源的規(guī)劃，優(yōu)化人員配置及激勵機(jī)制的 制定，以降低人工成本，同時嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司下發(fā)的關(guān)于加 強(qiáng)辦公用品管理的通知精神，控制辦公費(fèi)用的支出；對管理費(fèi) 用中差旅費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)、現(xiàn)場維修費(fèi)等各項可控費(fèi)用進(jìn)行 控制。營銷中心：建立產(chǎn)品銷售信息和原輔材料價格波動信息反饋 機(jī)制；降低采購成本，擴(kuò)大產(chǎn)品的銷售渠道；做好產(chǎn)品售后服務(wù) 工作，壓縮可控費(fèi)用指標(biāo)。開發(fā)研究室：根據(jù)市場需求開發(fā)適銷

4、對路的產(chǎn)品，對產(chǎn)品的 配方進(jìn)行研發(fā)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本。生產(chǎn)車間：生產(chǎn)成本控制的具體實施者，應(yīng)將設(shè)備管理、工 藝技術(shù)、人員組織等方面進(jìn)行有機(jī)整合，將各項指標(biāo)分解落實到 班組、個人，落實生產(chǎn)責(zé)任制，調(diào)動全員工作積極性，保證生產(chǎn) 任務(wù)的完成，降低產(chǎn)品成本。三、控制項目及具體措施1、實行目標(biāo)成本管理責(zé)任部門：編織車間控制對象：編織袋生產(chǎn)成本隨著年產(chǎn)4000萬條編織袋項目的建成投產(chǎn)，塑料公司編織袋 的裝置生產(chǎn)能力大幅提高，但由于新設(shè)備新品種的出現(xiàn)，使產(chǎn)品 消耗等各項指標(biāo)不穩(wěn)定，為進(jìn)一步降低編織袋的生產(chǎn)成本，根據(jù) 同行業(yè)生產(chǎn)消耗、一次成品率等指標(biāo)的較好水平，結(jié)合塑料公司 的實際情況，主要對新項目

5、所生產(chǎn)的中縫袋建立目標(biāo)成本管理。具體指標(biāo)如下：中縫袋成本指標(biāo)項目指標(biāo)電單耗1850kw/ 萬條水單耗20噸/萬條修理費(fèi)用5.5萬元/月織廢率1.00%二次軸2%涂切廢率0.22%產(chǎn)品消耗1.008噸/噸一次成品率97%母料填加比例10%聚乙烯編織袋單重12387g聚丙烯編織袋單重1258g 7=在實施過程中，生產(chǎn)處、計劃財務(wù)處對編織袋的成本情況， 不定期進(jìn)行檢查；與編織車間結(jié)合生產(chǎn)實際成本情況，查找生產(chǎn) 過程中存在的問題，進(jìn)行分析，找出原因并及時解決，每月與目 標(biāo)成本進(jìn)行對比分析，6個月后將目標(biāo)成本指標(biāo)的完成情況與績 效工資掛鉤，對未完成目標(biāo)成本指標(biāo)的，按其增加成本金額扣罰 績效工資3%-5%

6、。2、降低采購成本，合理安排庫存量，降低資金占用。責(zé)任部門：營銷中心-供應(yīng)處控制對象：材料采購成本；資金占用1）嚴(yán)格執(zhí)行采購審批流程，使各部門之間互相牽制和制約。 首先由使用部門根據(jù)當(dāng)月的產(chǎn)量及設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況，提出各種物資 采購量的申請，報送生產(chǎn)處；生產(chǎn)處對各生產(chǎn)車間報送的采購數(shù) 量及品種進(jìn)行審核，審核后轉(zhuǎn)交倉庫管理部門，核對所購物資是 否已有庫存，決定是否本月需要購入；之后轉(zhuǎn)交供應(yīng)處，供應(yīng)處 經(jīng)過招標(biāo)、詢價等方式，進(jìn)行比質(zhì)比價，編制物資采購計劃，并 報送計劃財務(wù)處，計劃財務(wù)處進(jìn)行匯總，同時檢查審批程序是否 按規(guī)定執(zhí)行。在無特殊情況的前提下，超出定額，要與各相關(guān)部 門協(xié)商，對價格或數(shù)量進(jìn)行壓縮調(diào)

7、整。調(diào)整后的物資采購計劃經(jīng) 過資金調(diào)度會批準(zhǔn)后，納入當(dāng)月現(xiàn)金預(yù)算。2）廣泛收集原料市場信息，對原料市場價格變化進(jìn)行科學(xué)的 分析和預(yù)測，控制好采購時點、采購價格，努力做到低價位采購，以降低采購成本。3）合理確定存貨庫存量，減少資金占用。采購部門要結(jié)合生 產(chǎn)、銷售等的實際情況，制定科學(xué)合理的庫存量，降低資金占 用。4）指標(biāo)考核。供應(yīng)處全年降低成本的指標(biāo)為80萬元，與效 益工資直接掛鉤。對供應(yīng)處實施年底清算，每月由計財處分析講 評，年底未完成成本控制目標(biāo)的，扣發(fā)效益工資的3%5%。3、壓縮費(fèi)用支出加強(qiáng)費(fèi)用指標(biāo)的考核力度，對各車間、處室費(fèi)用進(jìn)行分解落 實，細(xì)化考核指標(biāo)，按明細(xì)項目進(jìn)行考核，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用

8、預(yù)算， 對超出預(yù)算指標(biāo)部門進(jìn)行全額扣罰。責(zé)任部門：各單位、部門控制對象：各項可控費(fèi)用（各單位具體費(fèi)用指標(biāo)見下表）編織車間可控費(fèi)用指標(biāo)及考核辦法單位：元項目單位年指標(biāo)月指標(biāo)考核辦法差旅費(fèi)元96008001、費(fèi)用超支全額 扣罰。2、月份考核，季 度兌現(xiàn)。辦公費(fèi)元6000500電話費(fèi)元212001767修理費(fèi)（原項目）元66000055000修理費(fèi)（新項目）元66000055000合計元1356800113067棚膜車間可控費(fèi)用指標(biāo)及考核辦法單位：元項目單位年指標(biāo)月指標(biāo)考核辦法差旅費(fèi)元21601801、費(fèi)用超支全額 扣罰。2、月份考核，季 度兌現(xiàn)。辦公費(fèi)元4800400電話費(fèi)元122001017修理費(fèi)元1916000合計元21116017597組裝車間可控費(fèi)用指標(biāo)及考核辦法單位：元項目單位年指標(biāo)月指標(biāo)考核辦法辦公費(fèi)元24002001、費(fèi)用超支全額 扣罰。2、月份考核，季 度兌現(xiàn)。電話費(fèi)元8000667修理費(fèi)元600005000合計元680005667服務(wù)隊可控費(fèi)用指標(biāo)及考核辦法單位：元項目單位年指標(biāo)月指標(biāo)考核辦法差旅費(fèi)元2