經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)指引（版）

1、經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)指引（2020 年版）第一章貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)第一節(jié) 名錄登記第一條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）實行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（以下簡稱貨貿(mào)系統(tǒng)）發(fā)布名錄。對于不在名錄的企業(yè)，銀行和支付機構(gòu)原則上不得為其辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。銀行和支付機構(gòu)按規(guī)定憑交易電子信息辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，對年度貨物貿(mào)易收匯或付匯累計金額低于等值 20萬美元（不含）的小微跨境電商企業(yè)，可免于辦理名錄登記。第二條 具有真實貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)需求的企業(yè)，憑貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請表（見附 1）、營業(yè)執(zhí)照向所在地外匯局申請名錄登記。

2、其他境內(nèi)機構(gòu)或個人對外貿(mào)易經(jīng)營者確有客觀需要開展貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，可參照企業(yè)的有關(guān)規(guī)定辦理。第三條 名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、法定代表人、聯(lián)系方式、注冊地址發(fā)生變更的，應(yīng)在變更事項發(fā)生之日起 30 天內(nèi)，向所在地外匯局報告，進(jìn)行信息變更。企業(yè)變更注冊地后所屬外匯局變更的，應(yīng)向原所在地外匯局報告。第四條 名錄內(nèi)企業(yè)存在下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷：（一）終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；（二）被注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；（三）連續(xù)兩年未發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；（四）外匯局對企業(yè)實施核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系。第五條 外匯局對新列入名錄的企業(yè)進(jìn)行輔

3、導(dǎo)期標(biāo)識，輔導(dǎo)期為企業(yè)發(fā)生首筆貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起 90 天。外匯局對貨物貿(mào)易收支異常的輔導(dǎo)期企業(yè)進(jìn)行重點監(jiān)測和核查，并實施分類管理。第二節(jié) 貨物貿(mào)易外匯收支第六條 本指引所稱企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支包括：（一）從境外、境內(nèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；（二）從離岸賬戶、境外機構(gòu)在境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構(gòu)在境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款；（四）離岸轉(zhuǎn)手買賣項下收付款；（五）其他與貨物貿(mào)易相關(guān)的收付款。本指引所稱海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域，是指保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、跨境工業(yè)區(qū)、保稅港區(qū)、綜合保稅區(qū)等海關(guān)

4、實行封閉監(jiān)管的特定區(qū)域。保稅物流中心（A、B 型）、出口監(jiān)管倉庫、保稅倉庫、鉆石交易所等參照海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域適用本指引。第七條 貨物貿(mào)易外匯收支應(yīng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，企業(yè)不得虛構(gòu)貿(mào)易背景辦理外匯收支業(yè)務(wù)。第八條 企業(yè)出口后應(yīng)按合同約定及時、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進(jìn)口后應(yīng)按合同約定及時、足額支付貨款。企業(yè)收取貨款后應(yīng)按合同約定及時、足額出口貨物；支付貨款后應(yīng)按合同約定及時、足額進(jìn)口貨物。第九條 企業(yè)應(yīng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，外匯管理法規(guī)另有規(guī)定的除外。代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)原則上應(yīng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn) 口業(yè)務(wù)項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外

5、匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也 可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項下，代理方收匯后可憑委托代 理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。第十條 企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收入，可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶。企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收入可先進(jìn)入出口收入待核查賬戶，也可進(jìn)入企業(yè)經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶或結(jié)匯。出口收入待核查賬戶的收入范圍為貨物貿(mào)易外匯收入（不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構(gòu)放款及回款）；支出范圍為結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。出口收入待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶內(nèi)資金按活期存款計息。第十一條 企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，銀行應(yīng)通過貨貿(mào)系統(tǒng)查詢企

6、業(yè)名錄信息與分類信息，按照“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”的展業(yè)原則（以下簡稱展業(yè)原則）和本指引規(guī)定進(jìn)行審核，確認(rèn)收支的真實性、合理性和邏輯性。企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收入時，銀行應(yīng)確認(rèn)資金性質(zhì)，無法確認(rèn)的及時與企業(yè)核實。企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯支出時，銀行應(yīng)確認(rèn)交易單證所列的交易主體、金額、性質(zhì)等要素與其申請辦理的外匯業(yè)務(wù)相一致。交易單證包括但不限于合同（協(xié)議）、發(fā)票、進(jìn)出口報關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、運輸單據(jù)、保稅核注清單等有效憑證和商業(yè)單據(jù)。銀行可根據(jù)展業(yè)原則和業(yè)務(wù)實際，自主決定審核交易單證的種類。B、C 類企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)按照本章第三節(jié)的有關(guān)規(guī)定辦理。第十二條 銀行按規(guī)定審核經(jīng)常項目外

7、匯收支時，可根據(jù)內(nèi)控要求和實際業(yè)務(wù)需要，按照實質(zhì)合規(guī)原則，自主決定是否在單證上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章。銀行應(yīng)按規(guī)定留存審核后的紙質(zhì)或電子材料5年備查，境內(nèi)機構(gòu)和個人應(yīng)留存相應(yīng)交易單證5年備查。第十三條 銀行應(yīng)建立貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，包括客戶調(diào)查、真實性審核、電子單證審核等內(nèi)容，針對不同貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)制定業(yè)務(wù)規(guī)范，建立貨物貿(mào)易收支風(fēng)險業(yè)務(wù)清單，完善內(nèi)部管理機制，并按規(guī)定及時、準(zhǔn)確、完整地向所在地外匯局報送相關(guān)信息。第十四條 企業(yè)辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)時，銀行應(yīng)按照展業(yè)原則和下列要求，審核相關(guān)交易單證：（一）具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，不存在涉嫌構(gòu)造或利用虛假離岸轉(zhuǎn)手買

8、賣進(jìn)行投機套利或轉(zhuǎn)移資金等異常交易情況；（二）交易具有合理性、邏輯性。同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)原則上應(yīng)在同一家銀行，采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結(jié)算。對無法按此規(guī)定辦理的離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)，銀行在確認(rèn)其真實、合法后可直接辦理，并在涉外收支申報交易附言中注明“特殊離岸轉(zhuǎn)手”，自業(yè)務(wù)辦理之日起 5 個工作日內(nèi)向所在地外匯局報告。第十五條 企業(yè)辦理具有貨物貿(mào)易背景的國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景套取銀行融資。銀行辦理上述國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)應(yīng)從源頭做好風(fēng)險防范，加強貨物貿(mào)易背景審核，確認(rèn)交易的真實性和邏輯合理性。出口押匯等具有出口背景的國內(nèi)外匯貸款按規(guī)定進(jìn)入經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶并辦理結(jié)匯的，企業(yè)

9、原則上應(yīng)以自有外匯或貨物貿(mào)易出口收匯資金償還。在企業(yè)出口確實無法按期收匯且沒有其他外匯資金可用于償還上述國內(nèi)外匯貸款時，貸款銀行可按照展業(yè)原則，審慎為企業(yè)辦理購匯償還手續(xù)，并于每月初 5 個工作日內(nèi)向所在地外匯局報告。第十六條 銀行辦理貨物貿(mào)易對外付匯業(yè)務(wù)，可按照展業(yè)原則，自主決定是否對相應(yīng)進(jìn)口報關(guān)電子信息辦理核驗手續(xù)；銀行能確認(rèn)企業(yè)對外付匯業(yè)務(wù)真實合法的，可不辦理核驗手續(xù)。第十七條 銀行可按下列方式在貨貿(mào)系統(tǒng)中辦理進(jìn)口報關(guān)電子信息的核驗手續(xù)：（一）對已完成進(jìn)口報關(guān)手續(xù)的，銀行自辦理貨物貿(mào)易對外 付匯業(yè)務(wù)之日起 5 個工作日內(nèi)，按照本次貨物貿(mào)易對外付匯金額，在貨貿(mào)系統(tǒng)中辦理核驗手續(xù)；（二）對未

10、完成進(jìn)口報關(guān)手續(xù)的，銀行可要求企業(yè)在完成報關(guān)手續(xù)之日（即進(jìn)口日期，下同）起 40 日內(nèi)提供相應(yīng)的報關(guān)信息，并按照本次貨物貿(mào)易對外付匯金額，在貨貿(mào)系統(tǒng)中補辦核驗手續(xù)；（三）對已完成進(jìn)口報關(guān)手續(xù)但企業(yè)因合理原因無法及時提供報關(guān)信息的，銀行確認(rèn)交易真實合法后為其辦理付匯業(yè)務(wù)，在企業(yè)完成報關(guān)手續(xù)之日起 40 日內(nèi)補辦核驗手續(xù)。對確實無法提供上述報關(guān)信息的，銀行可在貨貿(mào)系統(tǒng)中對該筆付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄；（四）對因溢短裝等合理原因?qū)е仑浳镔Q(mào)易實際對外付匯金額大于報關(guān)金額的，銀行在貨貿(mào)系統(tǒng)中辦理核驗手續(xù)時，應(yīng)注明原因；（五）對因數(shù)據(jù)傳輸不完整等原因造成貨貿(mào)系統(tǒng)缺失相應(yīng)進(jìn)口報關(guān)電子信息的，銀行確認(rèn)交易真實、合法后

11、可為企業(yè)辦理付匯業(yè)務(wù)，并可在貨貿(mào)系統(tǒng)中補辦核驗手續(xù)。對于貨貿(mào)系統(tǒng)確實缺失進(jìn)口報關(guān)電子信息的，銀行可在貨貿(mào)系統(tǒng)中對該筆付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。銀行應(yīng)保證企業(yè)進(jìn)口報關(guān)電子信息數(shù)據(jù)的安全。第十八條 銀行在辦理進(jìn)口報關(guān)電子信息核驗手續(xù)時，對于存在下列情況之一的企業(yè)，應(yīng)逐筆在貨貿(mào)系統(tǒng)中對企業(yè)加注相應(yīng)標(biāo)識，企業(yè)的標(biāo)識信息通過貨貿(mào)系統(tǒng)向全國銀行開放：（一）未在規(guī)定期限內(nèi)提供報關(guān)信息且無合理解釋的；（二）涉嫌重復(fù)使用報關(guān)信息且無合理解釋的；（三）涉嫌使用虛假報關(guān)信息的；（四）其他需加注標(biāo)識的情況。企業(yè)的標(biāo)識信息保存期限為 24 個月。由于銀行操作失誤導(dǎo)致企業(yè)被誤標(biāo)識的，經(jīng)銀行內(nèi)部審批后，銀行應(yīng)撤銷相關(guān)企業(yè)的標(biāo)識信息

12、。第十九條 企業(yè)通過銀行發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支的，應(yīng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向，按照貨物貿(mào)易收支信息申報規(guī)定，填報相關(guān)申報單證，及時、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行貨物貿(mào)易收付款核查專用信息申報。需進(jìn)行貨物貿(mào)易收付款核查專用信息申報的境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)，收付款雙方均需進(jìn)行申報。貨物貿(mào)易收付款核查專用信息包括但不限于：是否為保稅貨物項下付款、合同號、發(fā)票號、提運單號/倉單號、外匯局批件號/備案表號/業(yè)務(wù)編號等。銀行在辦理涉及海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域保稅貨物的境內(nèi)倉單轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)時，應(yīng)在涉外收支申報交易附言中標(biāo)注“境內(nèi)倉單轉(zhuǎn)賣”字樣。銀行按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致業(yè)務(wù)時，在涉外收支申報交易附言中標(biāo)

13、注“非報關(guān)人”字樣。第二十條 符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起 30 天內(nèi)，通過貨貿(mào)系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應(yīng)的預(yù)計收付匯或進(jìn)出口日期等信息：（一）30 天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款；（二）90 天以上（不含）的延期收款、延期付款；（三）90 天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資；（四）B、C 類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及 30 天以上（不含）的延期收款、延期付款；（五）同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣收支日期間隔超過 90 天（不含）且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值 50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)；（

14、六）其他應(yīng)報告的事項。對于第（一）（二）（四）項，企業(yè)還需報送關(guān)聯(lián)企業(yè)交易信息。對已報告且未到預(yù)計進(jìn)出口或收付匯日期的上述業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)實際情況調(diào)整相關(guān)報告內(nèi)容。本指引所稱關(guān)聯(lián)企業(yè)交易，是指存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企業(yè)間貿(mào)易行為，主要包括母子公司關(guān)系、直接或間接同為第三方控制或同時控制第三方、一方對另一方財務(wù)或經(jīng)營決策過程具有參與權(quán)利并可施加一定影響等。第二十一條 對于符合規(guī)定的收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致的情況，收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報告，并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)。第二十二條 對于除本指引第二十條、第二十一條規(guī)定以外的其他影響貨物貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口一致性匹

15、配的情況，企業(yè)可根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況自主決定是否向所在地外匯局報送相關(guān)信息。第二十三條 企業(yè)辦理下列貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)在收匯、付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或出口收入待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出前，提交下列材料到所在地外匯局審核真實性后辦理登記：（一）C 類企業(yè)貿(mào)易外匯收支：提交本指引第三十五條規(guī)定的材料；（二）B 類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支：提交本指引第三十四條規(guī)定的材料；（三）退匯日期與原收、付款日期間隔在 180 天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯業(yè)務(wù)，對于 A 類企業(yè)單筆等值 5 萬美元以上（不含）或 B、C 類企業(yè)：提交書面申請（說明需要登記事項的具體內(nèi)容，超期限或

16、無法原路退匯的原因）、超期限或無法原路退匯的證明材料、原收付匯憑證、原進(jìn)出口合同（因錯誤匯入以外的其他原因產(chǎn)生的貿(mào)易退匯時提供）、進(jìn)出口貨物報關(guān)單（發(fā)生貨物退運時提供）；（四）新出現(xiàn)的貿(mào)易新業(yè)態(tài)外匯收支：提交書面申請（說明需登記事項的具體內(nèi)容）、說明登記業(yè)務(wù)真實性和合理性的材料。企業(yè)如有其他有助于說明交易真實、合法的材料，也可提供。外匯局審核企業(yè)提交的資料后，出具貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表（以下簡稱登記表，見附 2）。需辦理登記的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)憑外匯局簽發(fā)的登記表辦理，并通過貨貿(mào)系統(tǒng)簽注登記表使用情況。第二十四條 企業(yè)可根據(jù)其真實、合法的進(jìn)口付匯需求，提 前購匯存入其經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶

17、。因合同變更等原因?qū)е缕?業(yè)提前購匯后未能對外支付的進(jìn)口貨款，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或 保留在其經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶中。銀行應(yīng)對提前購匯的真實性、合法性和必要性進(jìn)行合理審核。第二十五條 進(jìn)口項下退匯的境外付款人應(yīng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。出口項下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)為原收款人、境外收款人應(yīng)為原付款人。銀行為企業(yè)辦理退匯外匯收支時，應(yīng)按展業(yè)原則審核相關(guān)交易單證。銀行在為 A 類企業(yè)辦理單筆等值 5 萬美元以下（含）的退匯業(yè)務(wù)時，對于退匯日期與原收、付款日期間隔在 180 天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯，銀行除審核相應(yīng)交易單證外，還應(yīng)對超期限或無法原路退匯的原因進(jìn)行合理審核，

18、并在涉外收支申報交易附言中注明“特殊退匯”。第二十六條 貨物貿(mào)易項下因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯的，銀行應(yīng)按照本指引第十一條等規(guī)定審核。外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯金額達(dá)到規(guī)定入境申報金額的，銀行還應(yīng)審核企業(yè)提交的經(jīng)海關(guān)簽章的中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單（以下簡稱海關(guān)申報單）正本。第三節(jié) 企業(yè)分類第二十七條 外匯局根據(jù)企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為 A、B、C 三類，實施分類管理。在分類管理有效期內(nèi)，對 A 類企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對 B、C 類企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實施審慎監(jiān)管。第二十八條 存在下列情況之一的企業(yè)，

19、外匯局可將其列為B 類企業(yè)：（一）外匯局核查或風(fēng)險提示時，對相關(guān)交易無合理解釋；（二）未按規(guī)定履行報告義務(wù)；（三）未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記；（四）外匯局核查或風(fēng)險提示時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料；（五）被外匯局與國家相關(guān)主管部門實施聯(lián)合監(jiān)管的；（六）近兩年因本指引第四條第四款情形被外匯局注銷名錄后，重新列入名錄且對前期核查業(yè)務(wù)無合理解釋的。第二十九條 存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為C 類企業(yè)：（一）近 12 個月受到外匯局處罰且情節(jié)嚴(yán)重的；（二）阻撓或拒不接受外匯局核查，或向外匯局提供虛假資料；（三）B 類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關(guān)情況仍

20、符合列入 B 類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的；（四）被外匯局與國家相關(guān)主管部門實施聯(lián)合懲戒的。第三十條 外匯局在日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在本指引第二十八、第二十九條規(guī)定情形的，可將 A 類企業(yè)列入 B 類企業(yè)或 C類企業(yè)，或?qū)?B 類企業(yè)列入C 類企業(yè)。外匯局在確定 B、C 類企業(yè)前，出具國家外匯管理局 XX分（支）局分類結(jié)論告知書（見附 3）并通知相關(guān)企業(yè)。如有異議，企業(yè)可自收到通知之日起 7 個工作日內(nèi)，向所在地外匯局提交書面情況說明及相關(guān)材料進(jìn)行申述。企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)提出異議的，外匯局應(yīng)對其分類情況進(jìn)行復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核情況確定其分類結(jié)果。對在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復(fù)核確定分類結(jié)果的企業(yè)，外匯

21、局向銀行發(fā)布企業(yè)分類信息。外匯局可將企業(yè)分類信息向相關(guān)管理部門通報，必要時向社會公開披露。第三十一條 外匯局可對資金流與貨物流嚴(yán)重不匹配或資金單向流動較大的企業(yè)發(fā)送國家外匯管理局 XX 分（支）局風(fēng)險提示函（見附 4），企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)說明原因或不能提供證明材料并做出合理解釋的，外匯局可直接將其列入 B 類企業(yè)。第三十二條 外匯局對分類結(jié)果進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。B、C 類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期原則上為一年。對降級滿 3 個月（含），同時滿足下列條件的，企業(yè)可申請調(diào)整分類等級：（一）分類監(jiān)管有效期內(nèi)，此前導(dǎo)致降級的異常情況已改善；（二）沒有發(fā)生本指引第二十八條、第二十九條規(guī)定情形。第三十三條 B、C 類

22、企業(yè)分類監(jiān)管有效期屆滿或申請調(diào)整分類等級時，外匯局應(yīng)對其在分類監(jiān)管有效期內(nèi)或降級期間遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進(jìn)行綜合評估，調(diào)整分類結(jié)果。第三十四條 B 類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)按照本指引第十一條和下列要求辦理：（一）以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際慣例審核有關(guān)商業(yè)單證外，還應(yīng)審核合同；以預(yù)付貨款、預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)審核合同和發(fā)票；以其他方式結(jié)算的，應(yīng)審核相應(yīng)的報關(guān)單和合同，貨物不報關(guān)的，企業(yè)可提供運輸單據(jù)等其他證明材料代替報關(guān)單；（二）銀行在辦理 B 類企業(yè)收匯、付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或出口收入待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過貨貿(mào)系統(tǒng)扣減

23、其對應(yīng)的可收付匯額度。B 類企業(yè)超過可收付匯額度的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)到外匯局辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)，銀行憑登記表辦理；（三）對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及 30 天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)應(yīng)按照本指引規(guī)定向所在地外匯局報送信息；（四）企業(yè)原則上不得辦理 90 天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含 90 天以上（不含）收匯條款的出口合同；在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，此前導(dǎo)致降級的情況已改善或糾正，且沒有發(fā)生本指引第二十八條、第二十九條規(guī)定情形的 B 類企業(yè)，自列入 B 類之日起 6 個月后，可經(jīng)外匯局登記辦理該業(yè)務(wù)；（五）企業(yè)不得辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)；（六）已開辦出口

24、收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B 類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使 用境外賬戶對外支付，外匯局可要求企業(yè)調(diào)回境外賬戶資金余額；（七）已開展跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務(wù)的主辦企業(yè)被列為 B 類的，所在地外匯局將通知跨國公司變更主辦企業(yè)；已開展跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務(wù)的其他成員企業(yè)被列為 B 類的，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)；（八）外匯局規(guī)定的其他管理措施。第三十五條 C 類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)按照下列規(guī)定辦理：（一）企業(yè)需事前逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，銀行憑登記表辦理。外匯局辦理登記手續(xù)時，對于以信用證、托收方式結(jié)算的，審核合同；對于以預(yù)

25、付、預(yù)收貨款方式結(jié)算的，審核合同和發(fā)票；對于以其他方式結(jié)算的，審核報關(guān)單和合同，貨物不報關(guān)的，可提供運輸單據(jù)等其他證明材料代替報關(guān)單；（二）對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及 30 天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)應(yīng)按本指引規(guī)定向所在地外匯局報送信息；（三）企業(yè)原則上不得辦理 90 天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理 90 天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含 90 天以上（不含）收匯條款的出口合同；（四）企業(yè)不得辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)；（五）已開展跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務(wù)的主辦企業(yè)被列為 C 類的，所在地外匯局將通知跨國公司變更主

26、辦企業(yè)；已開展跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務(wù)的其他成員企業(yè)被列為 C 類的，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)；（六）已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為C 類的，企業(yè)應(yīng)于列入之日起 30 日內(nèi)調(diào)回境外賬戶資金余額；（七）外匯局規(guī)定的其他管理措施。第四節(jié) 其他貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)第三十六條 銀行辦理自身黃金進(jìn)出口收付匯業(yè)務(wù)，按照貨物貿(mào)易外匯收支有關(guān)規(guī)定辦理。如因價格變動造成實際付匯額與進(jìn)口貨物報關(guān)單成交總價存在差額的，應(yīng)按交易確認(rèn)憑證上的實際黃金成交總價，憑有效交易單證及差額情況說明辦理付匯業(yè)務(wù)。第三十七條 海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域與境內(nèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外之間貨物貿(mào)易，以及海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機構(gòu)之間的貨物貿(mào)易，可以人民

27、幣或外幣計價結(jié)算。第三十八條 海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機構(gòu)采取貨物流與資金流不對應(yīng)的交易方式時，外匯收支應(yīng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。銀行應(yīng)按規(guī)定對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審核。企業(yè)提供的進(jìn)口貨物報關(guān)單、進(jìn)境貨物備案清單或保稅核注清單上的收發(fā)貨人為其他機構(gòu)的，還應(yīng)提供付匯人與收發(fā)貨人不一致原因的書面說明、可證實交易真實性及該不一致情況的商業(yè)憑證以及相關(guān)海關(guān)監(jiān)管單證。第三十九條 邊境貿(mào)易企業(yè)（以下簡稱邊貿(mào)企業(yè)）辦理邊境貿(mào)易外匯收支，應(yīng)具有真實、合法的貿(mào)易背景，且與貨物進(jìn)出口情況一致。本指引所稱邊境貿(mào)易，包括邊境小額貿(mào)易和邊民互市。邊貿(mào)企業(yè)，是指在商務(wù)主管部門備案登記，有邊境小額貿(mào)易

28、經(jīng)營資格的企業(yè)。第四十條 銀行應(yīng)按照本指引第十一條規(guī)定，對邊貿(mào)企業(yè)提交的邊境貿(mào)易交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審核。第四十一條 邊貿(mào)企業(yè)邊境貿(mào)易項下出口收取外幣現(xiàn)鈔，應(yīng)填寫境內(nèi)收入申報單，憑商業(yè)單據(jù)（合同或發(fā)票等）和出口貨物報關(guān)單辦理現(xiàn)鈔結(jié)匯或入賬手續(xù)。上述現(xiàn)鈔結(jié)匯或現(xiàn)鈔入賬金額達(dá)到規(guī)定入境申報金額的，邊貿(mào)企業(yè)還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的海關(guān)申報單正本。邊貿(mào)企業(yè)邊境貿(mào)易項下進(jìn)口支付外幣現(xiàn)鈔，按照現(xiàn)行外幣現(xiàn)鈔管理規(guī)定辦理。第四十二條 在境內(nèi)依法設(shè)立的期貨交易所開展的期貨實物交割有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)具有真實、合法的交易背景。期貨交易所對期貨實物交割的真實性和合法性負(fù)責(zé)，并采集與期貨實物交割有

29、關(guān)的交易、結(jié)算、倉儲、報關(guān)等信息。第四十三條 存管銀行辦理期貨實物交割項下貨物貿(mào)易收支業(yè)務(wù)，應(yīng)按照展業(yè)原則進(jìn)行真實性、合規(guī)性審核，并按規(guī)定辦理實際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報。本指引所稱存管銀行，是指為期貨交易所、會員、境內(nèi)交易者、境外交易者、境外經(jīng)紀(jì)機構(gòu)等提供期貨交易相關(guān)賬戶、資金收付及匯兌等業(yè)務(wù)的銀行。第四十四條 境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機構(gòu)應(yīng)通過境內(nèi)期貨公司向期貨交易所辦理期貨實物交割項下的貨款結(jié)算。辦理期貨實物交割項下貨款結(jié)算的境內(nèi)期貨公司，應(yīng)辦理名錄登記且分類等級為 A 類。參與期貨實物交割業(yè)務(wù)的會員和境內(nèi)外交易者不得構(gòu)造交易轉(zhuǎn)移資金，不得以任何方式逃避外匯監(jiān)管。第四十五條 從事跨境電子商務(wù)的

30、企業(yè)可將出口貨物在境外發(fā)生的倉儲、物流、稅收等費用與出口貨款軋差結(jié)算，并按規(guī)定辦理實際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報?？缇畴娮由虅?wù)企業(yè)出口至海外倉銷售的貨物，匯回的實際銷售收入可與相應(yīng)貨物的出口報關(guān)金額不一致?？缇畴娮由虅?wù)企業(yè)按現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定報送外匯業(yè)務(wù)報告。第四十六條 市場采購貿(mào)易項下委托第三方報關(guān)出口的市場主體，具備下列條件的，可以自身名義辦理收匯：（一）從事市場采購貿(mào)易的市場主體已在地方政府市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺備案。市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺應(yīng)能采集交易、出口全流程信息，并提供與企業(yè)、個體工商戶對應(yīng)的出口明細(xì)數(shù)據(jù)；（二）經(jīng)辦銀行具備接受、存儲交易信息的技術(shù)條件，系統(tǒng)與市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺對接

31、，采取必要的技術(shù)手段，識別客戶身份，審核交易背景的真實性，防范交易信息重復(fù)使用。第二章服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)第五節(jié) 服務(wù)貿(mào)易外匯收支第四十七條 服務(wù)貿(mào)易外匯收支應(yīng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人不得虛構(gòu)貿(mào)易背景辦理外匯收支業(yè)務(wù)，不得以分拆等方式規(guī)避外匯管理。初次收入和二次收入項下外匯收支按照本指引服務(wù)貿(mào)易外匯收支有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。初次收入，是指因提供勞務(wù)、金融資產(chǎn)和出租自然資源而獲得的回報。二次收入，是指居民與非居民間的經(jīng)常性轉(zhuǎn)移，包括所有非資本轉(zhuǎn)移的轉(zhuǎn)移項目。外商投資企業(yè)的利潤、股息和紅利項下對外支付按照直接投資利潤匯出管理規(guī)定辦理。第四十八條 銀行辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)按照本指引規(guī)

32、定對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審核。銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定內(nèi)部管理制度，明確有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，并按規(guī)定及時、準(zhǔn)確、完整地向所在地外匯局報送相關(guān)外匯收支信息。銀行自身的服務(wù)貿(mào)易外匯收支按照本指引服務(wù)貿(mào)易外匯收支相關(guān)規(guī)定辦理。第四十九條 辦理單筆等值 5 萬美元以下（含）的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，銀行原則上可不審核交易單證；對于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)要求境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人提交交易單證進(jìn)行合理審核。辦理單筆等值 5 萬美元以上（不含）的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)按展業(yè)原則，確認(rèn)交易單證所列的交易主體、金額、性質(zhì)等要素與其申請辦理的外匯收支相一致。（一）具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境

33、內(nèi)外機構(gòu)間發(fā)生的代墊或分?jǐn)傎M用，原則上不得超過12個月。本指引所稱關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指境內(nèi)外機構(gòu)之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系。（二）對于服務(wù)貿(mào)易項下預(yù)收預(yù)付款，銀行應(yīng)審慎審核相關(guān)單證，確認(rèn)交易真實性、合規(guī)性和合理性后辦理。（三）銀行應(yīng)按照原匯入或匯出資金交易性質(zhì)，審核退匯的 相關(guān)材料，退匯金額原則上不得超過原匯入或匯出金額。匯出資 金退匯的境外付款人應(yīng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。匯入資金退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)為原收款人、境外收款人應(yīng)為原付 款人。對于退匯項下的收付款人與規(guī)定不一致時，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)向銀行提供相關(guān)說明，由銀行審核其退匯真實性和合理性后辦理。（四）辦理單筆等值 5 萬美元以

34、上的服務(wù)貿(mào)易對外支付，境內(nèi)機構(gòu)和個人應(yīng)先按照服務(wù)貿(mào)易對外支付稅務(wù)備案有關(guān)規(guī)定辦理備案手續(xù)，銀行應(yīng)核驗服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付紙質(zhì)或電子稅務(wù)備案表。第五十條 辦理下列服務(wù)貿(mào)易境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的，由劃付方銀行按展業(yè)原則審核交易單證：（一）境內(nèi)機構(gòu)向國際運輸或國際運輸代理企業(yè)劃轉(zhuǎn)國際運輸項下運費及相關(guān)費用；（二）對外承包工程項下總承包方向分包方劃轉(zhuǎn)工程款；（三）對外承包工程聯(lián)合體已指定涉外收付款主體的，收付款主體與聯(lián)合體其它成員之間劃轉(zhuǎn)工程款；（四）服務(wù)外包項下總包方向分包方劃轉(zhuǎn)相關(guān)費用；（五）境內(nèi)機構(gòu)向個人歸還墊付的公務(wù)出國項下相關(guān)費用；（六）外匯管理規(guī)定的其他情形。第五十一條 海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機

35、構(gòu)之間的服務(wù)貿(mào)易，可以人民幣或外幣計價結(jié)算；海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域與境內(nèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外之間的服務(wù)貿(mào)易項下交易應(yīng)以人民幣計價結(jié)算，本指引第五十條除外；海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域行政管理機構(gòu)的各項規(guī)費應(yīng)以人民幣計價結(jié)算。第五十二條 服務(wù)貿(mào)易外匯收支涉及紙質(zhì)或電子的交易單證應(yīng)符合國家法律法規(guī)和通行商業(yè)慣例的要求，包括但不限于：（一）包含交易標(biāo)的、主體、金額等要素的合同（協(xié)議）；（二）發(fā)票（支付通知）或列明交易標(biāo)的、主體、金額等要素的結(jié)算清單（支付清單）；（三）其他能證明交易真實合法的單證。第五十三條 服務(wù)貿(mào)易外匯收支管理信息申報要素應(yīng)包括：（一）交易單證號：應(yīng)在申報憑證相應(yīng)欄目中填寫合同號、發(fā)票號。服務(wù)貿(mào)易外匯

36、收支本身無交易單證號的，境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人可不填寫；（二）代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費用以及非關(guān)聯(lián)關(guān)系代墊費用：應(yīng)在申報憑證的交易附言欄目中標(biāo)明“代墊”“分?jǐn)偂被颉胺顷P(guān) 聯(lián)代墊款”字樣；（三）對外承包工程簽訂合同之前服務(wù)貿(mào)易前期費用：應(yīng)在申報憑證的交易附言欄目中標(biāo)明“前期費用”字樣；（四）服務(wù)貿(mào)易退匯：應(yīng)在申報憑證的退款欄目中進(jìn)行確認(rèn)，并在交易附言欄目中標(biāo)明“退款”字樣；（五）憑電子或紙質(zhì)稅務(wù)備案表付匯：應(yīng)在申報憑證的交易附言欄目中標(biāo)明“SWBA+備案表編號后六位”。一筆交易對應(yīng)多個稅務(wù)備案表的，“SWBA+備案表編號后六位”用逗號間隔；（六）服務(wù)貿(mào)易預(yù)付款：應(yīng)在申報憑證的付款類型欄目中選擇“預(yù)付款

37、”；服務(wù)貿(mào)易預(yù)收款：應(yīng)在申報憑證的付款類型欄目中選擇“預(yù)收款”；（七）外匯局規(guī)定的其他管理信息。第三章個人經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)第六節(jié) 個人結(jié)售匯第五十四條 個人經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)應(yīng)具有真實、合法的交易背景。個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度便利化額度管理，便利化額度分別為每人每年等值 5 萬美元。第五十五條 個人憑本人有效身份證件在銀行辦理年度便利化額度內(nèi)的結(jié)匯和購匯。標(biāo)有身份證件號碼的戶口簿、臨時身份證可作為境內(nèi)個人有效身份證件。個人可通過銀行柜臺或電子銀行渠道辦理結(jié)匯和購匯。第五十六條 境內(nèi)個人憑本人有效身份證件和有交易額的結(jié)匯資金來源材料，在銀行辦理不占用年度便利化額度的經(jīng)常項目結(jié)匯。境內(nèi)個人憑本

38、人有效身份證件和有交易額的購匯資金用途材料，在銀行辦理不占用年度便利化額度的經(jīng)常項目購匯。第五十七條 境內(nèi)個人辦理購匯業(yè)務(wù)，應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整填寫個人購匯申請書，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。第五十八條 境外個人憑本人有效身份證件和有交易額的結(jié)匯資金用途材料，在銀行辦理不占用年度便利化額度的經(jīng)常項目結(jié)匯。結(jié)匯單筆等值 5 萬美元以上（不含）的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對方的境內(nèi)人民幣賬戶。第五十九條 境外個人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的購匯資金來源材料（含稅務(wù)憑證）在銀行辦理購匯。持有外國人永久居留身份證的境外個人適用購匯年度便利化額度。第六十條 境外個

39、人原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24 個月；對于當(dāng)日累計兌換不超過等值500 美元（含）以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當(dāng)日累計不超過等值 1000 美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。第六十一條 個人可委托近親屬代為辦理年度便利化額度內(nèi)的結(jié)匯和購匯。辦理時需提供委托人和受托人的有效身份證件、委托書以及近親屬關(guān)系說明材料等。個人可委托他人（含近親屬）代為辦理不占用年度便利化額 度的結(jié)匯和購匯。辦理時需提供委托人和受托人的有效身份證件、委托書和有交易額的相關(guān)材料等。本指引所稱近親屬，是指配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖

40、父母、孫子女、外孫子女。近親屬關(guān)系說明材料包括戶口本、結(jié)婚證、出生證等。確無法提供近親屬關(guān)系說明材料的，可以近親屬關(guān)系承諾函替代。第六十二條 個人不得以分拆等方式規(guī)避便利化額度管理及真實性管理。外匯局對規(guī)避管理的個人實行“關(guān)注名單”管理。（一）外匯局對出借本人便利化額度協(xié)助他人規(guī)避便利化額度及真實性管理的個人，通過銀行以個人外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險提示函（見附 5）予以風(fēng)險提示。若上述個人再次出現(xiàn)出借本人便利化額度協(xié)助他人規(guī)避便利化額度及真實性管理的行為，外匯局將其列入“關(guān)注名單”管理，并通過銀行以個人外匯業(yè)務(wù)“關(guān)注名單”告知書（見附 6）予以告知。（二）外匯局對借用他人便利化額度及其他方式規(guī)避便利化額度

41、及真實性管理的個人，列入“關(guān)注名單”管理，并通過銀行以個人外匯業(yè)務(wù)“關(guān)注名單”告知書予以告知。（三）“關(guān)注名單”內(nèi)個人的關(guān)注期限為列入“關(guān)注名單”的當(dāng)年及之后連續(xù) 2 年。在關(guān)注期限內(nèi)，“關(guān)注名單”內(nèi)個人辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)憑本人有效身份證件、有交易額的相關(guān)材料在銀行辦理。銀行應(yīng)按照真實性審核原則，嚴(yán)格審核相關(guān)材料。第六十三條 被實施風(fēng)險提示的個人，首次在柜臺辦理個人外匯業(yè)務(wù)時，銀行應(yīng)打印紙質(zhì)個人外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險提示函進(jìn)行告知；被實施“關(guān)注名單”管理的個人，首次在柜臺辦理個人外匯業(yè)務(wù)時，銀行應(yīng)打印紙質(zhì)個人外匯業(yè)務(wù)“關(guān)注名單”告知書進(jìn)行告知。銀行可根據(jù)個人要求為其本人查詢被實施的“關(guān)注名單”管理結(jié)

42、論，若個人對結(jié)論存在異議，應(yīng)告知個人可向所在地外匯局核實。第七節(jié) 個人外匯收支第六十四條 境內(nèi)個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項目支出，按下列規(guī)定在銀行辦理：（一）外匯賬戶內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計等值 5 萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、有交易額的相關(guān)材料辦理。境內(nèi)個人辦理外匯匯出業(yè)務(wù)時，應(yīng)配合銀行購匯用途與付匯用途一致性審核；（二）持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計等值 1 萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的海關(guān)申報單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)、有交易額的相關(guān)材料辦理。第六十五條 境外個人經(jīng)常項目

43、外匯匯出境外，按下列規(guī)定在銀行辦理：（一）外匯賬戶內(nèi)外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；（二）持外幣現(xiàn)鈔匯出，當(dāng)日累計等值 1 萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的海關(guān)申報單或原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。第六十六條個人貨物貿(mào)易外匯收支按下列規(guī)定辦理：（一）個體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代理企業(yè)簽定的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購匯，所購?fù)鈪R 通過本人外匯賬戶直接劃轉(zhuǎn)至代理企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶；個體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可以通過本人外匯賬戶收匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑合同及物流公司出具的運輸單據(jù)等商業(yè)單證辦理

44、；（二）境內(nèi)個人從事跨境電子商務(wù)，可通過本人外匯賬戶辦理跨境電子商務(wù)外匯結(jié)算。境內(nèi)個人辦理跨境電子商務(wù)項下結(jié)售匯，提供有交易額的材料或交易電子信息的，不占用個人年度便利化額度；（三）個人從事市場采購貿(mào)易，可通過個人外匯賬戶辦理符合相關(guān)要求的市場采購貿(mào)易外匯結(jié)算。個人辦理市場采購貿(mào)易項下結(jié)匯，提供有交易額的材料或交易電子信息的，不占用個人年度便利化額度；（四）個人從事邊境貿(mào)易活動，外匯收支參照本指引第三十九條、第四十條的規(guī)定辦理。個人收取的外幣現(xiàn)鈔或現(xiàn)匯，憑合同、物流公司出具的運輸單據(jù)等商業(yè)單據(jù)辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)。外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯或外幣現(xiàn)鈔入賬金額當(dāng)日累計等值 1 萬美元以上（不含）的，個人還應(yīng)提供

45、經(jīng)海關(guān)簽章的海關(guān)申報單正本。第六十七條 個人外匯賬戶內(nèi)資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，僅限于本人賬戶之間、個人與近親屬賬戶之間。劃轉(zhuǎn)賬戶分別屬于境內(nèi)個人、境外個人的，按跨境交易進(jìn)行管理，且應(yīng)符合經(jīng)常項目外匯匯出境外的規(guī)定。第六十八條 銀行辦理個人經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審核。銀行可根據(jù)個人風(fēng)險狀況，自主決定審核憑證的種類、形式以及審核要點，確保交易真實合規(guī)。銀行有權(quán)對違反外匯管理規(guī)定、真實性存疑的交易予以拒絕。對拒絕辦理的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)向個人準(zhǔn)確說明拒絕原因及申訴渠道。第六十九條 銀行為個人開立外匯賬戶時，應(yīng)盡職調(diào)查，加強對客戶的了解，強化個人身份認(rèn)證核驗，確保人證一致

46、。第七十條 銀行為個人辦理購匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)提示個人真實、準(zhǔn)確、完整填寫個人購匯申請書。銀行應(yīng)將個人填寫的個人購匯申請書信息在本行信息系統(tǒng)中保存。銀行應(yīng)提升個人購匯信息申報質(zhì)量，及時更新和完善個人購匯信息異常申報數(shù)據(jù)庫，對申報要素填寫不完整、不合邏輯的交易進(jìn)行識別和攔截。第七十一條 銀行應(yīng)關(guān)注個人購付匯用途是否一致，發(fā)現(xiàn)涉嫌付匯用途與購匯用途不一致的，應(yīng)做好盡職調(diào)查，要求個人如實報告購付匯用途。第七十二條 銀行應(yīng)加強電子銀行個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)風(fēng)險識別，落實電子銀行業(yè)務(wù)本人辦理原則。通過多重技術(shù)手段，事中事后篩查攔截異常外匯交易，防范借用他人便利化額度、出借本人便利化額度及其他規(guī)避便利化額度和真實性管理

47、的違規(guī)行為。第七十三條 銀行應(yīng)切實履行自身服務(wù)職責(zé)，全面提升服務(wù)質(zhì)量，保障個人真實合理用匯需求。銀行應(yīng)在營業(yè)網(wǎng)點區(qū)域顯著位置展示本行編制的個人外匯業(yè)務(wù)辦理指南。第七十四條 銀行開展個人外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)依據(jù)展業(yè)原則及反洗錢有關(guān)規(guī)定制定銀行內(nèi)部管理制度，銀行內(nèi)部管理制度應(yīng)覆蓋本行個人外匯業(yè)務(wù)的全部類型和業(yè)務(wù)渠道。第七十五條 銀行開展個人外匯創(chuàng)新業(yè)務(wù)前，應(yīng)將業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部管理制度要求、風(fēng)險防控措施等書面告知國家外匯管理局。第七十六條 除下列情況外，銀行應(yīng)將個人結(jié)售匯數(shù)據(jù)錄入個人外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)（以下簡稱個人系統(tǒng)）：（一）通過外幣代兌機構(gòu)發(fā)生的結(jié)售匯；（二）通過銀行柜臺尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值 100美

48、元（含）的結(jié)匯；（三）外幣卡（含境內(nèi)卡和境外卡）境內(nèi)消費結(jié)匯；（四）境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔；（五）境內(nèi)卡境外使用后購匯還款；（六）通過自助兌換機辦理的個人外幣現(xiàn)鈔兌換人民幣現(xiàn)鈔的單向兌換。第七十七條 銀行應(yīng)建立本行數(shù)據(jù)質(zhì)量管理機制，辦理的個人結(jié)售匯和外幣現(xiàn)鈔存取業(yè)務(wù)全部數(shù)據(jù)均應(yīng)實時、逐筆向個人系統(tǒng)準(zhǔn)確報送。通過支付機構(gòu)辦理的個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)按規(guī)定時限向個人系統(tǒng)準(zhǔn)確報送。第七十八條 銀行應(yīng)對在個人系統(tǒng)使用中知曉的個人信息嚴(yán)格保密，不得泄露和侵犯個人隱私。第七十九條 銀行可辦理代理境外分支機構(gòu)開戶見證業(yè)務(wù)。銀行代理境外分支機構(gòu)開戶見證業(yè)務(wù)的客戶主體僅限于已取得國外（境外）長期簽證

49、（連續(xù)居住三個月以上）的境內(nèi)居民個人，匯款用途按有關(guān)個人外匯管理規(guī)定審核真實性。若開辦代理境外其他銀行開戶見證業(yè)務(wù)，應(yīng)先取得銀行保險業(yè)監(jiān)督管理部門同意；如取得其同意，辦理開戶見證業(yè)務(wù)應(yīng)遵守本條第二款的規(guī)定。第四章 外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)第八節(jié) 外幣現(xiàn)鈔收付、存取和攜帶第八十條 境內(nèi)機構(gòu)不得收取、提取外幣現(xiàn)鈔，本指引第四十條、第四十一條、第八十一條、第八十二條、第八十三條、第一百五十五條、第一百五十七條規(guī)定的除外。第八十一條 符合下列條件的經(jīng)常項目交易，境內(nèi)機構(gòu)可以收取外幣現(xiàn)鈔，但應(yīng)在銀行辦理結(jié)匯：（一）銀行匯路不暢的經(jīng)常項目交易；（二）與戰(zhàn)亂、金融條件差的國家（地區(qū)）間開展的經(jīng)常項目交易；（三）境外機構(gòu)

50、或境外個人因臨時使用境內(nèi)港口等交通設(shè)施所支付的服務(wù)和補給物品的費用；（四）境內(nèi)免稅商品經(jīng)營單位和免稅商店銷售免稅商品的外匯交易。第八十二條 符合下列條件的經(jīng)常項目交易，境內(nèi)機構(gòu)可以按規(guī)定在銀行購匯或使用自有外匯提取外幣現(xiàn)鈔：（一）銀行匯路不暢的經(jīng)常項目交易；（二）向戰(zhàn)亂、金融條件差的國家（地區(qū)）支付的經(jīng)常項目支出；（三）國際海運船長借支項下；（四）境內(nèi)機構(gòu)公務(wù)出國項下每個團(tuán)組平均每人提取外幣現(xiàn)鈔金額在等值1萬美元以下（含）的。除上述規(guī)定情況外，確需提取外幣現(xiàn)鈔的交易，應(yīng)向所在地外匯局提交交易真實性、合法性和必要性的說明材料，辦理登記手續(xù)。按規(guī)定已提取但未使用完的經(jīng)常項下外幣現(xiàn)鈔，可以結(jié)匯或存入

51、原提取外幣現(xiàn)鈔所使用的外匯賬戶。第八十三條 財政資金預(yù)算內(nèi)的機關(guān)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體等辦理非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯項下提取外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)，可按規(guī)定直接到銀行辦理。本指引所稱非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯，是指駐外機構(gòu)用匯、出國用匯、留學(xué)生用匯、外國專家用匯、國際組織會費用匯、救助與捐贈用匯、對外宣傳用匯、股金與基金用匯、援外用匯、境外朝覲用匯及部門預(yù)算中確定的其他用匯項目。司法和行政執(zhí)法等機構(gòu)的罰沒款、暫扣款和專項收繳款為外幣現(xiàn)鈔的，銀行可根據(jù)上述機構(gòu)的相關(guān)文件直接辦理結(jié)匯、存入經(jīng)常項目外匯賬戶和提取外幣現(xiàn)鈔等手續(xù)。第八十四條 銀行應(yīng)按展業(yè)原則辦理境內(nèi)機構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付業(yè)務(wù)，對交易單證的真實性及其與外幣現(xiàn)鈔交易的一

52、致性，以及外幣現(xiàn)鈔交易的合法性和必要性等進(jìn)行合理審核。相關(guān)單證無法證明交易真實合法或與辦理的外幣現(xiàn)鈔交易不一致的，銀行應(yīng)要求境內(nèi)機構(gòu)補充其他交易單證。第八十五條 銀行、個人本外幣兌換特許機構(gòu)的外幣現(xiàn)鈔收付，可根據(jù)相關(guān)規(guī)定直接辦理，不適用本指引。第八十六條 個人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計等值 1 萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；個人出境赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差或金融動亂的國家（地區(qū)），確有需 要提取超過等值 1 萬美元以上外幣現(xiàn)鈔的，憑本人有效身份證件、提鈔用途等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效 身份證件和經(jīng)外匯局簽章的提取外幣現(xiàn)鈔備案表（見附 7） 為個人辦理

53、提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。外匯局開具的提取外幣現(xiàn)鈔備案表自簽發(fā)之日起 30 天內(nèi)有效，不可重復(fù)使用。第八十七條 個人存入外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計等值 1 萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的海關(guān)申報單或原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。第八十八條 個人占用年度便利化額度的外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計金額在等值 1 萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的海關(guān)申報單或原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。個人不占用年度便利化額度的外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計金額在等值 1 萬美

54、元以下（含）的，憑本人有效身份證件、有交易額的相關(guān)材料在銀行辦理。超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的海關(guān)申報單或原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)、有交易額的相關(guān)材料在銀行辦理。第八十九條 個人攜帶外幣現(xiàn)鈔等入境，超過等值 5000 美元的應(yīng)向海關(guān)書面申報。當(dāng)天多次往返及短期內(nèi)多次往返者第二次及以上入境，不論攜帶外幣現(xiàn)鈔的金額大小，均應(yīng)向海關(guān)書面申報。個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出境，沒有或超出最近一次入境申報外幣現(xiàn)鈔數(shù)據(jù)記錄的，金額在等值5000美元以上至1萬美元（含）的，應(yīng)向銀行申領(lǐng)攜帶外匯出境許可證。個人赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差或金融動亂的國家（地區(qū)），確有需要攜帶超過等值1萬美元外幣

55、現(xiàn)鈔出境的，需向存款或購匯銀行所在地外匯局申領(lǐng)攜帶外匯出境許可證。個人遺失或逾期補辦攜帶外匯出境許可證的，按照“誰簽發(fā)、誰補辦”原則，在出境前持補辦申請向原簽發(fā)銀行或外匯局提出申請。補辦的攜帶外匯出境許可證應(yīng)加注“補辦”字樣。第九十條 銀行及個人本外幣兌換特許機構(gòu)代售的外幣旅行支票原則上應(yīng)限于境外旅游、朝覲、探親會親、境外就醫(yī)、留學(xué)等服務(wù)貿(mào)易項下的對外支付，不得用于貨物貿(mào)易項下或資本項下的對外支付。第九十一條 境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)申請購買外幣旅行支票，應(yīng)以其經(jīng)常項目外匯賬戶、外匯資本金賬戶以及其他明確規(guī)定可用于經(jīng)常項目支出的外匯賬戶內(nèi)資金購買，或用人民幣賬戶內(nèi)資金購匯后購買，不得以外幣現(xiàn)鈔或人民

56、幣現(xiàn)鈔購匯購買外幣旅行支票。本指引所稱駐華機構(gòu)，包含外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)。第九十二條 個人以外匯賬戶內(nèi)資金購買外幣旅行支票的，一次性購買外幣旅行支票在等值 5 萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)材料辦理。以人民幣購買外幣旅行支票的，按照個人購匯的相關(guān)規(guī)定辦理。個人憑本人有效身份證件及旅行支票辦理兌付的，按照個人結(jié)匯的相關(guān)規(guī)定辦理。個人將旅行支票兌換成外幣現(xiàn)鈔的，視同提取外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)；旅行支票可以直接存入個人外匯賬戶，視同存入外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)。第九十三條 銀行應(yīng)加強對個人大額、異常外幣現(xiàn)鈔存取業(yè)務(wù)的真實合法性審核，嚴(yán)格

57、審核外幣現(xiàn)鈔來源或用途。第九十四條 銀行辦理的下列個人外幣現(xiàn)鈔存取數(shù)據(jù)，應(yīng)錄入個人系統(tǒng)管理：（一）個人外幣現(xiàn)鈔存入，包括持外幣現(xiàn)鈔的結(jié)匯、存入個人外匯賬戶或信用卡、匯出境外、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)以及兌換外幣后存入現(xiàn)鈔等；（二）個人外幣現(xiàn)鈔提取，包括購匯提鈔、從個人外匯賬戶或信用卡提取外幣現(xiàn)鈔、境外匯入或境內(nèi)劃轉(zhuǎn)直接提取外幣現(xiàn)鈔以及兌換外幣后提取現(xiàn)鈔等。銀行辦理外幣現(xiàn)鈔收付業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守我國反洗錢與反恐怖融資的有關(guān)規(guī)定，并按銀行外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范相關(guān)規(guī)定及時、準(zhǔn)確報送外幣現(xiàn)鈔有關(guān)數(shù)據(jù)。第五章保險機構(gòu)經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)第九節(jié) 市場準(zhǔn)入和退出第九十五條 保險公司及其分支機構(gòu)經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)，應(yīng)符合下列條件：（一）

58、經(jīng)核準(zhǔn)在境內(nèi)依法登記注冊；（二）具有經(jīng)營保險業(yè)務(wù)資格；（三）具有完備的與外匯保險業(yè)務(wù)相應(yīng)的內(nèi)部管理制度；（四）近三年未發(fā)生情節(jié)嚴(yán)重的違法違規(guī)行為、未受到保險行業(yè)主管部門或國家外匯管理局等部門行政處罰。本指引所稱保險公司，是指經(jīng)保險行業(yè)主管部門核準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司以及政策性保險公司。保險集團(tuán)（控股）公司從事外匯保險業(yè)務(wù)的，視同保險公司管理。第九十六條 保險公司經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)，應(yīng)經(jīng)所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部（以下簡稱外匯分局）核準(zhǔn)。具有經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)資格的保險公司，其分支機構(gòu)在取得保險公司或省級分支機構(gòu)內(nèi)部書面授權(quán)之日起可經(jīng)營、變更或終止外匯保險業(yè)務(wù)。保險公司省級分

59、支機構(gòu)應(yīng)按規(guī)定在每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)，向其所在地外匯分局報告上一季度新申請經(jīng)營、變更或終止外匯保險業(yè)務(wù)的本級及其以下分支機構(gòu)名單。第九十七條 外匯保險業(yè)務(wù)是指符合本指引規(guī)定，保險公司及其分支機構(gòu)在境內(nèi)開展的以外幣計價的保險業(yè)務(wù)或以人民幣計價但以外幣結(jié)算的保險業(yè)務(wù)。保險公司及其分支機構(gòu)可按規(guī)定經(jīng)營下列部分或全部外匯保險業(yè)務(wù)：（一）外匯財產(chǎn)保險保險標(biāo)的為在中華人民共和國境外的財產(chǎn)及有關(guān)利益；保險標(biāo)的為在中華人民共和國境內(nèi)與境外之間移動的財產(chǎn)及有關(guān)利益；保險標(biāo)的或承保風(fēng)險為部分或全部在中華人民共和國境外存在或發(fā)生的責(zé)任險、信用保證保險等；保險標(biāo)的為境外投保人或境外被保險人的財產(chǎn)及有關(guān)利益。（二

60、）外匯人身保險境內(nèi)個人跨境的短期健康保險和意外傷害保險；境外個人的短期健康保險和意外傷害保險。（三）外匯再保險對上述外匯財產(chǎn)保險和外匯人身保險在境內(nèi)進(jìn)行再保險。（四）其他外匯保險業(yè)務(wù)。第九十八條 保險公司經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)，應(yīng)持下列材料向所在地外匯分局申請：（一）書面申請；（二）保險行業(yè)主管部門頒發(fā)的經(jīng)營保險業(yè)務(wù)資格證明復(fù)印件；（三）營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)保險公司免于提供）；（四）與申請外匯保險業(yè)務(wù)相應(yīng)的內(nèi)部管理制度，包括但不限于業(yè)務(wù)操作流程、資金管理和數(shù)據(jù)報送等內(nèi)容。第九十九條 保險公司變更外匯保險業(yè)務(wù)范圍或機構(gòu)名稱，應(yīng)持下列材料向所在地外匯分局申請：（一）書面申請；（二）變更外匯保