塑料公司成本費(fèi)用控制實(shí)施方案

1、塑料公司成本費(fèi)用控制實(shí)施方案塑料公司成本費(fèi)用控制實(shí)施方案為了落實(shí)集團(tuán)公司“優(yōu)化生產(chǎn)、調(diào)整運(yùn)行、降低成本”的指 示精神，更好的適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，結(jié)合塑料公司在采購(gòu)供應(yīng)、 生產(chǎn)過(guò)程、成本費(fèi)用、市場(chǎng)拓展等方面的具體情況，特制定 成本 控制實(shí)施方案。一、成本控制實(shí)施方案的主要目標(biāo)經(jīng)過(guò)成本控制方案的實(shí)施，增強(qiáng)全體員工的責(zé)任意識(shí)，明確 責(zé)任，真正形成“千斤重?fù)?dān)人人挑，人人肩上有指標(biāo)”的局面， 同時(shí)規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，及時(shí)查找并解決企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在 的問(wèn)題，降低產(chǎn)品成本，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，確保全年各項(xiàng)指標(biāo)的 圓滿(mǎn)完成。二、組織機(jī)構(gòu)及各部門(mén)職責(zé)1、組織機(jī)構(gòu)成立以一把手為組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組。組長(zhǎng)：?jiǎn)挝灰话咽?。?fù)責(zé)建

2、立和落實(shí)企業(yè)成本費(fèi)用管理規(guī) 劃，規(guī)章制度和管理責(zé)任制，決定考核獎(jiǎng)懲，并對(duì)本單位經(jīng)營(yíng)管 理和成本費(fèi)用結(jié)果負(fù)全面責(zé)任。副組長(zhǎng)：班子各位副職。承擔(dān)公司職能分工所賦予的成本費(fèi) 用管理責(zé)任，提出成本費(fèi)用目標(biāo)和管理措施，并組織實(shí)施，以保 證企業(yè)成本費(fèi)用管理系統(tǒng)的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。組員：各職能部門(mén)及生產(chǎn)車(chē)間一把手。按各部門(mén)職能分級(jí)歸 口，相互配合，負(fù)責(zé)具體實(shí)施成本控制方案。同時(shí)下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在計(jì)劃財(cái)務(wù)處，對(duì)成本費(fèi)用管理 工作的實(shí)施效果進(jìn)行考核、監(jiān)督評(píng)價(jià)，確保成本費(fèi)用管理工作落 到實(shí)處。2、各部門(mén)工作職責(zé)計(jì)劃財(cái)務(wù)處：成本控制的牽頭單位，負(fù)責(zé)預(yù)算指標(biāo)的分解落 實(shí)，負(fù)責(zé)起草成本控制方案的總體規(guī)劃，并負(fù)責(zé)對(duì)成本控制全

3、過(guò) 程的組織協(xié)調(diào)、指標(biāo)考核與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。生產(chǎn)處：負(fù)責(zé)組織實(shí)施設(shè)備運(yùn)行、工藝技術(shù)及產(chǎn)品質(zhì)量的成 本控制方案，并對(duì)各車(chē)間的一次成品率、消耗、設(shè)備運(yùn)行情況、 生產(chǎn)運(yùn)行情況、總耗水量、總耗電量指標(biāo)進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)。綜合處：負(fù)責(zé)人力資源的規(guī)劃，優(yōu)化人員配置及激勵(lì)機(jī)制的 制定，以降低人工成本，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司下發(fā)的關(guān)于加 強(qiáng)辦公用品管理的通知精神，控制辦公費(fèi)用的支出；對(duì)管理費(fèi) 用中差旅費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)維修費(fèi)等各項(xiàng)可控費(fèi)用進(jìn)行 控制。營(yíng)銷(xiāo)中心：建立產(chǎn)品銷(xiāo)售信息和原輔材料價(jià)格波動(dòng)信息反饋 機(jī)制；降低采購(gòu)成本，擴(kuò)大產(chǎn)品的銷(xiāo)售渠道；做好產(chǎn)品售后服務(wù) 工作，壓縮可控費(fèi)用指標(biāo)。開(kāi)發(fā)研究室：根據(jù)市場(chǎng)需求開(kāi)發(fā)適銷(xiāo)

4、對(duì)路的產(chǎn)品，對(duì)產(chǎn)品的 配方進(jìn)行研發(fā)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本。生產(chǎn)車(chē)間：生產(chǎn)成本控制的具體實(shí)施者，應(yīng)將設(shè)備管理、工 藝技術(shù)、人員組織等方面進(jìn)行有機(jī)整合，將各項(xiàng)指標(biāo)分解落實(shí)到 班組、個(gè)人，落實(shí)生產(chǎn)責(zé)任制，調(diào)動(dòng)全員工作積極性，保證生產(chǎn) 任務(wù)的完成，降低產(chǎn)品成本。三、控制項(xiàng)目及具體措施1、實(shí)行目標(biāo)成本管理責(zé)任部門(mén)：編織車(chē)間控制對(duì)象：編織袋生產(chǎn)成本隨著年產(chǎn)4000萬(wàn)條編織袋項(xiàng)目的建成投產(chǎn)，塑料公司編織袋 的裝置生產(chǎn)能力大幅提高，但由于新設(shè)備新品種的出現(xiàn)，使產(chǎn)品 消耗等各項(xiàng)指標(biāo)不穩(wěn)定，為進(jìn)一步降低編織袋的生產(chǎn)成本，根據(jù) 同行業(yè)生產(chǎn)消耗、一次成品率等指標(biāo)的較好水平，結(jié)合塑料公司 的實(shí)際情況，主要對(duì)新項(xiàng)目

5、所生產(chǎn)的中縫袋建立目標(biāo)成本管理。具體指標(biāo)如下：中縫袋成本指標(biāo)項(xiàng)目指標(biāo)電單耗1850kw/ 萬(wàn)條水單耗20噸/萬(wàn)條修理費(fèi)用5.5萬(wàn)元/月織廢率1.00%二次軸2%涂切廢率0.22%產(chǎn)品消耗1.008噸/噸一次成品率97%母料填加比例10%聚乙烯編織袋單重12387g聚丙烯編織袋單重1258g 7=在實(shí)施過(guò)程中，生產(chǎn)處、計(jì)劃財(cái)務(wù)處對(duì)編織袋的成本情況， 不定期進(jìn)行檢查；與編織車(chē)間結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際成本情況，查找生產(chǎn) 過(guò)程中存在的問(wèn)題，進(jìn)行分析，找出原因并及時(shí)解決，每月與目 標(biāo)成本進(jìn)行對(duì)比分析，6個(gè)月后將目標(biāo)成本指標(biāo)的完成情況與績(jī) 效工資掛鉤，對(duì)未完成目標(biāo)成本指標(biāo)的，按其增加成本金額扣罰 績(jī)效工資3%-5%

6、。2、降低采購(gòu)成本，合理安排庫(kù)存量，降低資金占用。責(zé)任部門(mén)：營(yíng)銷(xiāo)中心-供應(yīng)處控制對(duì)象：材料采購(gòu)成本；資金占用1）嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)審批流程，使各部門(mén)之間互相牽制和制約。 首先由使用部門(mén)根據(jù)當(dāng)月的產(chǎn)量及設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況，提出各種物資 采購(gòu)量的申請(qǐng)，報(bào)送生產(chǎn)處；生產(chǎn)處對(duì)各生產(chǎn)車(chē)間報(bào)送的采購(gòu)數(shù) 量及品種進(jìn)行審核，審核后轉(zhuǎn)交倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)，核對(duì)所購(gòu)物資是 否已有庫(kù)存，決定是否本月需要購(gòu)入；之后轉(zhuǎn)交供應(yīng)處，供應(yīng)處 經(jīng)過(guò)招標(biāo)、詢(xún)價(jià)等方式，進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)，編制物資采購(gòu)計(jì)劃，并 報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)處，計(jì)劃財(cái)務(wù)處進(jìn)行匯總，同時(shí)檢查審批程序是否 按規(guī)定執(zhí)行。在無(wú)特殊情況的前提下，超出定額，要與各相關(guān)部 門(mén)協(xié)商，對(duì)價(jià)格或數(shù)量進(jìn)行壓縮調(diào)

7、整。調(diào)整后的物資采購(gòu)計(jì)劃經(jīng) 過(guò)資金調(diào)度會(huì)批準(zhǔn)后，納入當(dāng)月現(xiàn)金預(yù)算。2）廣泛收集原料市場(chǎng)信息，對(duì)原料市場(chǎng)價(jià)格變化進(jìn)行科學(xué)的 分析和預(yù)測(cè)，控制好采購(gòu)時(shí)點(diǎn)、采購(gòu)價(jià)格，努力做到低價(jià)位采購(gòu)，以降低采購(gòu)成本。3）合理確定存貨庫(kù)存量，減少資金占用。采購(gòu)部門(mén)要結(jié)合生 產(chǎn)、銷(xiāo)售等的實(shí)際情況，制定科學(xué)合理的庫(kù)存量，降低資金占 用。4）指標(biāo)考核。供應(yīng)處全年降低成本的指標(biāo)為80萬(wàn)元，與效 益工資直接掛鉤。對(duì)供應(yīng)處實(shí)施年底清算，每月由計(jì)財(cái)處分析講 評(píng)，年底未完成成本控制目標(biāo)的，扣發(fā)效益工資的3%5%。3、壓縮費(fèi)用支出加強(qiáng)費(fèi)用指標(biāo)的考核力度，對(duì)各車(chē)間、處室費(fèi)用進(jìn)行分解落 實(shí)，細(xì)化考核指標(biāo)，按明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行考核，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用

8、預(yù)算， 對(duì)超出預(yù)算指標(biāo)部門(mén)進(jìn)行全額扣罰。責(zé)任部門(mén)：各單位、部門(mén)控制對(duì)象：各項(xiàng)可控費(fèi)用（各單位具體費(fèi)用指標(biāo)見(jiàn)下表）編織車(chē)間可控費(fèi)用指標(biāo)及考核辦法單位：元項(xiàng)目單位年指標(biāo)月指標(biāo)考核辦法差旅費(fèi)元96008001、費(fèi)用超支全額 扣罰。2、月份考核，季 度兌現(xiàn)。辦公費(fèi)元6000500電話費(fèi)元212001767修理費(fèi)（原項(xiàng)目）元66000055000修理費(fèi)（新項(xiàng)目）元66000055000合計(jì)元1356800113067棚膜車(chē)間可控費(fèi)用指標(biāo)及考核辦法單位：元項(xiàng)目單位年指標(biāo)月指標(biāo)考核辦法差旅費(fèi)元21601801、費(fèi)用超支全額 扣罰。2、月份考核，季 度兌現(xiàn)。辦公費(fèi)元4800400電話費(fèi)元122001017修理費(fèi)元1916000合計(jì)元21116017597組裝車(chē)間可控費(fèi)用指標(biāo)及考核辦法單位：元項(xiàng)目單位年指標(biāo)月指標(biāo)考核辦法辦公費(fèi)元24002001、費(fèi)用超支全額 扣罰。2、月份考核，季 度兌現(xiàn)。電話費(fèi)元8000667修理費(fèi)元600005000合計(jì)元680005667服務(wù)隊(duì)可控費(fèi)用指標(biāo)及考核辦法單位：元項(xiàng)目單位年指標(biāo)月指標(biāo)考核辦法差旅費(fèi)元2