AEO認(rèn)證介紹專題培訓(xùn)課件

1、辦法概況介紹具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證準(zhǔn)備辦法概況介紹（一）企業(yè)信用管理相關(guān)文件（對(duì)外公告）1.中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法（署令225號(hào)）2. 海關(guān)總署公告2014年第75號(hào)：公布中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法執(zhí)行過程中涉及的法律文書3. 海關(guān)總署公告2014年第80號(hào)：報(bào)關(guān)差錯(cuò)項(xiàng)目表4. 海關(guān)總署公告2014年第81號(hào)：12月1日起實(shí)施中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法5. 海關(guān)總署公告2014年第82號(hào)：公布海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（二）管理原則和措施 高級(jí)認(rèn)證企業(yè)一般認(rèn)證企業(yè)一般信用企業(yè)失信企業(yè)便利管理便利管理常規(guī)管理嚴(yán)密監(jiān)管誠信守法便利失信違法懲戒根據(jù)企業(yè)信用狀況1、便利通關(guān)措施

2、認(rèn)證企業(yè)信任放行設(shè)立協(xié)調(diào)員加工貿(mào)易企業(yè)不實(shí)行保證金臺(tái)賬AEO互認(rèn)海關(guān)提供的通關(guān)便利措施 較低查驗(yàn)率 簡化單證審核 其他優(yōu)先辦理通關(guān)手續(xù) 中國海關(guān)AEO互認(rèn)合作進(jìn)程項(xiàng)目研究 書面比對(duì) 實(shí)地觀摩 互認(rèn)磋商正式簽署 試點(diǎn)正式實(shí)施公告文件中國新加坡2012.062013.03.15 2013年第13號(hào)中國韓國2013.062014.04.01 2014年第20號(hào)中國內(nèi)地中國香港2013.102014.05.18 2014年第38號(hào) 中國歐盟2014.052015.11.012015年第52號(hào)中國美國中國大陸中國臺(tái)灣中國日本 2、管理措施適用就低原則加工單位報(bào)關(guān)代理經(jīng)營單位具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)2022/8/26

3、10海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)附加標(biāo)準(zhǔn)守法規(guī)范貿(mào)易安全財(cái)務(wù)狀況內(nèi)部控制高級(jí)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)18條32項(xiàng)一般認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)18條29項(xiàng)基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)附加標(biāo)準(zhǔn)（一）認(rèn)證企業(yè)2022/8/26121、內(nèi)部控制達(dá)標(biāo)要求達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)既要有程序文件，又要有記錄，兩者相吻合，且符合海關(guān)要求。部分達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)如果有文件也有記錄但是記錄不夠完整清晰，或者現(xiàn)場查看發(fā)現(xiàn)需要改進(jìn)的情況為部分達(dá)標(biāo)。不達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)如果完全沒有程序文件和相應(yīng)記錄，則不達(dá)標(biāo)。2022/8/26132、舉例1：組織機(jī)構(gòu)控制內(nèi)部組織架構(gòu)達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)指定高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)，對(duì)企業(yè)認(rèn)證建立書面或者電子檔案。1.公司由誰負(fù)

4、責(zé)關(guān)務(wù)？姓名職位？2.是否建立了認(rèn)證書面或者電子檔案？1、企業(yè)各部門（含管理層）職責(zé)分工書面文件2、企業(yè)組織架構(gòu)圖3、企業(yè)認(rèn)證的書面檔案2022/8/26142、舉例2：內(nèi)部審計(jì)控制內(nèi)審制度達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)（1）設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者崗位，或者聘請(qǐng)外部專職人員獨(dú)立對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)等實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。（2）每年至少內(nèi)審1次，建立內(nèi)審書面或者電子檔案。1.公司的內(nèi)審制度、流程是怎樣的？2.內(nèi)審機(jī)構(gòu)或崗位？3.若無是否聘用外部人員實(shí)施內(nèi)審？4.內(nèi)審次數(shù)？1、內(nèi)部審計(jì)制度2、公司內(nèi)部審計(jì)檔案2022/8/26152、舉例3：內(nèi)部審計(jì)控制責(zé)任追究和改進(jìn)機(jī)制達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)

5、（1）建立對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題或者違法行為的責(zé)任追究制度或者措施。（2）建立對(duì)企業(yè)人員和報(bào)關(guān)人員私攬貨物報(bào)關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為的責(zé)任追究制度或者措施。（3）建立改進(jìn)制度或者措施。（4）對(duì)海關(guān)要求的規(guī)范改進(jìn)事項(xiàng)，應(yīng)由負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員直接負(fù)責(zé)具體的規(guī)范改進(jìn)實(shí)施。1.企業(yè)是否有責(zé)任追究制度或措施？若有，是何種責(zé)任追究制度或措施及發(fā)生具體事例處置措施？2.企業(yè)是否有改進(jìn)制度或措施？3.誰負(fù)責(zé)上述改進(jìn)措施實(shí)施？姓名職務(wù)？1、責(zé)任追究和改進(jìn)制度或者措施的書面文件2、企業(yè)以往對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題或違法行為進(jìn)行責(zé)任追究的書面記錄3、海關(guān)要求改進(jìn)事項(xiàng)的書面整改記錄14. 盈利能力

6、15. 繳稅能力13. 償付能力12. 會(huì)計(jì)信息二、財(cái)務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)四、貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)31.危機(jī)管理24.場所安全30.運(yùn)輸工具安全29.集裝箱安全28.貨物安全25.進(jìn)入安全26.人員安全27.商業(yè)伙伴安全2022/8/26191、貿(mào)易安全達(dá)標(biāo)要求達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)既要有程序文件，又要有記錄，兩者相吻合，且符合海關(guān)要求。部分達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)如果有文件也有記錄但是記錄不夠完整清晰，或者現(xiàn)場查看發(fā)現(xiàn)需要改進(jìn)的情況為部分達(dá)標(biāo)。不達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)如果完全沒有程序文件和相應(yīng)記錄，則不達(dá)標(biāo)。2022/8/26202、舉例1：人員安全聘用前審核達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)檢查企業(yè)程序文

7、件，查看是否有聘用前審核的規(guī)定。1.是否在招聘前核查員工以往的工作經(jīng)歷？2.以往工作經(jīng)歷核查是跟誰聯(lián)系，情況是否做書面記錄？*在職員工檔案*在職員工清單聘用員工前，要對(duì)其應(yīng)聘申請(qǐng)信息（例如就業(yè)經(jīng)歷、推薦信等）進(jìn)行核實(shí)。2022/8/26212、舉例2：人員安全背景調(diào)查達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)檢查企業(yè)程序文件，查看是否有背景調(diào)查的規(guī)定；可通過詢問了解企業(yè)實(shí)際操作情況，并檢查相關(guān)的調(diào)查記錄。1.是否有對(duì)雇員進(jìn)行犯罪背景調(diào)查?如何調(diào)查？2.員工錄用的時(shí)候是否做背景調(diào)查?是在錄用前嗎，還是在什么時(shí)候？3.如果是錄入時(shí)做背景調(diào)查，之后相隔多久再次對(duì)員工做背景調(diào)查？4.如果員工調(diào)換不同部

8、門，譬如從非敏感部門調(diào)到敏感部門，是否對(duì)其背景再次進(jìn)行調(diào)查？*在職員工檔案*在職員工清單聘用員工前，要對(duì)其應(yīng)聘申請(qǐng)信息（例如就業(yè)經(jīng)歷、推薦信等）進(jìn)行核實(shí)。2022/8/26222、舉例3：集裝箱安全集裝箱檢查達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)部分達(dá)標(biāo)通過詢問相關(guān)責(zé)任人，了解企業(yè)落實(shí)集裝箱安全的情況?？梢詸z查企業(yè)的集裝箱安全程序文件是否齊全，是否在程序中詳細(xì)描述了檢查的方法、步驟、工具的具體要求以及相關(guān)責(zé)任人等；檢查集裝箱檢查的記錄，譬如集裝箱檢查表，可查看數(shù)碼照片等書面材料和裝貨過程的監(jiān)控錄像；實(shí)地檢查企業(yè)是否按照“七點(diǎn)檢查法”對(duì)集裝箱進(jìn)行安全檢查。1.有對(duì)空集裝箱進(jìn)行檢查的程序性文件規(guī)定嗎？

9、2.企業(yè)對(duì)空的集裝箱進(jìn)行檢查嗎？3.集裝箱是裝了貨立即就走嗎？還是有可能過夜？4.你們?nèi)绾螜z查空箱？是否量尺寸？用什么量？除了尺子外還使用什么工具？5.檢查后有做記錄嗎？檢查表保存多久？*集裝箱檢查記錄在裝貨前檢查集裝箱結(jié)構(gòu)的物理完整性和可靠性，包括門的鎖閉系統(tǒng)的可靠性，并做好相關(guān)登記。檢查建議采取“七點(diǎn)檢查法”（即對(duì)集裝箱按照以下順序檢查：前壁、左側(cè)、右側(cè)、地板、頂部、內(nèi)/外門、外部/起落架）。（二）動(dòng)態(tài)調(diào)整及再認(rèn)證動(dòng)態(tài)管理未通過認(rèn)證的企業(yè)，不再適用認(rèn)證企業(yè)管理，1年內(nèi)不得再次申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)；未通過高級(jí)認(rèn)證但符合一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，適用一般認(rèn)證企業(yè)管理。海關(guān)對(duì)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)每3年重新認(rèn)證

10、一次，對(duì)一般認(rèn)證企業(yè)不定期重新認(rèn)證。失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年的，可以向海關(guān)申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)。適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將其調(diào)整為一般信用企業(yè)管理。（二）動(dòng)態(tài)調(diào)整及再認(rèn)證企業(yè)自律高級(jí)認(rèn)證一般認(rèn)證一般信用失信企業(yè)（三）失信企業(yè)1.有走私犯罪或者走私行為的；2.非報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額超過10萬元的違規(guī)行為2次以上的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過100萬元的； 報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單總票數(shù)萬分之五的，或者被海關(guān)

11、行政處罰金額累計(jì)超過10萬元的；3.拖欠應(yīng)繳稅款、應(yīng)繳罰沒款項(xiàng)的；（三）失信企業(yè)4.上一季度報(bào)關(guān)差錯(cuò)率高于同期全國平均報(bào)關(guān)差錯(cuò)率1倍以上的；5.經(jīng)過實(shí)地查看，確認(rèn)企業(yè)登記的信息失實(shí)且無法與企業(yè)取得聯(lián)系的；6.被海關(guān)依法暫停從事報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)的；7.涉嫌走私、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定拒不配合海關(guān)進(jìn)行調(diào)查的；8.假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的；9.弄虛作假、偽造企業(yè)信用信息的；10.其他海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)的情形。認(rèn)證準(zhǔn)備（一）認(rèn)證流程8/26/2022 1:41 AM29接受企業(yè)申請(qǐng)之日起的90日 內(nèi)完成，特殊情形下辦理時(shí)間可以延長30日。（二）企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)證需做的準(zhǔn)備仔細(xì)研讀海關(guān)總署225號(hào)令及相關(guān)配套文件；向高層匯報(bào)，由高級(jí)管理人員、進(jìn)出口業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以及其他與認(rèn)證相關(guān)崗位人員，共同按照企業(yè)實(shí)際情況對(duì)照海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自評(píng)，同時(shí)搜集匯總相關(guān)用于標(biāo)準(zhǔn)印證的制度、記錄等；自評(píng)符合認(rèn)證企業(yè)申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)的，向海關(guān)提交適用認(rèn)證企業(yè)管理申請(qǐng)書、海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)自評(píng)分材料（申請(qǐng)高級(jí)認(rèn)證還