論完善我國(guó)商業(yè)銀行治理

1、論完善我國(guó)商業(yè)銀行治理摘要:我國(guó)的商業(yè)銀行是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要組成部分,它具有自己的一些獨(dú)特性,然而,這些獨(dú)特性對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理提出了挑戰(zhàn),使我國(guó)的商業(yè)銀行面臨公司治理方面的難題。為此,要針對(duì)由于商業(yè)銀行特殊性而產(chǎn)生的公司治理問(wèn)題,提出相應(yīng)的對(duì)策。這樣,我國(guó)的商業(yè)銀行才能安康、和諧地開(kāi)展下去。關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;公司治理;特殊性1引言商業(yè)銀行的公司治理是指商業(yè)銀行的組織構(gòu)造和相關(guān)制度的設(shè)置,詳細(xì)來(lái)說(shuō)就是董事會(huì)、管理層、監(jiān)視層等的組織及制度安排。隨著全球化浪潮的到來(lái),我國(guó)的商業(yè)銀行治理也逐漸被提上日程。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展,商業(yè)銀行盈利的目的更加突顯出來(lái),這也說(shuō)明了銀行已經(jīng)成為自主經(jīng)營(yíng)、

2、自負(fù)盈虧的盈利性企業(yè),所以商業(yè)銀行的公司治理具有一般公司治理的共性和特點(diǎn),但是由于商業(yè)銀行的特殊性質(zhì)其治理又具有特殊性。我國(guó)對(duì)于商業(yè)銀行公司治理的研究正在逐步地完善和深化,這些研究有助于我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的進(jìn)一步完善。2從商業(yè)銀行的特殊性看我國(guó)商業(yè)銀行公司治理存在的問(wèn)題商業(yè)銀行作為一種企業(yè),具有企業(yè)的一般的特點(diǎn),但是作為一種主要從事貨幣信貸的企業(yè),它又有自己的特殊性,然而,正是這些特殊性給商業(yè)銀行的公司治理帶來(lái)了一些相關(guān)的問(wèn)題。(1)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目的的特殊性。商業(yè)銀行從事的業(yè)務(wù)主要是存款、放款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算。商業(yè)銀行就是在貨幣的存放款利息之間賺取差額及轉(zhuǎn)賬結(jié)算收取手續(xù)費(fèi)等來(lái)進(jìn)展盈利,可見(jiàn)商業(yè)銀行

3、也是追求效益最大化。但是同時(shí)銀行從事的是貨幣的吸收和發(fā)放的特殊企業(yè),相對(duì)于其他類(lèi)型的企業(yè)而言,面臨著擠兌風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、衍生風(fēng)險(xiǎn)等種類(lèi)繁多的各種風(fēng)險(xiǎn)。隨著金融衍生工具的大量出現(xiàn)和金融市場(chǎng)投機(jī)時(shí)機(jī)的增多,商業(yè)銀行所面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)在加大。銀行的管理層,為了防止銀行經(jīng)營(yíng)失敗甚至倒閉在追求效益最大化的同時(shí),也在追求風(fēng)險(xiǎn)最小化。于是銀行就存在了雙層目的即收益最大化和風(fēng)險(xiǎn)最小化,但是收益和風(fēng)險(xiǎn)一般都是成正比的也就是說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)越大收益越高,這就構(gòu)成了一個(gè)矛盾體。在風(fēng)險(xiǎn)和收益上我國(guó)商業(yè)銀行的高層管理者常常處于兩難的境地,但管理者的績(jī)效又與銀行的收益相掛鉤,導(dǎo)致有些管理者為了贏得好的績(jī)效為公司創(chuàng)

4、造效益不惜從事高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),這樣商業(yè)銀行就有可能因風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生面臨困難。(2)商業(yè)銀行委托代理關(guān)系的特殊性。商業(yè)銀行存在復(fù)雜的委托代理關(guān)系,商業(yè)銀行的委托代理關(guān)系包括存款人、股東與銀行的關(guān)系;貸款人與銀行的管理者的關(guān)系;監(jiān)管者與銀行的關(guān)系等。復(fù)雜的委托代理關(guān)系導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行的一些問(wèn)題:首先,銀行的委托代理本錢(qián)較高,委托代理的鏈條長(zhǎng)。由于銀行存在多方面的委托代理關(guān)系,為了維持這些關(guān)系銀行就必須為此花費(fèi)較多的本錢(qián)。其次,由于商業(yè)銀行要處理多種委托代理關(guān)系,而個(gè)利益主體又是一個(gè)矛盾集合體,他們都有各自不同的利益目的,因此銀行為了滿足不同主體的要求,往往會(huì)有互相矛盾的行為,這也是商業(yè)銀行進(jìn)于行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

5、的一個(gè)窘境。第三,由于銀行的委托代理關(guān)系所涉及的利益相關(guān)者多而復(fù)雜,所以各個(gè)利益主體都把對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管寄希望于別的利益主體,尤其是中小利益相關(guān)者普遍存在著“搭便車(chē)行為,對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)缺乏有效的監(jiān)視機(jī)制。最后,由于商業(yè)銀行涉及的利益很多,銀行與股東、債權(quán)人、債務(wù)人、政府等的信息具有不對(duì)稱(chēng)性,這不利于銀行及時(shí)準(zhǔn)確地獲取有效的信息,從而不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)策略。(5)我國(guó)商業(yè)銀行政府管制的特殊性。我國(guó)的商業(yè)銀行受到政府的嚴(yán)格管制和監(jiān)視。政府為了保證商業(yè)銀行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行嚴(yán)格的限制和約束,并制定了相關(guān)的管制的制度和措施,雖然這可以保證商業(yè)銀行的存在和開(kāi)展,但是政府的嚴(yán)格管制降低

6、了外部要素市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)在公司治理中的作用,同時(shí)也限制了大股東做為監(jiān)管者在公司治理中的作用。(6)我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)交易的特殊性。商業(yè)銀行從事的業(yè)務(wù)主要是貨幣的信貸,它所接觸的主要是存款人和貸款人,而且商業(yè)銀行與他們的交易主要是通過(guò)合同來(lái)約定的。這樣,由于保密性及一些私人的原因,銀行的資產(chǎn)交易一般都是不公開(kāi)的,通常只有存款者或貸款者和銀行知道詳細(xì)信息,雖然存款者和貸款者有很大的關(guān)系,但是對(duì)于對(duì)方的交易信息雙方都不知道。由于商業(yè)銀行資產(chǎn)交易的非透明性,外界很難獲知相應(yīng)的信息,這樣就會(huì)產(chǎn)生信息不透明、內(nèi)部人控制、管理者短期行為的問(wèn)題。3解決我國(guó)商業(yè)銀行公司治理問(wèn)題的對(duì)策(1)合理定位商業(yè)銀行的目的。傳統(tǒng)意

7、義上的商業(yè)銀行都是以經(jīng)營(yíng)效益最大化及股東收益最大化為目的,這就給商業(yè)銀行的公司治理帶來(lái)誤區(qū),為了更好的實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的治理價(jià)值,商業(yè)銀行的公司治理目的應(yīng)立足于追求社會(huì)福利最大化,實(shí)現(xiàn)利益相關(guān)者共同治理的原那么。(2)調(diào)整和優(yōu)化股權(quán)構(gòu)造,建立多元化的股權(quán)構(gòu)造。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)積極引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者,這不僅可以增強(qiáng)資本實(shí)力、改善資本構(gòu)造,更重要的是可以借鑒國(guó)際先進(jìn)的管理經(jīng)歷、技術(shù)和方法,促進(jìn)管理形式和經(jīng)營(yíng)理念與國(guó)際先進(jìn)的商業(yè)銀行接軌。同時(shí)我國(guó)應(yīng)推動(dòng)銀行在境內(nèi)外上市,這有利于進(jìn)一步形成多元化的股權(quán)構(gòu)造,解決我國(guó)商業(yè)銀行委托代理中的相關(guān)問(wèn)題,強(qiáng)化金融交易過(guò)程中的產(chǎn)權(quán)約束,完善市嘲用腳投票和“用手投票的監(jiān)

8、視機(jī)制,使商業(yè)銀行治理機(jī)制更加合理。(3)建立對(duì)商業(yè)銀行管理者的長(zhǎng)效鼓勵(lì)和約束機(jī)制。首先,在商業(yè)銀行管理者的任用上要完善選拔制度,實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行管理者的市場(chǎng)化選擇。其次,要建立管理者薪酬與經(jīng)營(yíng)績(jī)效和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)絡(luò)的機(jī)制,合理確定鼓勵(lì)機(jī)制的程度,明確鼓勵(lì)重點(diǎn)。在鼓勵(lì)方式的選擇方面,除了薪酬收入和風(fēng)險(xiǎn)收入,還應(yīng)建立股票期權(quán)鼓勵(lì)制度、員工持股制度等多種鼓勵(lì)機(jī)制。最后,要強(qiáng)化對(duì)管理層的內(nèi)控機(jī)制和監(jiān)視機(jī)制,保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性,加大處分力度,進(jìn)步道德風(fēng)險(xiǎn)本錢(qián)。(4)建立健全公司治理組織構(gòu)造。首先,要建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì),明確股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)以及高級(jí)管理人員之間的職責(zé)和權(quán)利,形成有效的制

9、衡機(jī)制。其次,要確定董事的任職資格和構(gòu)成,尤其是要引入獨(dú)立董事,實(shí)行董事責(zé)任追究制度,充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用,以防止國(guó)有股控股可能帶來(lái)的效率損失。第三,要進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的功能,確保監(jiān)事的獨(dú)立性,以此來(lái)增強(qiáng)對(duì)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)視。第四,要盡可能減少政府的外部干預(yù),進(jìn)步銀行經(jīng)營(yíng)自主性。(5)加強(qiáng)信息披露和透明度建立。要標(biāo)準(zhǔn)我國(guó)商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)信息披露的原那么和標(biāo)準(zhǔn),增強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的透明度,承受相關(guān)利益者和社會(huì)的監(jiān)視,保護(hù)股東和利益相關(guān)者的權(quán)益。商業(yè)銀行公司治理信息的披露內(nèi)容一般包括:商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、流動(dòng)性與資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)管理情況、主要股份所有權(quán)和投票權(quán)、董事和主要執(zhí)行人員以及有關(guān)銀行鼓勵(lì)構(gòu)造的信息,關(guān)聯(lián)方交易的性質(zhì)和范圍、重要可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素等。(6)完善商業(yè)銀行的外部治理環(huán)境。首先應(yīng)加強(qiáng)金融法律建立,建立健全有關(guān)法律法規(guī)。這樣才能保證我國(guó)的商業(yè)銀行