2022年審計(jì)員的工作職責(zé)

1、第PAGE6頁(yè)共NUMPAGES6頁(yè)2022年審計(jì)員的工作職責(zé)1、參加并擬定專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)前期準(zhǔn)備工作(計(jì)劃、方案、提綱等);2、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)，以及審計(jì)證據(jù)的有效性;3、編制審計(jì)工作底稿，核理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并能識(shí)別業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、給出審計(jì)建議;4、與被審計(jì)業(yè)務(wù)部門(mén)溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，協(xié)助完成問(wèn)題的整改措施;5、編制審計(jì)總結(jié)報(bào)告。2022年審計(jì)員的工作職責(zé)（二）1、根據(jù)審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，開(kāi)展審計(jì)工作：制定審計(jì)方案，選擇適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì);根據(jù)審計(jì)情況，收集相關(guān)的審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿;根據(jù)審計(jì)底稿，協(xié)助項(xiàng)目主管編制相關(guān)審計(jì)報(bào)告及審計(jì)意見(jiàn)書(shū);負(fù)責(zé)審計(jì)資料的立卷，收集、整理歸檔工作。2、審計(jì)的后續(xù)

2、監(jiān)督與追蹤工作：協(xié)助做好對(duì)審計(jì)意見(jiàn)、建議和決定的具體落實(shí)工作;針對(duì)被審計(jì)單位整改情況，進(jìn)行整改回查工作;開(kāi)展審計(jì)問(wèn)題預(yù)警工作。3、負(fù)責(zé)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的選聘、溝通、接待工作：協(xié)助完成外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的選聘工作;負(fù)責(zé)外部審計(jì)人員的具體接待工作;外部審計(jì)報(bào)告的審核工作;對(duì)外審中暴露的問(wèn)題，及時(shí)跟進(jìn)、落實(shí)整改。4、協(xié)助完成部門(mén)日常事務(wù)：負(fù)責(zé)部門(mén)內(nèi)本崗位檔案整理、保管工作;負(fù)責(zé)部門(mén)資產(chǎn)管理、辦公耗材領(lǐng)用管理工作;負(fù)責(zé)部門(mén)考勤記錄工作。5、協(xié)助監(jiān)察專(zhuān)員完成具體監(jiān)察工作。6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項(xiàng)。2022年審計(jì)員的工作職責(zé)（三）1、每年定期梳理集團(tuán)所有公司內(nèi)部管理制度(存檔于集團(tuán)公司行政檔案處備查)，保障各公司

3、在制度下順利運(yùn)行;2、定期或不定期對(duì)集團(tuán)所有公司進(jìn)行審計(jì)，形成相應(yīng)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告內(nèi)容包括：內(nèi)控及各公司發(fā)布的管理制度及會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況匯報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)告(季、半年、年度)是否真實(shí)準(zhǔn)確反映被審計(jì)公司情況，保證前期搭建的所有管理制度行之有效執(zhí)行，避免流于形式，保證財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確合法合規(guī);3、定期或不定期對(duì)集團(tuán)所有公司進(jìn)行納稅專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，形成相應(yīng)納稅審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告內(nèi)容包括：被審計(jì)公司所有納稅情況匯報(bào)，適用國(guó)家稅種及稅率是否正確，計(jì)提應(yīng)納稅額及已納稅額是否準(zhǔn)確、真實(shí)，是否按期申報(bào)，按期交納，是否有無(wú)遺漏，存在問(wèn)題是否補(bǔ)充申報(bào)或完善解決;4、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部管理制度問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。

4、(重點(diǎn)是資金管理、固定資產(chǎn)存貨等、對(duì)外采購(gòu)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、授權(quán)文件等);5、負(fù)責(zé)審計(jì)集團(tuán)所有公司股東會(huì)決議或其他重大決策所依據(jù)的內(nèi)部管理報(bào)表及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。保障公司重大決策所依據(jù)的數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、有效，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在出具相應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告或在內(nèi)部管理報(bào)表或數(shù)據(jù)上簽字，承擔(dān)相應(yīng)復(fù)核及審核責(zé)任;6、集團(tuán)公司其他相關(guān)工作。2022年審計(jì)員的工作職責(zé)（四）1、負(fù)責(zé)促銷(xiāo)費(fèi)用相關(guān)流程制度及體系的搭建;2、負(fù)責(zé)大區(qū)促銷(xiāo)費(fèi)用年度預(yù)算;3、促銷(xiāo)費(fèi)用月度方案管理4、促銷(xiāo)費(fèi)用授權(quán)管理5、促銷(xiāo)費(fèi)用核算管理6、促銷(xiāo)費(fèi)用查核及分析2022年審計(jì)員的工作職責(zé)（五）1、負(fù)責(zé)開(kāi)展集團(tuán)及各子公司常規(guī)及專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

5、提出審計(jì)建議;2、督促跟進(jìn)審計(jì)建議的落實(shí)及整改，監(jiān)督重要業(yè)務(wù)流程及職責(zé)的履行情況;3、檢查與評(píng)價(jià)各業(yè)務(wù)流程及管理制度的合理性及執(zhí)行情況，建立完善內(nèi)控體系;4、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。2022年審計(jì)員的工作職責(zé)（六）1.根據(jù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，開(kāi)展內(nèi)部例行審計(jì)及專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作3.參與企業(yè)內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)、建設(shè)和完善工作，對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合法性、合理性、完整性，實(shí)施的有效性、真實(shí)性進(jìn)行評(píng)估，提出改進(jìn)意見(jiàn)4.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，優(yōu)化公司內(nèi)控流程、政策、方法及執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)5.監(jiān)督財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，及時(shí)檢查發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)意見(jiàn)_起草內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，客觀(guān)公正地反映、評(píng)價(jià)被審計(jì)單位或部門(mén)的

6、情況并提出建設(shè)性的建議和處理意見(jiàn)7.審計(jì)結(jié)論和處理意見(jiàn)執(zhí)行情況的跟進(jìn)8.審計(jì)過(guò)程中與相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)和溝通9.審計(jì)資料合檔案的歸檔、保管和保密2022年審計(jì)員的工作職責(zé)（七）1、客戶(hù)上市前的賬務(wù)整理，業(yè)績(jī)、成本核算等工作;2、協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成各項(xiàng)審計(jì)工作;3、協(xié)助編制現(xiàn)場(chǎng)工作計(jì)劃，實(shí)施各項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)程序，完成底稿編寫(xiě)及復(fù)核工作，協(xié)助編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告;4、完成項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他相關(guān)工作。2022年審計(jì)員的工作職責(zé)（八）1.根據(jù)審計(jì)計(jì)劃和集團(tuán)董事局要求，對(duì)公司及各分子公司經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理上的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，提出有針對(duì)性建議，形成審計(jì)報(bào)告;2.負(fù)責(zé)組織完

7、成上市公司每季度的例行審計(jì)以及對(duì)接召開(kāi)與例行審計(jì)相關(guān)的審計(jì)委員會(huì)工作;3.根據(jù)工作安排對(duì)離職高管人員進(jìn)行離任審計(jì);_對(duì)相關(guān)審計(jì)資料、文件進(jìn)行歸檔管理;2022年審計(jì)員的工作職責(zé)（九）1、協(xié)助參與制訂審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)實(shí)施方案;2、客觀(guān)、公正、準(zhǔn)確的實(shí)施各項(xiàng)審計(jì)程序;3、參與執(zhí)行各類(lèi)型審計(jì)業(yè)務(wù)，主要政府事業(yè)單位審計(jì);4、負(fù)責(zé)編制審計(jì)業(yè)務(wù)工作底稿;5、協(xié)調(diào)審計(jì)過(guò)程中的客戶(hù)關(guān)系，并定期向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人反饋;6、協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人做好審計(jì)資料整理歸檔工作;7、負(fù)責(zé)利用審計(jì)方法幫助客戶(hù)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)、減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。2022年審計(jì)員的工作職責(zé)（十）1、對(duì)公司治理、經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制過(guò)程等進(jìn)行審計(jì);2、制定內(nèi)部

8、監(jiān)察審計(jì)各項(xiàng)規(guī)章制度、程序、方案等，編制年度內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作計(jì)劃;3、對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)及有關(guān)人員的經(jīng)營(yíng)管理行為實(shí)施監(jiān)督。2022年審計(jì)員的工作職責(zé)（十一）1、根據(jù)業(yè)務(wù)場(chǎng)景，制定相應(yīng)的省分公司審計(jì)流程;2、完成審計(jì)實(shí)際測(cè)試等相關(guān)任務(wù);3、持續(xù)進(jìn)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的整改追蹤(持續(xù)跟蹤整改情況);4、協(xié)助完成省公司內(nèi)部控制評(píng)估工作;5、完成上級(jí)交辦的其他工作。2022年審計(jì)員的工作職責(zé)（十二）1、配合制定并執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)工作制度、流程、工作計(jì)劃及具體的審計(jì)方案;2、按公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定實(shí)施會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)并檢查實(shí)施落實(shí)到位;3、對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性、合法性等進(jìn)行審計(jì);4、與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)

9、配合完成年度財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)審計(jì)工作;5、負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)及子公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性、有效性和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審查并給出意見(jiàn)反饋;協(xié)助完善公司內(nèi)控體系，對(duì)公司對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查;6、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。2022年審計(jì)員的工作職責(zé)（十三）1、獨(dú)立實(shí)施財(cái)務(wù)收支、預(yù)算審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、績(jī)效審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)等等類(lèi)型的審計(jì)業(yè)務(wù)，并編制審計(jì)報(bào)告、披露問(wèn)題，提出改進(jìn)建議和決策依據(jù);能夠獨(dú)立開(kāi)展對(duì)關(guān)鍵崗位和有重大風(fēng)險(xiǎn)崗位的經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)。2、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目及產(chǎn)品的合規(guī)性審核及審計(jì)，評(píng)估業(yè)務(wù)實(shí)施全過(guò)程的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，出具合規(guī)意見(jiàn)，制止、報(bào)告公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的違法違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)隱患，并敦促整改

10、。3、協(xié)助部門(mén)建立與完善內(nèi)部審計(jì)制度與工作流程，健全內(nèi)控體系建設(shè);4、制定公司各項(xiàng)審計(jì)管理規(guī)范，編制具體審計(jì)工作計(jì)劃，并組織開(kāi)展和監(jiān)督落實(shí);5、負(fù)責(zé)有關(guān)審計(jì)資料的原始調(diào)查、收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密和保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益6、參與編制內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃及審計(jì)實(shí)施方案2022年審計(jì)員的工作職責(zé)（十四）_組織編制年度審計(jì)工作計(jì)劃,制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)方案;_組織參與對(duì)公司內(nèi)部的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)質(zhì)量審計(jì)、項(xiàng)目收入、成本審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)及專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，包括編制審計(jì)方案并組織實(shí)施，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告并復(fù)核審理，撰寫(xiě)審計(jì)通報(bào)、審計(jì)通訊，復(fù)核、整理、上報(bào)相關(guān)審計(jì)項(xiàng)目檔案等;3.負(fù)責(zé)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改跟蹤，協(xié)調(diào)公司相關(guān)部門(mén)及責(zé)任人，指導(dǎo)、監(jiān)督內(nèi)審及外審問(wèn)題整改并進(jìn)行考核，完成整改問(wèn)題的閉環(huán)處理