資金管理和財(cái)務(wù)報(bào)表多棱鏡分析與報(bào)告撰寫提綱

1、管理和財(cái)務(wù)報(bào)表多棱鏡分析與撰寫提綱第一講貨幣收付與日常管理一、貨幣收付管理二、日常管理第二講建立健全貨幣的內(nèi)控制度。立健全貨幣二、完善財(cái)務(wù)核對制度三、實(shí)施崗位的輪換制四、分工與五、實(shí)施與執(zhí)行六、監(jiān)督檢查的內(nèi)控制度第三講現(xiàn)金池管理模式的應(yīng)用一、現(xiàn)金池管理兩種主要模式對比（一）現(xiàn)金池結(jié)算中心管理模式（二）現(xiàn)金池財(cái)務(wù)公司管理模式二、現(xiàn)金池管理模式的應(yīng)用步驟與操作流程（一）控制型現(xiàn)金池的功能與定位（二）現(xiàn)金池管理下的企業(yè)職責(zé)（三）現(xiàn)金池管理（四）現(xiàn)金池模式下的的選擇管理要求及財(cái)務(wù)配套制度的設(shè)計(jì)（五）現(xiàn)金池外部結(jié)算流程（六）現(xiàn)金池結(jié)算流程三、現(xiàn)金池管理模式順利開展的關(guān)鍵（一）總部要籌劃運(yùn)用的專業(yè)能力管理

2、（二）加強(qiáng)企業(yè)的（三）做好下屬子、（四）管理層的支持（五）健全相關(guān)配套制度的工作，充分調(diào)動其積極性四、現(xiàn)金池需關(guān)注的幾個具體問題（一）選擇適宜的現(xiàn)金池方式（二）現(xiàn)金池管理必備的制度體系（三）總部要著力四種能力第四講資產(chǎn)負(fù)債表分析一、深入理解資產(chǎn)負(fù)債表上的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（一）如何在資產(chǎn)負(fù)債表上確定企業(yè)對外投資的最高限額（二）資產(chǎn)負(fù)債表上的哪些項(xiàng)目不能任意調(diào)整（三）分析交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目的會計(jì)信息（四）分析應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目的會計(jì)信息（五）分析應(yīng)收賬款項(xiàng)目的會計(jì)信息（六）分析預(yù)付賬款項(xiàng)目的會計(jì)信息（七）分析存貨項(xiàng)目的會計(jì)信息（八）分析固定資產(chǎn)項(xiàng)目的會計(jì)信息二、從公司（一）分析管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)占

3、全部資產(chǎn)的（二）分析長期資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的（三）分析固定資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的（四）分析負(fù)債占負(fù)債及所有者權(quán)益的（五）分析負(fù)債合計(jì)占負(fù)債及所有者權(quán)益的（六）分析長期負(fù)債與所有者權(quán)益之比（七）分析留存收益與實(shí)收資本（或股本）之比三、資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的關(guān)系四、資產(chǎn)負(fù)債表水平與結(jié)構(gòu)分析案例 結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債表指標(biāo)分析第五講 利潤表分析一、利潤表要素分析（一）理解利潤表上幾種不同的利潤描述（二）分析營業(yè)成本中的會計(jì)信息（三）分析費(fèi)用項(xiàng)目中的會計(jì)信息二、各種利潤率分析（一）毛利率（二）營業(yè)利潤率（三）利潤率（四）凈利率三、各種成本費(fèi)用比率分析（一）營業(yè)成本占營業(yè)收入的比率（二）用占營業(yè)收入的比率（三）銷售費(fèi)用占營

4、業(yè)收入的比率（四）財(cái)務(wù)費(fèi)用占營業(yè)收入的比率四、壞賬（或計(jì)提壞賬準(zhǔn)備）對利潤的影響五、資產(chǎn)減值對利潤的影響六、利潤表水平與結(jié)構(gòu)分析案例結(jié)合利潤表指標(biāo)分析第六講現(xiàn)金流量表分析一現(xiàn)金流量表的作用與內(nèi)容（一）現(xiàn)金流量表的作用（二）現(xiàn)金流量表的內(nèi)容二、如何理解現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表之間的關(guān)系三、如何對現(xiàn)金流量表所反映的會計(jì)信息進(jìn)行分析（一）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量小于零（二）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等于零（三）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量大于零（四）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量小于零（五）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等于零（六）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量大于零（七）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量小于零（八）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等于零（九）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量大于零四、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析案例結(jié)合現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)比率分析第七講 財(cái)務(wù)一、明確財(cái)務(wù)撰寫使用者的對象二、把握財(cái)務(wù)報(bào)表使用者對信息的需求三、與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)緊密結(jié)合四、與政策、市場環(huán)境相聯(lián)系五、財(cái)務(wù)的主要內(nèi)容（一）基本情況（二）公司財(cái)務(wù)狀況運(yùn)行情況說明（三）指標(biāo)分析、分析、多棱鏡分析（四）評價（五）建議六、需注意（一）突出重點(diǎn)，忌泛泛而談（二）深入剖析，忌淺嘗輒止（三）通俗易懂，忌過于專業(yè)（四）定期分析與日常分析相結(jié)合（五）報(bào)表分析與專題分析相結(jié)合第八講 案例分析案例一交通現(xiàn)金池管理案例二