新編財政與金融(第二版)第13章金融機構

1、第十三章 金融機構第一節(jié) 金融機構及其體系的一般構成一、金融機構 金融機構，也稱金融中介或金融中介結構，是專門從事各種金融活動的組織機構。二、金融機構體系的一般構成 金融機構體系，一般是指一國在一定時期內(nèi)所有的金融機構按照一定結構形成的整體。大致包括如下三種類型： 1、商業(yè)性金融機構 這類金融機構指主要以盈利為目的而從事金融活動的金融機構。 2、政策性金融機構 這類金融機構指主要為政府政策目標的實現(xiàn)而開展金融業(yè)務的金融機構。 政策性金融機構的特征主要有： （1）經(jīng)營目標是為了實現(xiàn)政府的政策目標。 （2）資金來源主要是國家預算撥款。 （3）資金運用以發(fā)放中長期貸款為主。 （4）政策性金融機構的貸

2、款重點是政府社會經(jīng)濟發(fā)展計劃中由政府產(chǎn)業(yè)政策重點扶植的項目。 世界各國政策性金融機構的種類，按業(yè)務范圍可以劃分為： 開發(fā)性政策性金融機構 農(nóng)業(yè)政策性金融機構 進出口性政策性金融機構 3、中央銀行 也叫貨幣金融當局，中央銀行的服務對象是政府和商業(yè)銀行等金融機構。三、我國的金融機構體系 改革至今，我國形成了以中國人民銀行作為中央銀行為領導核心，以國有獨資商業(yè)銀行為主體，包括股份制商業(yè)銀行、政策性銀行、非銀行金融機構及外國在華金融機構并存的金融機構體系。第二節(jié) 商業(yè)銀行 商業(yè)銀行是現(xiàn)代經(jīng)濟生活中的存款貨幣主要創(chuàng)造金融機構，通常也被稱為存款貨幣銀行。一、商業(yè)銀行的職能 1、信用中介 2、將社會各階層的

3、貨幣收入和儲蓄轉化為資本 3、支付中介 4、創(chuàng)造存款貨幣等信用流通工具二、商業(yè)銀行的類型和組織形式 （一）商業(yè)銀行的類型 從商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營范圍劃分，商業(yè)銀行有兩大類型：職能分工型和全能型。 從業(yè)務經(jīng)營范圍看，我國目前實行金融分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的政策，我國現(xiàn)有的商業(yè)銀行就屬于職能分工型商業(yè)銀行。 （二）商業(yè)銀行的組織形式 1、商業(yè)銀行的外部組織形式 商業(yè)銀行的外部組織形式是指商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟生活中的存在形式。 （1）單元銀行制，也稱單一或獨家銀行制，是指業(yè)務只由一個獨立的銀行機構經(jīng)營而不設分支機構的銀行組織形式。 （2）總分行制，也稱分支行制，是指在大城市設立總行，并在該市及國內(nèi)或國外各地

4、設立分支機構的銀行組織形式。 （3）集團銀行制，亦稱控股公司制，是指由一個集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行，這些銀行在法律上仍保持獨立性，但業(yè)務經(jīng)營都由同一股權公司控制的銀行組織形式。 （4）連鎖銀行制，也稱聯(lián)合銀行制，是指兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個人或同一集團，但又不以控股公司的形式出現(xiàn)的銀行組織形式。 （5）代理行制，是指銀行相互間簽有代理協(xié)議，委托對方銀行代辦指定業(yè)務。三、商業(yè)銀行的業(yè)務 （一）負債業(yè)務 負債業(yè)務指商業(yè)銀行籌措資金、借以形成資金來源的業(yè)務。 1、資本金 資本金是商業(yè)銀行的本錢，是商業(yè)銀行獲得市場準入資格和開展存貸款等業(yè)務的基礎，它代表著商業(yè)銀行所

5、有者的權益。它一般有兩個來源：一是商業(yè)銀行創(chuàng)立時所籌措的資本，二是商業(yè)銀行經(jīng)營利潤的一部分。 2、吸收存款業(yè)務 吸收存款是指商業(yè)銀行接受客戶存入的貨幣款項，存款人可隨時或按約定時間支取款項的一種信用業(yè)務。存款的種類一般有三種： （1）活期存款。 （2）定期存款。 （3）儲蓄存款。 3、其他負債 （1）借款，是指商業(yè)銀行通過借入資金方式而形成資金來源的業(yè)務。 （2）發(fā)行金融債券，即商業(yè)銀行通過發(fā)行債券，以形成資金來源。 （3）“占用資金”，是指商業(yè)銀行在同業(yè)往來及辦理中間業(yè)務中占用的資金。（二）資產(chǎn)業(yè)務 資產(chǎn)業(yè)務是指商業(yè)銀行對通過負債業(yè)務形成的資金來源加以運用的業(yè)務，是商業(yè)銀行獲得收益的重要途徑

6、。 1、現(xiàn)金資產(chǎn) 現(xiàn)金資產(chǎn)包括： （1）庫存現(xiàn)金， （2）存放在中央銀行的超額存款準備金， （3）存放在同業(yè)的存款， （4）托收中現(xiàn)金， 2、貸款資產(chǎn) 貸款也稱放款，是指商業(yè)銀行將所吸收的資金按照一定的利率提供給客戶使用的一種資產(chǎn)業(yè)務。 （1）按貸款主體的不同可分為：單獨貸款和聯(lián)合貸款。 （2）按貸款的客體，即借款人所提供的申請貸款的保證，可分為：抵押貸款、信用放款和票據(jù)貼現(xiàn)放款。 （3）按貸款的期限，可以分為一年以下的短期貸款和一年以上的中長期貸款。 （4）按貸款的用途，可以分為：投資貸款、商業(yè)貸款、消費貸款和農(nóng)業(yè)貸款。 3、投資 商業(yè)銀行投資，是指商業(yè)銀行購買有價證券的業(yè)務活動。（三）中間

7、業(yè)務 商業(yè)銀行的中間業(yè)務，是指商業(yè)銀行不需要運用自己的資金，而是代理客戶承辦支付和其他委托事項，并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務。 1、結算業(yè)務。 2、承兌業(yè)務。 3、代理業(yè)務。 4、信托業(yè)務。 5、租賃業(yè)務。 6、銀行卡業(yè)務。四、金融創(chuàng)新 1、金融創(chuàng)新的含義和內(nèi)容 所謂金融創(chuàng)新，是指來自金融業(yè)內(nèi)部的種種創(chuàng)造性的變革。 金融創(chuàng)新的內(nèi)容非常廣泛，大體包括如下幾方面： 第一，新技術在金融業(yè)的運用 第二，國際新市場的開拓 第三，國內(nèi)和國際金融市場上各種新工具、新方式、新服務的出現(xiàn)。 第四，銀行業(yè)組織和管理方面的創(chuàng)新 2、金融創(chuàng)新的影響 （1）使得金融工具多樣化、靈活化。 （2）使金融機構傳統(tǒng)的分工格局被突破，

8、彼此業(yè)務交叉。 （3）使一些國家被迫放寬某些金融行政管制或取消、修改一些法令法規(guī)。 （4）增加了各國貨幣政策的復雜性。第三節(jié) 專業(yè)銀行和非銀行金融機構一、專業(yè)銀行 專業(yè)銀行是指從事專門經(jīng)營范圍和提供專門性金融服務的銀行。一般都有其特定的客戶。 1、投資銀行 投資銀行是專門對工商企業(yè)辦理投資和長期信貸業(yè)務的銀行。2、儲蓄銀行 這是指辦理居民儲蓄并以吸收儲蓄存款為主要資金來源的銀行。 3、不動產(chǎn)抵押銀行 不動產(chǎn)抵押銀行是經(jīng)營以土地、房屋等不動產(chǎn)為抵押的長期貸款銀行。二、非銀行金融機構 也叫做其他金融機構，是商業(yè)銀行、專業(yè)銀行以外的，以獲利潤最大化為目的，具體經(jīng)辦某一類金融業(yè)務的金融機構的統(tǒng)稱。 非

9、銀行金融機構與商業(yè)銀行的區(qū)別主要表現(xiàn)在：第一，資金來源不同。 第二，資金運用不同。 第三，商業(yè)銀行具有“信用創(chuàng)造”功能，而非銀行金融機構由于不能從事存款的劃轉，因而不具備信用創(chuàng)造功能。 非銀行金融機構主要有如下幾種： 1、保險公司 2、信用合作社 3、投資基金管理公司 4、消費信用機構 5、養(yǎng)老或退休基金管理公司 6、信托公司 7、租賃公司 8、證券公司 9、財務公司第四節(jié) 中央銀行一、建立中央銀行的必要性 中央銀行產(chǎn)生的必要性在于： 第一，統(tǒng)一發(fā)行銀行券的需要。 第二，集中理全國票據(jù)清算的需要。 第三，為商業(yè)銀行提供最后的資金支持的需要。 第四，代表政府管理全國金融業(yè)的需要。二、中央銀行的特

10、點和性質 中央銀行作為一種金融機構，其主要業(yè)務活動同樣具有銀行所固有的“存、貸、匯”業(yè)務的特征，但更重要的是與普通金融機構的業(yè)務活動又有所不同，表現(xiàn)在： （1）不以盈利為目的 （2）不經(jīng)營普通銀行業(yè)務 （3）國家賦予中央銀行一系列特有的業(yè)務權力三、中央銀行的職能 1、發(fā)行的銀行 2、銀行的銀行 這一職能具體表現(xiàn)在三個方面： (1)集中存款準備。 (2)最終的貸款人。 (3)組織全國的清算。 3、國家的銀行 作為國家銀行的職能，主要是通過以下幾方面得到體現(xiàn)： 1、代理國庫（我國多年習慣稱之為“經(jīng)理”國庫） 2、代理國家債券的發(fā)行 3、對國家給予信貸支持 這種信貸支持主要是采取以下兩種方式： 第一

11、，直接給國家財政以貸款。 第二，購買國家公債。 (4)為國家持有和經(jīng)營管理包括外匯、黃金和其他資產(chǎn)形式的國際儲備。 (5)制定并監(jiān)督執(zhí)行有關金融管理法規(guī)。 中央銀行的三大職能，是通過各項業(yè)務活動而實現(xiàn)的。中央銀行的業(yè)務活動，也可以分為資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務和中間業(yè)務三大類。四、中央銀行的類型 1、單一的中央銀行制度。 一元式。 二元式。 2、復合的中央銀行制度。 3、跨國的中央銀行制度。 4、準中央銀行。第五節(jié) 存款貨幣的創(chuàng)造與收縮一、存款貨幣創(chuàng)造的必要條件 商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣是有條件的，即實行部分準備金制度和非現(xiàn)金結算。二、原始存款、派生存款和準備金二、原始存款、派生存款和準備金 原始存款是客

12、戶以現(xiàn)金存入銀行形成的存款。銀行用轉賬方式發(fā)放貸款時創(chuàng)造的存款，就是派生存款。 商業(yè)銀行的存款準備金，由其現(xiàn)金庫存和在中央銀行的存款兩部分構成。 法定準備金的計算公式為： RdDrd 式中：Rd代表法定存款準備金；D代表活期存款總額；rd代表法定存款準備率。 超額準備金是銀行實有準備金與法定準備金之差。公式為： E=R-Drd 式中：E代表超額準備金，R代表商業(yè)銀行準備金三、存款貨幣的創(chuàng)造與收縮過程 在廣泛采用非現(xiàn)金結算的情況下，銀行吸收的原始存款中的超額準備金用于發(fā)放貸款，客戶取得借款后，不提取現(xiàn)金，全部轉入另一個企業(yè)的銀行存款賬戶。接受這筆新存款的銀行，在存款增加的同時，也增加了存款準備金

13、。同樣它在保留一部分法定準備金后，又可將超額準備金用于發(fā)放貸款。于是又會出現(xiàn)另一筆存款。如此延續(xù)下去，商業(yè)銀行可創(chuàng)造出大量存款。四、對倍數(shù)的修正 （1）現(xiàn)金漏損率。 （2）超額準備率。 （3）存款可至少分為活期存款和定期存款兩種，政府通常對不同性質的存款分別規(guī)定不同的法定存款準備率。第六節(jié) 中央銀行與貨幣創(chuàng)造一、中央銀行的資產(chǎn)負債表 中央銀行的業(yè)務分為兩大類：負債業(yè)務和資產(chǎn)業(yè)務。具體可以通過中央銀行的資產(chǎn)負債表來反映。中央銀行的資產(chǎn)負債表由三部分組成：資產(chǎn)項目、負債項目和資本項目。 資產(chǎn)負債+資本項目 負債資產(chǎn)-資本項目二、基礎貨幣與貨幣供給 基礎貨幣也稱高能貨幣、強力貨幣，指起創(chuàng)造存款貨幣作用的商業(yè)銀行在中央銀行的存款準備金與流通于銀行體系之外的通貨兩者之和?；A貨幣由現(xiàn)金和存款準備金兩部分構成，二者都是中央銀行的負債。 基礎貨幣的增減變化，通常取決于四個因素： (1)外匯、黃金占款、特別提款權和中央銀行在國際金融機構的凈資產(chǎn)構成。 (2)對政府債權凈額。 (3)對商業(yè)銀行再貸款、再貼現(xiàn)。 (4)其他資產(chǎn)。 三、乘數(shù) 把貨幣供給量與基礎貨幣相比的比值就是乘數(shù)。公式為： MSmB 式中的m是乘數(shù)，Ms代表貨幣供給，B為基礎貨幣。