2022年代理記賬財務制度

1、第PAGE18頁共NUMPAGES18頁2022年代理記賬財務制度一、從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范1、愛崗敬業(yè)。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責。2、誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執(zhí)業(yè)謹慎，信譽至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。3、廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀守法、清正廉潔。4、客觀公正。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應有的獨立性。5、堅持準則。要求會計人員熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，始終堅持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監(jiān)督。6、提高技能。要求會計

2、人員增強提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業(yè)務水平。7、參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關業(yè)務，全面熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領導決策，積極參與管理。8、強化服務。要求會計人員樹立服務意識，提高服務質(zhì)量，努力維護和提升會計職業(yè)的良好社會形象。二、內(nèi)部財務管理制度為加強本公司財務會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據(jù)中華人民共和國會計法、國家有關財務會計管理法規(guī)和公司章程的有關規(guī)定，結合本公司的實際情況，特制定本財務會計管理制度。(一)財務會計管理的基本原則1。公司核算應遵循權責發(fā)生

3、制原則。(二)財務會計管理的基本任務和方法:1、籌集資金和有效的使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。2、做好財務管理的基礎工作，建立健全財務會計管理制度，認真做好財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。3、有加強財務會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。4、監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進行財產(chǎn)清查。5、按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析和考核工作。(三)財務會計管理的基本內(nèi)容1、財務會計管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務部門負責人對財務會計管理負有組織、實施檢查的責任。財務人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務會計制

4、度辦事，并嚴守公司的秘密。2、加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。3、公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、編號、業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證的張數(shù)、填制人、復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應由出納人員簽名或蓋章。4、健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬薄。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行。保證會計指標的口徑一致、相互可比，會計處理方法應前后相一致。5。做好會計審核工作，經(jīng)辦財務人員

5、應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應由專人復核，重大事項由財務負責人復核。6、會計人員根據(jù)不同的賬務內(nèi)容采用定期對會計賬薄記錄的有關數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。7、建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料者應建立檔案，并妥善保管。會計檔案應按會計檔案管理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。8、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。交接人員及監(jiān)交人應分別在交接清單上簽字后，移交人員方

6、可調(diào)離或離職。三、業(yè)務規(guī)范制度:(一)、簽訂代理記賬委托協(xié)議書委托人委托本公司進行代理記賬時，應當在互相協(xié)商的基礎上，簽訂書面委托協(xié)議。委托協(xié)議除具有法律規(guī)定的基本條款外，還要包含以下內(nèi)容:1、委托人、受托人對會計資料合法、真實、準確、完整應承擔的責任。2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續(xù);3、編制和提供會計報表的要求;4、會計檔案的保管要求;5、委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會計交接事宜。(二)雙方的義務責任及權利1、代理記帳委托人應履行的義務(1)對本單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，必須填制或者編制取得符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的原始憑證;(2)應當配備專業(yè)人員負責日常貨幣收支和保管;(3)及時向本公

7、司提供合法、真實、準確、完整的原始憑證和相關資料;(4)對本公司退回的，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定進行更正、補充的原始憑證，應當及時予以更正、補充;(5)承擔代理記帳委托協(xié)議中約定的責任。2、本公司應履行的義務(1)遵守會計法律和法規(guī)以及國家統(tǒng)一會計制度，依法履行職責;(2)對在執(zhí)行業(yè)務中知悉的商業(yè)秘密，負有保密義務;(3)對委托人示意做出不當?shù)臅嬏幚恚峁┎粚嵉臅嬞Y料，以及其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求應當拒絕;(4)對委托人提出的有關會計處理原始問題負有解釋的責任;(5)承擔代理記帳委托協(xié)議中約定的責任。四、代理記帳的操作規(guī)范1、根據(jù)會計業(yè)務需要配備專業(yè)會計人員，非會計專業(yè)人員，不得

8、從事代理記帳工作。2、代理記帳人員未得到客戶認可，公司必須根據(jù)客戶要求另行委派至用戶滿意為止。3、定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進。4、依法制止客戶示意作不當?shù)臅嬏幚砘蛱峁┎粚嵉臅嬞Y料，如阻止無效即向公司匯報或向主管財政部門匯報。5、代理業(yè)務形成的會計憑證、會計帳冊、財務會計報告等資料應按約定的時間提交委托單位。6、承接代理記帳業(yè)務時，必須向客戶說明代理范圍、代理責任、雙方權利義務和收費標準，不得以個人名義承接業(yè)務或擅自收費。7、不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利益。8、代理記帳人員定期參加會計業(yè)務的培訓。9、會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必

9、須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。五、檔案管理制度1、對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責任。處理完畢后，應按規(guī)定及時返還委托單位，對代理業(yè)務形成的會計憑證、會計帳冊、財務會計報告等會計資料應整理歸檔，以備需查時用。2、對每一客戶建立檔案，并由專人保管，內(nèi)容包括:用戶概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計財務報表等交接驗收記錄。3、對不真實、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應當予以扣留，并及時向單位領導人報告，請求查明原因

10、，追究當事人的責任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。4、歸檔過程中如果發(fā)現(xiàn)對外送報的財務報告有錯誤，應當及時辦理更正手續(xù)。除更正本單位留存的財務報告外，并應同時通知接受財務報告的單位更正。錯誤較多的，應當重新編報。5、每季度由監(jiān)督部檢查檔案管理工作并匯總至經(jīng)理辦公室。2022年代理記賬財務制度（二）第一條、根據(jù)會計法、會計基礎工作規(guī)范和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，從事財務會計工作。第二條、財務會計管理基本要求(一)會計從業(yè)人員從業(yè)資格要求:所有會計從業(yè)人員持有深圳會計證，并在本公司所屬財政局注冊、年檢和接受繼續(xù)教育培訓管理。(二)會計機構設置及崗位要求:(1)總審

11、復核崗位(會計機構負責人)_個，由會計師或注冊會計師擔任;(2)會計核算操作員崗位(收入、支出、債權債務崗位，工資核算、成本費用核算、財務成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務會計報告編制崗位，會計檔案管理崗位，出納崗位)若干個，由初級及以上會計從人員擔任;(3)客服崗位一崗多人，主要負責與客戶的聯(lián)系和咨詢工作。(三)會計核算基本要求:(1)會計年度自公歷_月_日起至_月_日止;(2)會計核算以人民幣為記賬本位幣;(3)采用借貸復式記賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)會計準則-應用指南為主;(4)原始憑證是記賬的依據(jù)，財會人員必須認真審核各種原始憑

12、證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備，合法，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大，小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;(5)財會人員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補，涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證，賬冊應根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表，賬冊，會計憑證保存年限按規(guī)定辦理，使用財務軟件電腦記帳的應將所用財務軟件版本及模塊內(nèi)容報稅務主管機關備案。第三條、貨幣資金管理要求(1)嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，不得將

13、業(yè)務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關證券和現(xiàn)金必須放在保險箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金;對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結算。(3)不得對外開具空頭或與銀行預留印鑒不符的支票。第四條、往來賬目管理要求。做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收，對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導

14、。第五條、會計報表的管理會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。第六條、財會人員的崗位職責1、總審復核崗位(會計機構負責人)(1)向企業(yè)領導人負責，組織公司的財會管理工作，當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀;(2)每月，每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務會計分析報表，送企業(yè)法人審閱;(3)檢查，監(jiān)督管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn);(4)審核會計核算操作員崗位填制的

15、會計憑證的正確和完整;(5)根據(jù)行業(yè)的具體特點，依據(jù)財會管理有關法規(guī)，政策，文件，制定財會管理具體制度和操作程序;(6)組織擬定各項費用標準的預算方案，送企業(yè)領導審核，修定;(7)研究熟悉和實施相關的工商，財會及稅務，物價等管理制度，運用法律，行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。2、主管會計(會計核算操作員)(1)向部門經(jīng)理負責，具體組織好本部門的日常管理工作;(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;(3)每月，每季按時做好各種會計報表，定期公布費用收繳及使用情況;(4)負責檢查，審核各下屬的收支賬目，向公司領導及時匯報工作情況;(5)檢查銀行，庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符;

16、(6)按照行業(yè)特點和需要，分類記賬;完成公司領導交辦的財會工作。3、出納(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;(2)管理好公司的現(xiàn)金收付，銀行存款的存取，保管現(xiàn)金，有價證券，銀行支票等;(3)及時追收企業(yè)各種應收款項，保護公司利益不受損失;(4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證，現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬的工作;(5)及時辦理各項轉(zhuǎn)賬，現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。第七條、本制度從_年_月_日起執(zhí)行。2022年代理記賬財務制度（三）為了進一步規(guī)范公司財務管理制度，構造合理的財務管理體系，經(jīng)股東會研究決定制定財務管理制度，請全體職員遵照執(zhí)行。現(xiàn)將具體管理制度通知如下。一、公

17、司財務管理有公司股東會指定專人負責，具體設審批崗位、出納崗位、會計崗位、審核崗位，具體人員公司另行通知。二、公司的收入包括，服務費、代理代辦費、中介費、傭金、利息、預收客戶的各種款項(包括稅款)、資料費、投資收入、其他收入。(一)、服務費是指公司在接受客戶合理合法的服務要求時，同客戶商定好價格，通過給客戶提供方便達到客戶要求收取的全部價款，包括查詢遞交資料、制作會計報表、建賬、制作稅務文書、協(xié)調(diào)事項等;(二)、代理代辦費是指公司在接受客戶合理合法的辦理代理請求時，同客戶商定好價格，通過為客戶辦理代理達到客戶預期要求收取的全部價款，包括辦理各種資證、代理記賬等;其中代理記賬費用拖欠不得超過三個月

18、(包括)，超過三個月書面通知客戶(可電話通知但必須有書面記載)將停止服務，同時書面提請部門主管上報經(jīng)理，公司將開會討論處理方案;其二辦理資證的費用在客戶未支付全額費用時，不得將任何資料提交給客戶，有特殊情況的必須經(jīng)得總經(jīng)理的簽字同意(可電話同意);(三)、中介費是指公司在客戶之間或客戶與行政部門之間商洽或調(diào)解處理促成某項事務而收取得全部費用;(四)、傭金是指公司在商業(yè)活動中的一種勞務報酬，是具有獨立地位和經(jīng)營資格的中間人在商業(yè)活動中為他人提供服務所得到的報酬;(五)、利息是指公司資金向國家、個人或其他組織借出資金而取得的報酬，是指公司貨幣資金在向?qū)嶓w經(jīng)濟部門注入并回流時所帶來的增值額。(六)、

19、預收客戶的各種款項(包括稅款)是指公司的經(jīng)營過程中向客戶或外界收取的各種費用，其中稅款的預收必須用公司統(tǒng)一的收據(jù)，并加蓋公司財務專用章和公司財務部稅款預收監(jiān)制章，每月底財務部會計將費用支出單、稅票復印件、收據(jù)、結余稅款匯總交與公司出納，然后會計記賬;(七)、資料費是指公司在接受客戶的各項事宜時收取的需要耗費的材料費;(八)、投資收入是指公司向經(jīng)營方投入資金的資本性支出實現(xiàn)的收益;(九)、其他收入是指公司除以上收入以外的各項收入。以上公司的各項收入必須經(jīng)由經(jīng)理的簽字同意(可電話同意)，方可執(zhí)行。三、公司的支出包括，水、電、暖、物業(yè)、房租、固定電話及寬帶、伙食、工資及獎金福利、行政支出(逢時過節(jié))

20、、工會支出、利息支出、分紅、預支的各種款項(包括自用)、辦公費用、固定資產(chǎn)、業(yè)務費用支出、投資支出、其他支出(一)、水、電、暖、物業(yè)、固定電話及寬帶是指公司為維持日常經(jīng)營做支付的必須的支出;(二)、伙食是指公司為職員提供午餐所支付的全部費用，包括米、面、油、調(diào)味品、蔬菜等;(三)、工資及獎金福利是指公司為職員工作所支付的勞務支出，包括工資、福利、補助、補貼、獎金等;(四)、行政支出是指公司在日常經(jīng)營中開拓人脈關系做支付的費用;(五)、工會支出是指公司為職工日常業(yè)余生活所支付的費用，包括活動費用(門票、場地)、就餐費、交通費、比賽獎勵;(六)、利息支出是指公司資金向國家、個人或其他組織借入資金而

21、支付的報酬;(七)、預支的各種款項(包括自用)是指公司為應急或臨時處理事務準備支出的不確定的費用支出，其中總經(jīng)理、經(jīng)理、顧問自用資金每月不得超過五千元(含_元)，可事后審批，預支的各種款項要視同現(xiàn)金管理;(八)、辦公費用是指工日為維護日常經(jīng)營活動辦公所支付的必須費用;(九)、固定資產(chǎn)是指公司購入使用期限超過一年的機器、機械、運輸工具，以及其他與生產(chǎn)有關的設備、工具、器具;單位價值在_元以上，并且使用年限超過_年的不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品;(十)、分紅是指公司將公司利潤在公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)良好的情況下支付給股東、公司管理層、有重大表現(xiàn)的職員(標準有股東會確定)的紅利，分紅每半年執(zhí)行一次;(十一)、

22、房租是指公司為取得經(jīng)營場地使用權所支付的房屋租金;費用按照合同約定進行支付;(十二)、業(yè)務費用支出是指公司在完成某項業(yè)務時所支付的全部費用，包括成本支出、各項費用支出等，業(yè)務支出必須經(jīng)得經(jīng)理和經(jīng)辦人的簽字確認(可電話同意)，方可支付;(十三)、投資支出是指公司為實現(xiàn)公司業(yè)務以外的各種收益而向經(jīng)營方投入資金的資本性支出;(十四)、其他支出是指公司支付除以上支出以外的各項支出。以上費用的支付(除有特殊說明外)必須經(jīng)得審批人員的簽字同意(可電話同意)，并經(jīng)審核人員的簽字確認，方可計入公司賬務列支。四、公司財務每半年審計一次，由會計和出納出具詳細的財務報告，由股東會全體成員組成審計組到場匯同審批人、出

23、納、會計、審核人進行審計。并提出可行的意見建議，并下達書面文件通知執(zhí)行。五、公司的收入必須交由公司出納存入指定的銀行賬戶，銀行賬戶開設兩個，公司的現(xiàn)金存量不得超過伍仟元整(含_元)，未執(zhí)現(xiàn)金管理制度，造成損失的由責任人承擔。六、公司會計和出納人員必須定期不定期核對賬務，保證賬務的真實完整、準確無誤，按月給經(jīng)理提交財務報表。七、會計和出納必須對公司的財務安全決定負責。公司股東可以提請查看賬務資料，但不得復印、攝像、照相、保存賬務資料，其他人未經(jīng)得總經(jīng)理、審批人和經(jīng)理的簽字同意不得查看公司賬務。八、公司收支的具體流程(一)、收入流程1、業(yè)務客戶-經(jīng)辦人(業(yè)務員、協(xié)辦人、財務會計)-經(jīng)理復核-開票人

24、開票-出納做憑證-會計做賬2、記賬客戶-財務會計(預收稅款)-會計主管復核-出納做憑證-會計做賬(二)、支出流程分部門預算申購-審批-出納預支-采購-登記入庫-經(jīng)理復核-審批-出納做憑證-會計做賬九、公司物資管理辦法(一)、公司購進或代管理固定資產(chǎn)，經(jīng)理助理必須登記“公司固定資產(chǎn)入庫登記簿”，需要領用的必須登記在“公司固定資產(chǎn)出庫登記簿”上，辦理交接手續(xù)，責成專人負責，屬公共使用的，大家共同負責，誰損壞誰賠償。中途離職辦理移交手續(xù)，交回經(jīng)理助理處登記入庫，經(jīng)理助理簽字同意離職。(二)、公司購進辦公用品及耗材，經(jīng)理助理必須登記“公司辦公用品及耗材入庫登記簿”，需要領用的必須登記在“公司辦公用品及

25、耗材出庫登記簿”，然后方可領用，保質(zhì)期內(nèi)人為損壞的，責任人照價賠償，屬公共使用的，大家共同負責，誰損壞誰賠償。中途離職辦理移交手續(xù)，交回經(jīng)理助理處登記入庫，經(jīng)理助理簽字同意離職。十、公司職員因各種原因需要辦理離職手續(xù)，公司經(jīng)理、助理、會計、出納必須對離職職員進行離職情況審計，并出具公司離職情況審計報告書，經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意方可離職。十一、公司提倡全體職員勤儉節(jié)約、愛護公物、勤奮智慧。2022年代理記賬財務制度（四）一、從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范1、愛崗敬業(yè)。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責。2、誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執(zhí)業(yè)謹慎，信譽

26、至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。3、廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀守法、清正廉潔。4、客觀公正。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應有的獨立性。5、堅持準則。要求會計人員熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，始終堅持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監(jiān)督。6、提高技能。要求會計人員增強提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業(yè)務水平。7、參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關業(yè)務，全面熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領導決策，積極參與管理。8、強化服務。要

27、求會計人員樹立服務意識，提高服務質(zhì)量，努力維護和提升會計職業(yè)的良好社會形象。二、內(nèi)部財務管理制度為加強本公司財務會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據(jù)中華人民共和國會計法、國家有關財務會計管理法規(guī)和公司章程的有關規(guī)定，結合本公司的實際情況，特制定本財務會計管理制度。(一)財務會計管理的基本原則1。公司核算應遵循權責發(fā)生制原則。(二)財務會計管理的基本任務和方法:1、籌集資金和有效的使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。2、做好財務管理的基礎工作，建立健全財務會計管理制度，認真做好財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。3、有加強

28、財務會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。4、監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進行財產(chǎn)清查。5、按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析和考核工作。(三)財務會計管理的基本內(nèi)容1、財務會計管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務部門負責人對財務會計管理負有組織、實施檢查的責任。財務人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務會計制度辦事，并嚴守公司的秘密。2、加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。3、公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、編號、業(yè)務摘要、會

29、計科目、金額、所附原始憑證的張數(shù)、填制人、復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應由出納人員簽名或蓋章。4、健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬薄。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行。保證會計指標的口徑一致、相互可比，會計處理方法應前后相一致。5。做好會計審核工作，經(jīng)辦財務人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應由專人復核，重大事項由財務負責人復核。6、會計人員根據(jù)不同的賬務內(nèi)容采用定期對會計賬薄記錄的有關數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進行相互

30、核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。7、建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料者應建立檔案，并妥善保管。會計檔案應按會計檔案管理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。8、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。交接人員及監(jiān)交人應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。三、業(yè)務規(guī)范制度:(一)、簽訂代理記賬委托協(xié)議書委托人委托本公司進行代理記賬時，應當在互相協(xié)商的基礎上，簽訂書面委托協(xié)議。委托協(xié)議除具有法律規(guī)定的基本條款外，還要包含以下內(nèi)容:1、委托人、受托人對會計資料合法、真實、準確、完整應承擔的責任。2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續(xù);3、編制和提供會計報表的要求;4、會計檔案的保管要求;5、委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會計交接事宜。(二)雙方的義務責任及權利1、代理記帳委托人應履行的義務(1)對本單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，必須填制或者編制取得符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的原始憑證;(2)應當配備專業(yè)人員負責日常貨幣收支和保管;(3)及時向本公司提供合法、真實、準確、完整的原始憑證和相關資料;(4)對