會計電算化完整版教學課件全書電子講義(最新)

1、1會計電算化的基礎知識會計是以提高經(jīng)濟效益為目的，綜合反映和監(jiān)督經(jīng)濟活動過程的一種經(jīng)濟管理活動。會計是社會生產(chǎn)力發(fā)展的產(chǎn)物，經(jīng)濟越發(fā)展，會計越重要。隨著社會的發(fā)展和科學技術的進步，人們發(fā)明創(chuàng)造出各種工具應用于會計領域，對會計的實施方法產(chǎn)生了極大的影響，推動了會計技術的發(fā)展。2會計電算化的基礎知識會計電算化概述電算化會計與手工會計的異同會計電算化的發(fā)展ERP與財會管理3會計電算化概述會計電算化的概念會計電算化的意義會計電算化的任務4會計電算化的概念會計電算化是計算機技術和現(xiàn)代會計相結合的產(chǎn)物。會計電算化的定義有三層含義：1會計電算化應用計算機模仿人工會計核算過程（如制證、記賬、編制報表）。2會計

2、電算化對會計信息進行綜合處理，為企業(yè)管理人員提供信息（部分代替人腦對會計信息進行分析）。3會計電算化參與企業(yè)的經(jīng)濟預測和決策（提供可信度極高的量化信息）。5會計電算化的意義會計電算化是現(xiàn)代會計學科的重要組成部分，是研究計算機會計理論與計算機會計實務的一門邊緣學科；會計電算化系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)。在我國，大多企事業(yè)單位的管理信息化是從會計電算化起步的。6會計電算化的意義1推進會計理論研究，奠定管理現(xiàn)代化基礎。2規(guī)范會計工作，提高會計核算質(zhì)量。3轉(zhuǎn)變會計工作職能，增加經(jīng)濟效益。4促進會計知識更新，提高會計隊伍素質(zhì)。5減輕會計人員的勞動強度，提高工作效率。7會計電算化的任務會計電算化是要使

3、廣大財會人員從繁重的手工操作中解脫出來，減輕勞動強度，通過計算手段和會計管理決策手段的現(xiàn)代化，把財會人員的精力從一般的信息核算工作提高到關心管理決策，為管理決策提供有效的參考材料，從而為提高經(jīng)濟效益服務。會計電算化主要包括會計核算電算化和會計管理電算化。8會計電算化的任務會計電算化的具體工作任務為：1建立和健全會計電算化的組織機構和管理機制。2用好適應于企業(yè)特點的會計電算化軟件，按軟件的操作方法做好賬務的初始化工作和日常賬務工作。3在使用會計電算化軟件中，完成各種會計核算和內(nèi)部控制管理，根據(jù)會計使用者的要求編制企業(yè)各種報表，進一步提高會計核算和財務管理的水平。9會計電算化的任務4加強防范意識，

4、按相應的規(guī)章制度認真執(zhí)行，隨時做好數(shù)據(jù)備份工作，并執(zhí)行好有關的安全規(guī)定。5協(xié)助單位領導及時完成各種決策所需的各種賬面和報表數(shù)據(jù)的查詢，及時打印輸出各種財務報表和分析圖表。 6利用會計核算提供的數(shù)據(jù)和其他相關資料，借助計算機財務管理軟件提供的功能，進行會計預測、進行事中控制，開展會計分析。10電算化會計與手工會計的異同電算化會計與手工會計的相同點電算化會計與手工會計的不同點11電算化會計與手工會計的相同點1會計電算化后的系統(tǒng)目標不變。2會計電算化仍以本位幣為主要計量單位。3會計電算化同樣以憑證作為核算的合法依據(jù)。4電算化后會計工作的基本原理和方法不變。5會計電算化仍然具有一般會計核算的連續(xù)性、系

5、統(tǒng)性和完整性。6會計電算化后仍需建立和保存會計檔案。12電算化會計與手工會計的不同點1會計的計算工具不同。2會計信息的載體不同。3會計的賬戶設置方法有所不同。4會計的賬務處理程序不同。5會計行使職能的側(cè)重點不同。6會計組織機構和人員素質(zhì)要求不同。13會計電算化的發(fā)展國外會計電算化的發(fā)展國內(nèi)會計電算化的發(fā)展會計電算化的發(fā)展趨勢14國外會計電算化的發(fā)展1會計單項業(yè)務處理階段（1954年1965年）2會計數(shù)據(jù)綜合處理階段（1965年1970年）3會計數(shù)據(jù)系統(tǒng)處理階段（1970之后）15國內(nèi)會計電算化的發(fā)展1嘗試階段（1983年以前）2自發(fā)發(fā)展階段（1983年1989年）3計劃發(fā)展階段（1989年19

6、94年）4普及階段（1994年至今）16會計電算化的發(fā)展趨勢1會計核算信息系統(tǒng)2會計管理信息系統(tǒng)3會計決策支持系統(tǒng)17ERP與財會管理ERP的基本概念ERP在財會領域中的應用ERP在財會管理中的應用特點ERP的導入促使會計人員轉(zhuǎn)換角色ERP在我國企業(yè)中的應用與發(fā)展前景18ERP的基本概念ERP（Enterprise Resource Planning）即企業(yè)資源計劃，是在MRP/MRP的基礎上發(fā)展起來的。MRP（物料需求計劃）在國外開始于20世紀60年代，MRP能根據(jù)有關數(shù)據(jù)計算出相關物料需求的準確時間與數(shù)量，使企業(yè)的生產(chǎn)秩序得到了有效控制，但主要缺陷在于沒有考慮到企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)能力和采購的有

7、關條件約束，同時也缺乏根據(jù)計劃實施的反饋信息對計劃進行調(diào)整的功能。19ERP在財會領域中的應用從總體上看，ERP在會計與財務領域中的應用有兩個方面：一是宏觀層面的ERP的架構在擴張；二是微觀層面，即ERP物理模塊在不斷細化。在以上這兩個方面的互動中，促進了會計作業(yè)模式的變化。20ERP在財會管理中的應用特點1集成性2即時性3前瞻性21ERP的導入促使會計人員轉(zhuǎn)換角色由于ERP的上述特點，ERP的導入，將會取代傳統(tǒng)會計功能的一大部分。因此，實施ERP系統(tǒng)管理，對會計人員角色的影響是顯而易見的。其中，最突出的是，當企業(yè)導入ERP系統(tǒng)，許多數(shù)據(jù)直接由數(shù)據(jù)產(chǎn)生處的人員來輸入，會計信息會在交易完成后自動

8、入賬，同時進入相關分類賬，并自動生成報表，且許多數(shù)據(jù)直接從系統(tǒng)中即時存取。這樣，許多原本由會計人員來完成的基礎工作已被取代，而且，從作業(yè)的質(zhì)量到速度，都比人工作業(yè)好得多。22ERP在我國企業(yè)中的應用與發(fā)展前景早在20世紀80年代初，我國企業(yè)就開始引進國外的MRP軟件，推行MRP管理系統(tǒng)。進入20世紀90年代后，特別是90年代中期以來，企業(yè)導入ERP系統(tǒng)、實施ERP系統(tǒng)管理的趨勢呈現(xiàn)出新的發(fā)展態(tài)勢。23思考題1名詞解釋：會計電算化、會計數(shù)據(jù)、會計信息、會計電算化系統(tǒng)。2簡述會計電算化的意義和任務。3與傳統(tǒng)的手工會計相比較，會計電算化有哪些特點？4會計電算化的發(fā)展經(jīng)歷了哪幾個階段？5會計電算化的發(fā)

9、展方向是什么？24思考題6簡述我國會計電算化的發(fā)展趨勢。7ERP的基本思想是什么？8ERP在財會管理中的應用特點有哪些？9ERP的導入為什么會促使會計人員轉(zhuǎn)換角色？10簡述ERP在我國企業(yè)中的應用與發(fā)展前景。252627282930會計電算化的系統(tǒng)開發(fā)會計電算化軟件的開發(fā)是一種專業(yè)性和技術性都很強的工作，它有一套完整的原則和方法，遵循這些原則和方法，開發(fā)出來的財務軟件可做到正確可靠，操作簡便，容易維護和擴展，否則就可能事倍功半，甚至半途而廢。為此，本章將介紹會計電算化信息系統(tǒng)開發(fā)的一般方法，以便了解財務軟件開發(fā)過程中各方面的內(nèi)容。31會計電算化的系統(tǒng)開發(fā)信息和信息系統(tǒng)的概念會計電算化系統(tǒng)開發(fā)的

10、方法和原則會計電算化系統(tǒng)需求分析會計電算化系統(tǒng)總體設計會計電算化系統(tǒng)詳細設計會計電算化程序編制會計電算化系統(tǒng)的測試與維護32信息和信息系統(tǒng)的概念1信息2信息系統(tǒng)33會計電算化系統(tǒng)開發(fā)的方法和原則周期法原型法會計電算化系統(tǒng)開發(fā)的原則34周期法1系統(tǒng)分析2初步設計3詳細設計4程序編制5系統(tǒng)測試6運行維護35 原型法1原型法的開發(fā)過程2原型法的特點36會計電算化系統(tǒng)開發(fā)的原則1領導參與的原則。2優(yōu)化與創(chuàng)新的原則。3充分利用信息資源的原則。4實用和時效的原則。5規(guī)范化原則。6發(fā)展變化的原則。37會計電算化系統(tǒng)需求分析會計電算化系統(tǒng)調(diào)查會計電算化系統(tǒng)分析38會計電算化系統(tǒng)調(diào)查1系統(tǒng)調(diào)查的內(nèi)容2系統(tǒng)調(diào)查的

11、原則3系統(tǒng)調(diào)查的方法39會計電算化系統(tǒng)分析1系統(tǒng)分析方法2系統(tǒng)分析步驟40會計電算化系統(tǒng)總體設計1系統(tǒng)模塊的設計。這是系統(tǒng)設計的第一步，其任務是確定整體會計電算化系統(tǒng)的模塊結構，即根據(jù)系統(tǒng)分析說明書，采用一定的方法，將目標系統(tǒng)邏輯模型的數(shù)據(jù)流圖轉(zhuǎn)化為模塊結構圖，并確定模塊間的界面。2數(shù)據(jù)文件的設計。數(shù)據(jù)文件的設計就是把會計電算化系統(tǒng)涉及的文件進行物理定義，把所有文件設計成可用計算機進行存取的物理形式。3總體設計說明書的編寫。41會計電算化系統(tǒng)總體設計系統(tǒng)模塊的設計數(shù)據(jù)文件的設計總體設計說明書的編寫42系統(tǒng)模塊的設計系統(tǒng)模塊設計概述1結構化設計方法（SD方法）2結構化設計的工具3系統(tǒng)模塊結構圖4

12、3系統(tǒng)模塊的設計會計電算化系統(tǒng)結構1會計電算化信息系統(tǒng)的物理結構2會計電算化信息系統(tǒng)的職能結構3會計電算化信息系統(tǒng)職能子系統(tǒng)的劃分44系統(tǒng)模塊的設計會計電算化子系統(tǒng)間的聯(lián)系1賬務處理系統(tǒng)與工資核算系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)聯(lián)系2賬務處理系統(tǒng)與固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的聯(lián)系3賬務處理系統(tǒng)與材料核算系統(tǒng)的聯(lián)系4賬務處理系統(tǒng)與成本核算系統(tǒng)的聯(lián)系5賬務處理系統(tǒng)與銷售核算系統(tǒng)的聯(lián)系6會計報表編制系統(tǒng)與各會計核算子系統(tǒng)的聯(lián)系45數(shù)據(jù)文件的設計代碼的設計1代碼設計的原則2代碼的種類3會計系統(tǒng)中代碼的設計46數(shù)據(jù)文件的設計數(shù)據(jù)文件的設計1需要建立的文件2數(shù)據(jù)文件的組織形式3文件存取區(qū)域的設計4數(shù)據(jù)文件結構的設計47總體設計說明書的

13、編寫1系統(tǒng)結構模塊圖（包括總體結構圖、子模塊結構圖等）。2系統(tǒng)代碼設計方案。3數(shù)據(jù)文件及其有關說明。48會計電算化系統(tǒng)詳細設計1詳細設計的方法SP法2SP方法的描述工具3詳細設計步驟49會計電算化程序編制編程語言的選擇程序的編制程序的調(diào)試50編程語言的選擇1程序設計語言的分類2數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)簡介3數(shù)據(jù)庫軟件的選擇依據(jù)51程序的編制1結構化程序設計方法2速成原型式的程序開發(fā)方法3面向?qū)ο蟪绦蛟O計方法52程序的調(diào)試（1）模塊調(diào)試（2）分調(diào)（3）總調(diào)53會計電算化系統(tǒng)的測試與維護會計電算化系統(tǒng)測試會計電算化系統(tǒng)維護54會計電算化系統(tǒng)測試1系統(tǒng)測試方法2系統(tǒng)測試實施步驟55會計電算化系統(tǒng)維護1改正性維

14、護2適應性維護3完善性維護56思考題1.名詞解釋：信息、信息系統(tǒng)、會計電算化信息系統(tǒng)、周期法、原型法。2.周期法劃分為幾個階段？每個階段的主要任務是什么？3.系統(tǒng)分析的任務是什么？系統(tǒng)分析要經(jīng)過哪幾個步驟？4.系統(tǒng)設計的任務是什么？什么是總體設計？什么是詳細設計？簡述結構化程序設計方法的特點。5.什么是N-S圖？它有哪幾種基本結構？6.簡述會計電算化信息系統(tǒng)的物理結構和職能結構。57思考題7.如何對會計電算化系統(tǒng)進行調(diào)試？8.為什么要對會計電算化系統(tǒng)進行測試？怎樣測試？9.會計電算化系統(tǒng)維護包括哪些內(nèi)容？10.對賬務處理中的“銀行對賬”進行需求分析，畫出數(shù)據(jù)流圖。11.根據(jù)第10題的數(shù)據(jù)流圖設

15、計銀行對賬的模塊結構圖。12.根據(jù)第10、11題的數(shù)據(jù)流圖、模塊結構圖，進行詳細設計，用N-S圖表示銀行對賬的處理邏輯。58596061626364會計電算化的實施與管理國內(nèi)開展會計電算化的早期，會計電算化實施=購置硬件+選購軟件，實際上對實施大型會計電算化系統(tǒng)的單位來說，硬件和軟件的投資僅僅是系統(tǒng)建設和投資的一部分，而系統(tǒng)總體規(guī)劃、配置運行平臺、形成信息處理規(guī)范、培訓業(yè)務和管理人員、完善現(xiàn)行的管理制度、調(diào)整業(yè)務流程、進行信息的綜合分析都是信息系統(tǒng)實施的重要環(huán)節(jié)。65會計電算化的實施與管理會計電算化系統(tǒng)的實施會計電算化的外部管理會計電算化的內(nèi)部管理66會計電算化系統(tǒng)的實施制定實施的總體規(guī)劃配置

16、實施的運行平臺選擇合適的會計電算化軟件配齊實施會計電算化的人員規(guī)范實施會計電算化的基礎工作實現(xiàn)系統(tǒng)的轉(zhuǎn)換67制定實施的總體規(guī)劃會計電算化系統(tǒng)實施的原則1整體規(guī)劃的原則2循序漸進的原則3客觀需要的原則4方便實用的原則68制定實施的總體規(guī)劃會計電算化系統(tǒng)實施的總體規(guī)劃內(nèi)容1會計電算化系統(tǒng)實施的目標2會計電算化系統(tǒng)實施的工作步驟3會計電算化系統(tǒng)實施的資金預算4會計電算化系統(tǒng)實施的組織機構69配置實施的運行平臺會計電算化的軟件平臺1選擇操作系統(tǒng)2選擇瀏覽器軟件3選擇數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)70配置實施的運行平臺會計電算化的硬件平臺計算機硬件設備是會計電算化的基石，計算機硬件的配置直接影響到今后會計電算化工作的質(zhì)量和

17、效率。目前會計電算化系統(tǒng)主要有單機系統(tǒng)、多用戶系統(tǒng)、計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)幾種模式。隨著計算機技術的發(fā)展，計算機的性價比日趨合理。因此，硬件的選擇不限于討論單機如何選型，如何配置，而是更側(cè)重于計算機網(wǎng)絡的規(guī)劃和建設。71選擇合適的會計電算化軟件 會計電算化軟件的概念和分類1會計電算化軟件的概念2會計電算化軟件的分類72選擇合適的會計電算化軟件會計電算化軟件的選擇策略1自行組織開發(fā)會計電算化軟件2選擇國外會計電算化軟件3選擇國內(nèi)會計電算化軟件4ASP應用服務提供商的選擇73選擇合適的會計電算化軟件國產(chǎn)會計電算化軟件的選購要點1軟件功能是否滿足本單位業(yè)務處理的要求2考察軟件的靈活性、開放性與可擴展性3考察

18、會計電算化軟件的網(wǎng)絡體系結構能否適應企業(yè)的規(guī)模需求4考察會計電算化軟件的運行穩(wěn)定性和易用性5選擇穩(wěn)定的開發(fā)商和服務商6分析會計電算化軟件的通用性、保密性、操作認同性和專業(yè)維護水平74選擇合適的會計電算化軟件1是否通過財政部的評審。2是否具有實用價值。3是否體現(xiàn)先進性。4是否對外通用。5是否有良好的商譽和售后服務。75配齊實施會計電算化的人員會計電算化信息系統(tǒng)是一個人機系統(tǒng)，要使系統(tǒng)正常運行，必須提高人員的素質(zhì)，培養(yǎng)造就會計電算化人才隊伍，這是實施會計電算化的關鍵。培養(yǎng)會計電算化人才，應該多層次、多形式、多渠道地進行。既要在大中專學校及職業(yè)中專的財會專業(yè)開設電算化課程，又要有短期的操作使用培訓和

19、較長期的開發(fā)維護學習，以便培養(yǎng)出一批初級、中級和高級的既懂計算機又熟悉財務專業(yè)知識的復合型人才。76規(guī)范實施會計電算化的基礎工作會計基礎工作規(guī)范化概述1會計基礎工作規(guī)范化的意義2會計基礎工作規(guī)范化的依據(jù)77規(guī)范實施會計電算化的基礎工作會計工作程序的規(guī)范化1會計科目體系的規(guī)范化2會計業(yè)務核算方法的規(guī)范化78規(guī)范實施會計電算化的基礎工作會計數(shù)據(jù)處理的規(guī)范化1數(shù)據(jù)收集規(guī)范化2基礎數(shù)據(jù)規(guī)范化3歷史數(shù)據(jù)規(guī)范化79規(guī)范實施會計電算化的基礎工作會計信息輸出的規(guī)范化1賬簿體系的規(guī)范化2財務報表的規(guī)范化3管理報表的規(guī)范化80實現(xiàn)系統(tǒng)的轉(zhuǎn)換1電算化系統(tǒng)的初始設置2系統(tǒng)試運行3系統(tǒng)轉(zhuǎn)換81會計電算化的外部管理會計電

20、算化外部管理的基本任務會計電算化人員的培訓管理會計核算軟件的評審管理計算機替代手工記賬的審核管理82會計電算化外部管理的基本任務1研究制定會計電算化發(fā)展計劃、并組織實施2制定會計電算化管理規(guī)章制度及專業(yè)標準、規(guī)范3評審會計電算化的會計核算軟件4組織和管理會計電算化人才培訓工作6總結、交流、推廣會計電算化經(jīng)驗83會計電算化人員的培訓管理1會計電算化人才培訓目標 2會計電算化人員培訓內(nèi)容 3會計電算化培訓管理辦法 84會計核算軟件的評審管理1對會計核算軟件管理部門的基本要求 2會計核算軟件的評審3會計核算軟件通過評審后的管理85計算機替代手工記賬的審核管理1計算機替代手工記賬的審批程序 2審查的主

21、要工作3甩賬后的其他工作4對不按規(guī)定申請審批而自行甩賬的單位的處理86會計電算化的內(nèi)部管理加強會計電算化內(nèi)部管理的必要性會計電算化人員崗位責任制會計電算化系統(tǒng)的運行管理會計電算化系統(tǒng)的檔案管理87加強會計電算化內(nèi)部管理的必要性1會計工作流程和內(nèi)部控制的重點發(fā)生了變化2要求系統(tǒng)使用人員的協(xié)作性更好3會計人員的分工和職責發(fā)生變化4對會計人員的素質(zhì)要求提高5會計檔案的形式和內(nèi)容發(fā)生變化88會計電算化人員崗位責任制1系統(tǒng)開發(fā)人員2系統(tǒng)使用人員3檔案管理員4財務管理組89會計電算化系統(tǒng)的運行管理1網(wǎng)絡中心的管理2會計電算化系統(tǒng)的操作管理 3硬件維護的管理4軟件維護管理90會計電算化系統(tǒng)的檔案管理1會計電

22、算化系統(tǒng)檔案管理的意義2會計電算化系統(tǒng)檔案管理的任務3會計電算化系統(tǒng)檔案的生成與管理辦法4會計電算化系統(tǒng)檔案管理制度 91思考題1.簡述實施會計電算化的工作程序和規(guī)劃原則。2.會計電算化系統(tǒng)總體規(guī)劃包括哪些內(nèi)容？ 3.簡述會計電算化軟件的選擇因素和購置要點。4.會計電算化系統(tǒng)的人員分哪些層次？相應的職責是什么？5.試述會計基礎工作規(guī)范化的意義和依據(jù)。6.如何實現(xiàn)手工系統(tǒng)到電算化系統(tǒng)的轉(zhuǎn)換？92思考題7.會計電算化外部管理的內(nèi)容是什么？8.會計電算化培訓分幾個層次，各層次的培訓內(nèi)容和培訓目標是什么？9.對會計核算軟件的評審管理部門的基本要求是什么?10.簡述計算機替代手工記賬的審批程序。 11.

23、對申請計算機替代手工記賬的會計單位的基本要求是什么? 其審查報告的內(nèi)容有哪些?12.會計電算化系統(tǒng)內(nèi)部管理的內(nèi)容包括哪些？93思考題13.在會計電算化系統(tǒng)中應設哪些工作崗位，其崗位職責是什么？14.為什么要建立會計電算化內(nèi)部管理制度？15.會計電算化系統(tǒng)操作管理的主要內(nèi)容是什么?16.簡述會計電算化系統(tǒng)維護管理的主要內(nèi)容。17.會計電算化系統(tǒng)檔案管理的主要內(nèi)容是什么?94959697會計電算化的賬務處理用友公司自1988年成立以來，一直從事企業(yè)應用軟件產(chǎn)品的研發(fā)、銷售和服務，是中國最大的管理軟件/ERP軟件供應商。用友ERP-U8軟件產(chǎn)品是由多個產(chǎn)品組成的，各個產(chǎn)品之間相互聯(lián)系、數(shù)據(jù)共享，完全

24、實現(xiàn)財務業(yè)務一體化的管理。本章以用友ERP-U8 V8.52版為例，介紹會計電算化的賬務處理。98會計電算化的賬務處理用友ERP-U的安裝和操作流程賬務處理的初始設置賬務基礎信息的設置總賬處理現(xiàn)金、銀行賬處理科目賬處理期末處理99用友ERP-U的安裝和操作流程產(chǎn)品的安裝系統(tǒng)操作流程100產(chǎn)品的安裝啟動操作系統(tǒng)（Windows NT/Windows 2000/Windows XP/Windows 2003），將用友ERP-U8管理軟件光盤放入光驅(qū)中，打開光盤目錄，雙擊Setup.exe文件，在安裝向?qū)У囊龑峦瓿砂惭b。101賬務處理的初始設置創(chuàng)建賬套設置用戶及權限102創(chuàng)建賬套1登錄系統(tǒng)2創(chuàng)建新

25、賬套103設置用戶及權限1設置角色和為角色分配權限2設置用戶104賬務基礎信息的設置企業(yè)門戶設置基本信息建立基礎檔案105企業(yè)門戶企業(yè)員工可以通過“企業(yè)門戶”這個單一的訪問入口，訪問企業(yè)的各種信息，定義自己的業(yè)務工作，并設計自己的工作流程。106設置基本信息1系統(tǒng)啟用2編碼方案3數(shù)據(jù)精度107建立基礎檔案機構設置1部門檔案2職員檔案108建立基礎檔案往來單位設置1客戶分類2客戶檔案109建立基礎檔案 財務信息設置1會計科目2憑證類別3外幣設置4項目檔案110建立基礎檔案結算方式設置1增加結算方式2修改結算方式3刪除結算方式111總賬處理操作流程和主要功能選項功能期初余額憑證處理填制憑證審核憑證

26、記賬查詢記賬憑證打印憑證112操作流程和主要功能1總賬處理的操作流程2總賬處理的主要功能113選項功能憑證選項1制單控制2外幣核算3憑證控制4憑證編號方式5預算控制6合并憑證顯示、打印114選項功能賬簿選項1打印位數(shù)寬度2明細賬（日記賬、多欄賬）打印輸出方式3憑證、賬簿套打4憑證、正式賬每頁打印行數(shù)5明細賬查詢權限控制到科目6制單、輔助賬查詢控制到輔助核算115選項功能會計日歷單擊“會計日歷”標簽，可查看各會計期間的起始日期與結束日期，以及啟用會計年度和啟用日期。此處僅能查看會計日歷的信息，如需修改應到系統(tǒng)管理中進行。116選項功能其他1數(shù)量小數(shù)位2單價小數(shù)位3本位幣精度4部門排序方式5個人排

27、序方式6項目排序方式7打印設置按客戶端保存117期初余額1期初余額錄入2如何調(diào)整科目的余額方向3如何錄入輔助核算科目的期初余額4說明118憑證處理1常用憑證2常用摘要119填制憑證1填制憑證2修改一批已填制的憑證3快速制作紅字沖銷憑證4作廢、恢復憑證5憑證整理120審核憑證1審核憑證查詢條件設置2憑證一覽表操作3進行對照式審核4對一批憑證進行審核或取消審核121 記賬1記賬2恢復記賬前狀態(tài)122查詢記賬憑證1查詢條件設置2查看其他憑證信息123打印憑證打印憑證功能用于打印已記賬及未記賬憑證。124現(xiàn)金、銀行賬處理現(xiàn)金日記賬資金日報支票登記簿銀行對賬125現(xiàn)金日記賬1查詢條件設置2有關現(xiàn)金日記賬

28、的操作126資金日報1查詢條件設置2有關資金日報表的操作127支票登記簿在手工記賬時，銀行出納員通常建立支票領用登記薄，用來登記支票領用情況。為此ERP-U8的總賬系統(tǒng)特為銀行出納員提供了“支票登記簿”功能，以供其詳細登記支票領用人、領用日期、支票用途、是否報銷等情況。128銀行對賬1銀行對賬期初2銀行對賬單3銀行對賬4余額調(diào)節(jié)表5查詢對賬勾對情況6核銷已達銀行賬129科目賬處理總賬明細賬序時賬余額表多欄賬日記賬日報表130總賬1總賬的查詢131明細賬1查詢條件說明2查詢條件設置132序時賬本功能用于按時間順序排列每筆業(yè)務的明細數(shù)據(jù)。133余額表1應用范圍2操作步驟134多欄賬1如何定義多欄賬

29、2修改多欄賬3刪除多欄賬4查詢多欄賬135日記賬本功能主要用于查詢除現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬以外的其他日記賬。136日報表1查詢條件設置2日報表說明137 期末處理轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬生成對賬結賬138轉(zhuǎn)賬定義1轉(zhuǎn)賬憑證定義2對應結轉(zhuǎn)3銷售成本結轉(zhuǎn)設置4售價（計劃價）銷售成本結轉(zhuǎn)5匯兌損益結轉(zhuǎn)設置6期間損益結轉(zhuǎn)設置139轉(zhuǎn)賬生成1生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證2生成對應結轉(zhuǎn)憑證3生成銷售成本結轉(zhuǎn)憑證4生成匯兌損益結轉(zhuǎn)憑證5生成期間損益結轉(zhuǎn)憑證6按售價（計劃價）法結轉(zhuǎn)銷售成本140對賬一般說來，只要記賬憑證錄入正確，計算機自動記賬后各種賬簿都應是正確、平衡的，但由于非法操作或計算機病毒或其他原因有時可能會造成某些數(shù)據(jù)

30、被破壞，因而引起賬賬不符，為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應經(jīng)常使用本功能進行對賬，至少一個月一次，一般可在月末結賬前進行。141結賬1結賬2反結賬142思考題1如何設置賬套？2寫出初始建賬（包括建立科目、錄入余額、建立輔助核算賬）的主要步驟。3簡述填制憑證、審核憑證、記賬的步驟。4怎樣進行銀行對賬期初的操作?143思考題1445. 如何查詢多欄賬?6. 如何設置轉(zhuǎn)賬憑證和執(zhí)行轉(zhuǎn)賬功能？7. 簡述結賬的操作步驟。8. 如何進行反結賬?在反結賬時應注意些什么?145146147148149150151152會計電算化的報表處理典型的會計電算化報表軟件是用友軟件集團有限公司根據(jù)我國財務及其他經(jīng)濟類

31、報表數(shù)據(jù)處理的特點研制開發(fā)的UFO電子表格軟件。目前UFO已在工業(yè)、商業(yè)、交通業(yè)、服務業(yè)、金融保險業(yè)、房地產(chǎn)與建筑業(yè)、行政事業(yè)等各行業(yè)都得到了推廣和應用。UFO與其他電子表格軟件的最大區(qū)別在于它是真正的三維立體表，在此基礎上提供了豐富的實用功能，完全實現(xiàn)了三維立體表的四維處理能力。153會計電算化的報表處理UFO系統(tǒng)使用基礎報表格式的設計報表的數(shù)據(jù)處理圖表的制作154UFO系統(tǒng)使用基礎1提供各行業(yè)報表模板（包括現(xiàn)金流量表）2文件管理功能3格式管理功能4數(shù)據(jù)處理功能5圖表功能6打印功能7二次開發(fā)功能155UFO的啟動與退出1UFO啟動2窗口組成3退出UFO系統(tǒng)156UFO的基本知識1格式狀態(tài)和數(shù)

32、據(jù)狀態(tài)2單元3區(qū)域4表頁5二維表和三維表6固定區(qū)及可變區(qū)7關鍵字8篩選9關聯(lián)157單元、區(qū)域、表達式1行與列2表頁與報表3單元4區(qū)域5可變區(qū)6各類運算符7表達式158報表格式的設計制作報表的流程設計固定表的格式設計可變表159制作報表的流程報表的格式設計就是根據(jù)一定的格式要求設計報表的樣式，包括設計報表中的文字、表格線、行數(shù)和列數(shù)、關鍵字的位置、編輯公式等。本節(jié)介紹報表格式設計的完整過程。160設計固定表的格式1自行設計2應用報表模板設計3利用套用格式設計161設計可變表1設置可變區(qū)2修改可變區(qū)3取消可變區(qū)162報表的數(shù)據(jù)處理計算公式審核公式舍位平衡公式錄入、處理和分析數(shù)據(jù)163計算公式UFO

33、計算公式概述計算公式的格式提取報表系統(tǒng)的數(shù)據(jù)提取應用服務數(shù)據(jù)1提取應用服務數(shù)據(jù)的意義2應用服務的使用3數(shù)據(jù)庫取數(shù)函數(shù)4賬務函數(shù)的使用164審核公式1定義報表審核關系2審核命令3用審核關系驗證報表165舍位平衡公式1定義舍位平衡關系2舍位平衡公式3舍位平衡公式編輯舉例4對報表進行舍位平衡操作166錄入、處理和分析數(shù)據(jù)1錄入數(shù)據(jù)2數(shù)據(jù)處理步驟167圖表的制作圖表對象圖表管理168圖表對象1圖表格式2圖表與報表的關系3圖表的存在方式4圖表的操作5圖表的組成6插入圖表對象169圖表管理1創(chuàng)建圖表2打開圖表3保存圖表4刪除圖表5關閉圖表6顯示圖表7圖表的編輯170思考題1試寫出報表格式設計的內(nèi)容和步驟。

34、2試寫出報表數(shù)據(jù)處理的內(nèi)容和步驟。3編輯損益表的計算公式。4手工編制損益表、資產(chǎn)負債表。5如何創(chuàng)建圖表？171172173174175176177178179180181182183184185會計電算化的工資管理工資管理是企業(yè)經(jīng)濟管理中最重要的環(huán)節(jié)之一，是會計電算化系統(tǒng)的重要組成部分。用友ERP-U8的工資管理系統(tǒng)適用于各類企業(yè)、行政事業(yè)單位進行工資核算、工資發(fā)放、工資費用分攤、工資統(tǒng)計分析和個人所得稅核算等。186會計電算化的工資管理工資系統(tǒng)概述工資系統(tǒng)的初始設置工資系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理工資表的制作187工資系統(tǒng)概述主要功能工資系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞工資系統(tǒng)的操作流程工資賬套的建立188主要功能1初始設

35、置 2業(yè)務處理3統(tǒng)計分析報表業(yè)務處理189工資系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞1工資管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)2工資管理系統(tǒng)與成本核算系統(tǒng)3工資管理系統(tǒng)與UFO系統(tǒng)4工資管理系統(tǒng)與項目管理系統(tǒng)5工資管理系統(tǒng)與人力資源系統(tǒng)190工資系統(tǒng)的操作流程1新用戶操作流程2老用戶操作流程3前期準備191工資賬套的建立建賬工作是整個工資管理正確運行的基礎。建立一個完整的賬套，是系統(tǒng)正常運行的根本保證。用戶可通過系統(tǒng)提供的建賬向?qū)В鸩酵瓿烧坠べY的建賬工作。192工資系統(tǒng)的初始設置人員附加信息設置人員類別設置工資項目設置銀行名稱設置部門設置人員檔案設置計件工資標準設置計件工資方案設置工資賬參數(shù)的調(diào)整193人員附加信息設置1增加人員的

36、附加信息2刪除人員的附加信息3如何設置人員附加信息的參照值194人員類別設置本功能用于設置人員類別的名稱，便于按人員類別進行工資匯總計算。195工資項目設置1如何增加一個工資項目2如何刪除、修改工資項目3如何設置計算公式4公式定義舉例196銀行名稱設置行名稱設置中可設置多個發(fā)放工資的銀行，以適應不同的需要197部門設置1增加部門檔案2修改部門檔案3刪除部門檔案198人員檔案設置1增加人員檔案2修改人員檔案3刪除人員檔案4導入、導出人員檔案 199計件工資標準設置1使用前提2操作步驟200計件工資方案設置只有在“選項”中選擇“核算計件工資”選項，本菜單才顯示。201工資賬參數(shù)的調(diào)整系統(tǒng)在建立新的

37、工資賬套后，或由于業(yè)務的變更，發(fā)現(xiàn)一些工資參數(shù)與核算內(nèi)容不符，可以在此進行工資賬參數(shù)的調(diào)整。202工資系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理計件工資統(tǒng)計工資變動處理工資分錢清單扣繳所得稅銀行代發(fā)設置工資費用分攤月末處理反結賬203計件工資統(tǒng)計在“基礎設置”中設置計件工資標準、方案，在人員檔案中設置該職員可核算計件的工資。204工資變動處理1過濾器的使用2使用定位器快速查詢3篩選查詢4工資數(shù)據(jù)替換5工資數(shù)據(jù)處理6定位查詢205工資分錢清單1票面額設置2部門分錢清單3人員分錢清單4工資發(fā)放取款單206扣繳所得稅1稅率表定義2人員定位查詢3數(shù)據(jù)過濾查詢4設置申報表欄目5如何解決跨地區(qū)企業(yè)扣稅起征點不同的問題207銀行代發(fā)設

38、置1銀行代發(fā)文件格式設置2銀行代發(fā)輸出格式設置3銀行代發(fā)文件磁盤輸出208工資費用分攤1如何制作轉(zhuǎn)賬憑證2工資分攤類型設置209月末處理月末結轉(zhuǎn)是將當月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結轉(zhuǎn)至下月。每月工資數(shù)據(jù)處理完畢后均可進行月末結轉(zhuǎn)。由于在工資項目中，有的項目是變動的，即每月的數(shù)據(jù)均不相同，在每月工資處理時，均需將其數(shù)據(jù)清為0，而后輸入當月的數(shù)據(jù)，此類項目即為清零項目。210反結賬在工資管理系統(tǒng)結賬后，發(fā)現(xiàn)還有一些業(yè)務或其他事項需要在已結賬月進行賬務處理，此時需要使用反結賬功能，取消已結賬標記。211工資表的制作1工資卡2工資發(fā)放條3部門工資匯總表4部門條件匯總表5工資發(fā)放簽名表6人員類別匯總表7條件統(tǒng)計（明

39、細）表8工資變動匯總（明細）表212思考題1如何設置工資賬套？2工資初始設置包括哪些內(nèi)容？寫出每一類設置的操作步驟和內(nèi)容。3如何將企業(yè)單位的工資由銀行代發(fā)？4如何進行工資的分攤？213214215216217218219會計電算化的固定資產(chǎn)管理用友ERP-U8的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)適用于各類企業(yè)和行政事業(yè)單位進行設備管理、折舊計提等，同時還可為總賬系統(tǒng)提供折舊憑證，為成本管理系統(tǒng)提供設備折舊費用依據(jù)。220會計電算化的固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)的初始設置固定資產(chǎn)的日常核算固定資產(chǎn)的期末處理固定資產(chǎn)的賬表管理221固定資產(chǎn)系統(tǒng)主要功能應用準備操作流程系統(tǒng)接口222主要功能1系統(tǒng)設置方面2業(yè)

40、務處理方面3計提折舊方面4輸出賬表方面223應用準備1應用準備概述2應用方案準備224操作流程1新用戶操作流程2老用戶操作流程225系統(tǒng)接口1與總賬接口2與其他產(chǎn)品接口226固定資產(chǎn)的初始設置系統(tǒng)初始化選項參數(shù)設置部門對應折舊科目設置資產(chǎn)類別設置增減方式設置使用狀況設置折舊方法定義卡片項目設置卡片樣式設置錄入原始卡片卡片管理227系統(tǒng)初始化1約定及說明2啟用月份3折舊信息4類別和資產(chǎn)編碼方式設置5賬務接口6完成設置228選項參數(shù)設置1與賬務系統(tǒng)接口標簽2基本信息標簽3折舊設置標簽4其他標簽229部門對應折舊科目設置1設置部門對應折舊科目2常用操作230資產(chǎn)類別設置1新增一個資產(chǎn)類別2修改一個資

41、產(chǎn)類別3刪除一個資產(chǎn)類別231增減方式設置1新增一種增減方式2修改一種增減方式3刪除一種增減方式232使用狀況設置1新增一種使用狀況2修改一種使用狀況3刪除一種使用狀況233折舊方法定義1新增折舊方法2修改折舊方法3刪除折舊方法4折舊方法說明234卡片項目設置1增加卡片項目2修改卡片項目3刪除卡片項目235卡片樣式設置1定義卡片樣式2修改卡片樣式3刪除卡片樣式236錄入原始卡片原始卡片是指卡片記錄的資產(chǎn)開始使用日期的月份大于其錄入系統(tǒng)的月份，即已使用過并已計提折舊的固定資產(chǎn)卡片。237卡片管理1卡片修改2卡片刪除3卡片打印238固定資產(chǎn)的日常核算固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)原值增加固定資產(chǎn)原值減少固定資產(chǎn)部門轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)使用狀況變動計提減值準備轉(zhuǎn)回減值準備239固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)的增加，就其基本途徑來說，可分為固定資產(chǎn)的“購建、外單位轉(zhuǎn)入、融資租入、捐贈、盤盈、已完工程轉(zhuǎn)入”等。240固定資產(chǎn)減少1資產(chǎn)的減少操作2撤消已減少資產(chǎn)241固定資產(chǎn)原值增加固定資產(chǎn)原值增加，就其來源而言，可以分為五方面的內(nèi)容： 根據(jù)國