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1、內(nèi)部資料,妥善保管第頁廣州浪奇2021年上半年經(jīng)營風險報告目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc85145767 一、經(jīng)營風險分析 PAGEREF _Toc85145767 h 2 HYPERLINK l _Toc85145768 1、經(jīng)營風險 PAGEREF _Toc85145768 h 2 HYPERLINK l _Toc85145769 2、財務(wù)風險 PAGEREF _Toc85145769 h 2 HYPERLINK l _Toc85145770 二、經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析 PAGEREF _Toc85145770 h 2 HYPERLINK l _Toc8514
2、5771 1、投融資活動的協(xié)調(diào)情況 PAGEREF _Toc85145771 h 2 HYPERLINK l _Toc85145772 2、營運資本變化情況 PAGEREF _Toc85145772 h 3 HYPERLINK l _Toc85145773 3、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 PAGEREF _Toc85145773 h 3 HYPERLINK l _Toc85145774 4、營運資金需求的變化 PAGEREF _Toc85145774 h 4 HYPERLINK l _Toc85145775 5、現(xiàn)金支付情況 PAGEREF _Toc85145775 h 4 HYPERLINK
3、l _Toc85145776 6、整體協(xié)調(diào)情況 PAGEREF _Toc85145776 h 5 一、經(jīng)營風險分析 1、經(jīng)營風險 廣州浪奇2021年上半年盈虧平衡點的營業(yè)收入為176,161.43萬元,表示當企業(yè)該期營業(yè)收入超過這一數(shù)值時企業(yè)會有盈利,低于這一數(shù)值時企業(yè)會虧損。企業(yè)當期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入未達到盈虧平衡點,經(jīng)營業(yè)務(wù)不安全,經(jīng)營風險較大。 2、財務(wù)風險 企業(yè)凈利潤為負,負債經(jīng)營是否可行,取決于能否扭虧為盈。經(jīng)營風險指標表 項目名稱 2019年上半年 2020年上半年 2021年上半年 盈虧平衡點的營業(yè)收入 573,324.64 471,043.86 176,161.43 營業(yè)安全率 0.
4、09 -0.21 -0.39 經(jīng)營風險系數(shù) 2.43 -2.51 47.65 財務(wù)風險系數(shù) 0.74 8.68 2.04 二、經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析 1、投融資活動的協(xié)調(diào)情況 從長期投資和融資情況來看,企業(yè)投資活動所需的資金沒有足夠的長期資金來源作保證,企業(yè)長期性資產(chǎn)投資存在392,556.41萬元的資金缺口,需要占用企業(yè)流動資金。營運資本增減變化表(萬元) 項目名稱 2019年上半年 2020年上半年 2021年上半年 數(shù)值 增長率(%) 數(shù)值 增長率(%) 數(shù)值 增長率(%) 營運資本 120,680.23 12.66 147,335.06 22.09 -392,556.41 -366.44 所有
5、者權(quán)益 194,229.98 3.62 176,805.45 -8.97 -374,496.27 -311.81 非流動負債 12,904.61 171.22 69,610.87 439.43 84,441.46 21.3 固定資產(chǎn) 40,549.37 -5.17 53,107.68 30.97 75,139.91 41.49 長期投資 25,679.64 -1.74 5,750.25 -77.61 5,436.7 -5.45 2、營運資本變化情況 2021年上半年營運資本為-392,556.41萬元,與2020年上半年的147,335.06萬元相比下降了366.44%。 3、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金
6、支付能力 從企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)情況來看,企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展,能夠為企業(yè)帶來123,609.87萬元的流動資金,經(jīng)營業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。經(jīng)營性資產(chǎn)增減變化表(萬元) 項目名稱 2019年上半年 2020年上半年 2021年上半年 數(shù)值 增長率(%) 數(shù)值 增長率(%) 數(shù)值 增長率(%) 存貨 174,887.3 106.34 157,137.21 -10.15 33,726.23 -78.54 應(yīng)收賬款 298,671.9 3.36 369,381.03 23.67 45,957.78 -87.56 其他應(yīng)收款 3,640.68 63.03 4,826.65 32.58 26,149.45 4
7、41.77 預付賬款 116,708.67 60.44 124,632.21 6.79 12,335.85 -90.1 其他經(jīng)營性資產(chǎn) 870.58 65.4 44,433.93 5,003.92 2,758.4 -93.79 合計 594,779.13 32.4 700,411.02 17.76 120,927.7 -82.73 經(jīng)營性負債增減變化表(萬元) 項目名稱 2019年上半年 2020年上半年 2021年上半年 數(shù)值 增長率(%) 數(shù)值 增長率(%) 數(shù)值 增長率(%) 應(yīng)付賬款 44,166.99 59.1 78,538.84 77.82 63,903.49 -18.63 其他應(yīng)
8、付款 29,828.74 621.57 31,624.46 6.02 54,645.12 72.79 預收貨款 18,063.92 13.03 0 -100 0 - 應(yīng)付職工薪酬 949.37 39.02 2,262.55 138.32 2,578.49 13.96 應(yīng)付股利 1,255.07 20 1,255.07 - 0 -100 應(yīng)交稅金 4,396.65 240.46 27,502.4 525.53 80,443.36 192.5 其他經(jīng)營性負債 27,186.84 3,377.43 82,339.97 202.87 42,967.11 -47.82 合計 125,847.59 143
9、.52 223,523.29 77.61 244,537.57 9.4 4、營運資金需求的變化 2021年上半年營運資金需求為負123,609.87萬元,2020年上半年營運資金需求為476,887.73萬元。經(jīng)營活動由需要營運資金轉(zhuǎn)化為不需要營運資金。經(jīng)營環(huán)節(jié)的資金占用隨著營業(yè)收入的下降而迅速下降,表明經(jīng)營活動隨市場形勢的變化而得到有效調(diào)整。 5、現(xiàn)金支付情況 從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看,企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展,能夠為企業(yè)帶來123,609.87萬元的流動資金。但企業(yè)長期投資活動需要的資金數(shù)額大于企業(yè)長期融資活動所取得的資金數(shù)額,投融資活動出現(xiàn)了392,556.41萬元的資金缺口。經(jīng)營活動所產(chǎn)生的流動資金不足以彌補企業(yè)的長期性資金占用缺口,結(jié)果給企業(yè)帶來了支付困難,這種支付困難企業(yè)當期主要是通過短期借款的方式解決。 6、整體協(xié)調(diào)情況 兩期比較來看,企業(yè)的經(jīng)營形勢和投融資形勢發(fā)生了較大的變化,經(jīng)營活動由需要資金123,609.87萬元轉(zhuǎn)化為不需要資金,長期投融資活動由提供資金147,335.06萬元轉(zhuǎn)變?yōu)樾枰Y金392,556.41
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