醫(yī)院收費處審核工作詳解

1、醫(yī)院收費處審核工作詳解歡迎大家加入我們的團隊！部分相關(guān)的法律、法規(guī)中華人民共和國會計法中華人民共和國預(yù)算法內(nèi)部會計控制規(guī)范事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法醫(yī)院財務(wù)制度醫(yī)院會計制度醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定（試行）法律法規(guī)的作用維護國有資產(chǎn)的安全與完整，堵塞管理漏洞，提高醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)管理水平,提高會計信息質(zhì)量。內(nèi)部控制的概念內(nèi)部控制是單位為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行 事前防范、 事中控制、 事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。 內(nèi)部會計控制制度是一種強調(diào)以預(yù)防為主的制度，完善的內(nèi)部會計控制制度，是對單位管理各個環(huán)節(jié)實施有效監(jiān)控的保證。內(nèi)部會計控制的目

2、的：嚴格約束單位內(nèi)部涉及會計控制的所有人員，保證單位內(nèi)部涉及會計機構(gòu)的崗位合理設(shè)置，及其職責權(quán)限的合理劃分，真正做到不相容職務(wù)互相分離，互相制約，相互監(jiān)督，從源頭和制度上保證經(jīng)濟活動的有效進行和資產(chǎn)的安全完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整、提高會計信息質(zhì)量。內(nèi)部會計控制制度貨幣資金內(nèi)部控制制度實物資產(chǎn)管理制度對外投資管理制度采購與付款內(nèi)部控制制度銷售與收款內(nèi)部控制制度成本與費用內(nèi)部控制制度對外擔保內(nèi)部控制制度收費審核 是內(nèi)部會計控制的一個非常重要的組成部分。收費審核的目標和方法一、表內(nèi)審核二、表間審核三、表實審核四、工作規(guī)范審核五、不定期崗位審核一、表內(nèi)審核1、表

3、內(nèi)小項目小計 表內(nèi)分類項目合計2、表內(nèi)分類項目合計 表內(nèi)匯總數(shù)據(jù)一、表內(nèi)審核1、表內(nèi)小項目小計 表內(nèi)分類項目合計一、表內(nèi)審核2、表內(nèi)分類項目合計 表內(nèi)匯總數(shù)據(jù)二、表間審核1、收費月報表 收費匯總?cè)請?、收費匯總?cè)請?收費員日報二、表間審核1、收費月報表 收費匯總?cè)請蠖?、表間審核2、收費匯總?cè)請?收費員日報三、表實審核1、收費員日報 收費存根2、收費報表 銀行存款交款單及POS單3、銀行存款交款單及POS進賬單 銀行對賬單三、表實審核1、收費員日報 收費存根（1）收費員日報 收費存根1、匯總金額是否相符，收費員、審核人簽章齊全。2、收據(jù)號的號碼連續(xù)。3、跳號的空白收據(jù)及錯誤打印收據(jù)必須有簡要說明，收費員、審核人簽章齊全。4、退款手續(xù)齊全 。退款手續(xù)齊全檢查申請單、退款申請單、護士長簽字、被沖單據(jù)收據(jù)聯(lián)、附單聯(lián)、沖單據(jù)收據(jù)存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、附單聯(lián)、以上資料是否相符、齊全、加蓋退款章，粘貼整齊，無缺頁、無掉頁。醫(yī)保退現(xiàn)金的還需具備患者身份證號、聯(lián)系電話、患者簽字、退款經(jīng)辦人簽字，醫(yī)保辦簽字，審核人簽字。三、表實審核2、收費報表 銀行存款交款單及POS單三、表實審核3、銀行存款交款單及POS進賬單 銀行對賬單四、工作規(guī)范審核1、排班表 收費員工作記錄2、收費員工作記錄收費員日報（必須每日結(jié)算匯總，日日結(jié)清）五、不定期崗位審核不定期審核收費員庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金、收