2022年餐飲業(yè)出納主要職責

1、第PAGE9頁共NUMPAGES9頁2022年餐飲業(yè)出納主要職責1、根據(jù)原始憑證制作支付證明單，審核各支付款項是否真實，附帶單據(jù)的完整和合法性2、月末檢查會計期間所發(fā)生費用是是否按權(quán)責發(fā)生制全部進行入賬。3、編制月度報表、資產(chǎn)負債明細表、損益表等。4、不定期抽查出納備用金及其它備用金，做到賬實相符。5、負責對外報稅，掌握當?shù)刎斀?jīng)政策、稅務政策，了解各種稅務申報上之規(guī)定，并按時繳納各種稅款及代扣代繳稅款。_6、會計憑證裝訂、財會資料檔案管理，公司合同管理。7、營業(yè)人員業(yè)績提成計算。8、工資審核。9、負責工商、稅務、財政、銀行等政府機構(gòu)有關(guān)證照的年檢、換證。10、酒樓財產(chǎn)損失報險、協(xié)助理賠。11、

2、督促下屬對于各種應納款項，例如各項稅款、水電費、電話費等按時負責繳納，以免因繳納不及時損害公司權(quán)益。12、完成總經(jīng)理交辦的其它工作。2022年餐飲業(yè)出納主要職責（二）一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發(fā)款。2、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。五、員工工資的發(fā)放。A現(xiàn)金收付1、現(xiàn)金

3、收付的,要當面點清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章.多付或少付金額,由責任人負責。3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得坐支.4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務,支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。B銀行賬處理1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務會計了解

4、公司資金運作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。4、公司賬務章平時由出納保管。C報銷審核1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應補。2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充)。4、支付證明單上填寫的項目是否超過_項。若超過,應重填。5、大、小金額是否相符。若不相符,應更正重填。6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經(jīng)審批。7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無

5、,不予報銷。餐飲業(yè)出納工作的流程(一)現(xiàn)金收入清點、整理程序出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致?，F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。(二)出納現(xiàn)款記錄表編制程序出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分:第一部分是實收現(xiàn)款部分，反映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金;第二部分是應收現(xiàn)款部分，反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額，財務部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中，該記錄表合計數(shù)為當天應存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。(三)每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序每日現(xiàn)金

6、收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制成的。它既是出納記錄表的補充說明，又是概括總結(jié)。出納當天根據(jù)客房餐飲收入分別填制現(xiàn)金存款單，支票進賬單送存銀行，然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財務部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。(四)差額核對1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報表)漏交出納或?qū)徲嫛?、出納將當天開箱收到的繳款憑證(繳款報表)匯總后，送日審員進行差額核對。日審員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián)，同出納傳遞過來的出納聯(lián)逐一進行相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數(shù);如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負數(shù)。登

7、記日期以繳款憑證(繳款報表)的日期為準。3、在登記表中將繳款憑證(繳款報表)分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負數(shù)要分明，每一筆正負數(shù)都應該是相符合的。4、如果核對表中繳款憑證(繳款報表)第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因;如憑證沒送到，要立即查明原因盡快解決。差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對表月末登記完后，交會計存檔。(五)銀行日報表編制程序銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實際存款情況，將賬戶報表分為兩部

8、分。1、收入部分:根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表;支出部分:根據(jù)當天付款各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。(六)現(xiàn)金支出費用報銷程序大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務部門填寫報銷憑單，根據(jù)性質(zhì)不同，部門經(jīng)理同意，由財務部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實無誤后，方可承付現(xiàn)金。出納將當天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財務部經(jīng)理審批，核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補足備用金。現(xiàn)金支出差旅費報銷程序:1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批

9、簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。(七)登記現(xiàn)金日記賬程序登記日記賬要根據(jù)業(yè)務內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務內(nèi)容摘要要簡練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時，應采用正確更正方法進行補救，登記賬目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)?，F(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。(八)抽查備用金工作程序出納應與審計主管一起，不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實性

10、。工作程序是:首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長短款。出現(xiàn)長款時，應立即開出財務正式收據(jù)，將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務部，并提出處理意見。(九)處理收銀員長短款工作程序經(jīng)財務部日審查明，收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長短款。出現(xiàn)長款時，要通過賬務處理，轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入;出現(xiàn)短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務部經(jīng)理。原則上短款一律由個

11、人賠償，開出財務部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。(十一)支票領(lǐng)用及結(jié)賬程序1、采購員根據(jù)當天需采購的具體內(nèi)容，從財務部領(lǐng)取支票。銀行出納在發(fā)出支票前，應當核對采購單或報告是否齊備，金額是否相符，審核無誤后，方可簽發(fā)支票。2、簽發(fā)支票需正確使用支票打印機，填寫日期、金額、用途及密碼。3、發(fā)出支票時需在“支票登記本”上按金額、購貨單位等逐項進行登記。4、支票存根返回時，應檢查項目填寫是否齊全，發(fā)票金額與票根金額是否一致，在“支票登記本”上注銷。5、結(jié)賬時，銀行出納應對發(fā)票進行檢查，主要有以下幾個方面:(1)審核發(fā)票的真?zhèn)?2)發(fā)票的簽發(fā)日期(3)購貨品名(4)數(shù)量及單價(5)大小寫金額是否一致(十二)

12、外幣業(yè)務流程1.總出納每天早晨和收銀主管打開外幣保險箱，核對外幣金額:(1)按照水單順序號碼一一核對;(2)核對外幣現(xiàn)金、支票與外幣兌換營業(yè)日報是否相符。(3)核對每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。2.審核無誤后，簽字確認，存入我公司外幣賬戶，取得的相關(guān)單據(jù)交與會計做賬。2022年餐飲業(yè)出納主要職責（三）第一條為了加強對餐飲服務行業(yè)食品安全管理員的管理，保證食品安全，保障人民健康，根據(jù)中華人民共和國食品安全法等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于餐飲服務行業(yè)。第三條餐飲服務單位應當建立食品安全管理制度，設(shè)立專(兼)職食品安全管理員。食品安全管理員的設(shè)置要

13、求：大型及特大型餐館、學校和幼兒園食堂、供餐人數(shù)_人及以上的機關(guān)和企事業(yè)單位食堂、連鎖經(jīng)營餐飲服務企業(yè)的總部必須配備專職的食品安全管理員，其他可為兼職，但不得由加工經(jīng)營環(huán)節(jié)的人員擔任。第四條餐飲服務單位設(shè)立的食品安全管理員必須符合以下條件：(一)高中以上學歷，具有從事食品安全管理工作的經(jīng)驗；(二)參加食品安全管理員培訓并取得食品安全管理員資格證；(三)身體健康并取得食品從業(yè)人員健康合格證明。第五條食品安全管理員應掌握下列知識：(一)食品安全法律、法規(guī)和標準；(二)常見的食品污染及其預防控制措施；(三)食物中毒和其他食源性疾病的預防方法；(四)餐飲場所、環(huán)境、設(shè)備以及食品采購、儲存、加工制作、銷

14、售等過程的食品安全要求；(五)個人衛(wèi)生要求；(六)其他相關(guān)內(nèi)容。第六條食品安全管理員應履行以下職責：(一)組織從業(yè)人員的食品安全法律、法規(guī)知識培訓；(二)制定食品安全管理制度，并對管理制度的執(zhí)行情況進行督促檢查；(三)檢查食品生產(chǎn)經(jīng)營過程的衛(wèi)生狀況，每日有檢查記錄；對檢查中發(fā)現(xiàn)的不符合食品安全要求的行為及時制止，提出處理意見；(四)對食品檢驗工作進行管理；(五)對從業(yè)人員的健康狀況進行登記和管理，組織從業(yè)人員進行健康檢查，督促相關(guān)部門對患有有礙食品衛(wèi)生的疾病者及時調(diào)離相關(guān)崗位；(六)對發(fā)生的食物中毒和食品污染事故及時報告衛(wèi)生行政部門，并協(xié)助調(diào)查處理；(七)接受和配合衛(wèi)生監(jiān)督機構(gòu)對本單位的食品安全進行監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)情況，并定期向衛(wèi)生監(jiān)督機構(gòu)報告本單位食品安全工作情況；(八)建立食品安全管理檔案，保存各種檢查記錄；(九)與保證食品安全有關(guān)的其他管理工作。第七條餐飲服務單位應當為食品安全管理員提供必需的工作條件，不得妨礙食品安全管理員履行職責。第八條餐飲服務單位應向監(jiān)管的衛(wèi)生監(jiān)督機構(gòu)報送食品安全管理員設(shè)立情況。食品安全管理員發(fā)生變動時，餐飲服務單位應向監(jiān)管的衛(wèi)生監(jiān)督機構(gòu)備案，并及時配備具備資質(zhì)的食品安全管理員。第九條各級衛(wèi)生監(jiān)督機構(gòu)應加強對餐飲服務