醫(yī)學(xué)影像設(shè)備公司風(fēng)險識別的基本方法

1、泓域/醫(yī)學(xué)影像設(shè)備公司風(fēng)險識別的基本方法醫(yī)學(xué)影像設(shè)備公司風(fēng)險識別的基本方法目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112109486 一、 公司概況 PAGEREF _Toc112109486 h 2 HYPERLINK l _Toc112109487 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112109487 h 2 HYPERLINK l _Toc112109488 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112109488 h 3 HYPERLINK l _Toc112109489 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112109

2、489 h 3 HYPERLINK l _Toc112109490 三、 關(guān)鍵部件技術(shù)壁壘：CT球管 PAGEREF _Toc112109490 h 3 HYPERLINK l _Toc112109491 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc112109491 h 5 HYPERLINK l _Toc112109492 五、 客觀風(fēng)險源 PAGEREF _Toc112109492 h 6 HYPERLINK l _Toc112109493 六、 主觀風(fēng)險源 PAGEREF _Toc112109493 h 9 HYPERLINK l _Toc112109494 七、 在運用風(fēng)險清單的過程中

3、，還需要配合以其他輔助方法作為補充，才能識別出風(fēng)險清單中沒有包括的一個企業(yè)的特殊風(fēng)險。風(fēng)險識別的輔助方法有很多，常用的有財務(wù)報表分析法、流程圖法、事故樹法、現(xiàn)場檢查法和風(fēng)險形勢估計法等。在實踐中，這些方法也都不是面面俱到，各種方法是相互補充的。 PAGEREF _Toc112109494 h 10 HYPERLINK l _Toc112109495 八、 風(fēng)險清單是指一些由專業(yè)人員設(shè)計好的標準的表格和問卷，上面非常全面地列出了一個企業(yè)可能面臨的風(fēng)險。這些清單都很長，因為它們試圖將所有可能的損失暴露全部囊括在內(nèi)，清單中的項目包括修理或重置資產(chǎn)的成本，伴隨資產(chǎn)損毀的收入損失以及承擔法律責任的可能性

4、等。使用者對照清單上的每一項都要回答：“我們公司會面臨這樣的風(fēng)險嗎？”在回答這些問題的過程中，風(fēng)險管理者逐漸構(gòu)建出本公司的風(fēng)險框架。 PAGEREF _Toc112109495 h 19 HYPERLINK l _Toc112109496 九、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc112109496 h 21 HYPERLINK l _Toc112109497 十、 法人治理 PAGEREF _Toc112109497 h 24公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx（集團）有限公司2、法定代表人：許xx3、注冊資本：850萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機

5、關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2016-9-197、營業(yè)期限：2016-9-19至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額2180.501744.401635.38負債總額1138.91911.13854.18股東權(quán)益合計1041.59833.27781.19公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入7109.345687.475332.01營業(yè)利潤1109.18887.34831.88利潤總額1046.94837.55785.21凈利潤785.216

6、12.46565.35歸屬于母公司所有者的凈利潤785.21612.46565.35產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析烏魯木齊加快發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，構(gòu)建“塔式”發(fā)展空間布局，力爭到2020年成為我市工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展引擎和增長極。烏魯木齊市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)“十三五”發(fā)展規(guī)劃提出，到2020年，實現(xiàn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的規(guī)?；⒏叨嘶l(fā)展，形成差異化、協(xié)同化發(fā)展的產(chǎn)業(yè)集群格局，創(chuàng)新能力大幅提升。關(guān)鍵部件技術(shù)壁壘：CT球管球管：X線設(shè)備中的頂級工藝，不同廠家的CT球管差別巨大。球管是醫(yī)學(xué)影像的“耗材”，從經(jīng)濟的角度，球管非常昂貴，自主化方可實現(xiàn)成本最低化。熱容量是最重要參數(shù)，一般來說，熱容量越大，其能承載熱量的能力就可以越多，使用

7、壽命越長，高端設(shè)備使用的CT球管熱容量大大高于低端球管。此外，散熱率同樣非常重要，高端球管改變散熱方式，提高陽極最大冷卻率，由此涉及的工藝差異性主要體現(xiàn)在三個方面：1）金屬陶瓷管；2）液態(tài)金屬軸承；3）陽極直接冷卻技術(shù)。金屬陶瓷管：為防止燈絲在高溫下的氧化升華，管芯要求抽真空，金屬管不僅有更長的壽命，還可將燈絲加熱到較高溫度，以提高球管的負荷。海外廠商幾乎都以金屬管芯代替玻璃管芯，國內(nèi)的昆山醫(yī)源、思柯拉特等企業(yè)也實現(xiàn)了金屬陶瓷替代玻璃壁。液態(tài)金屬軸承：在轉(zhuǎn)子和軸承之間縫隙填充液態(tài)金屬，取代鋼珠，從滾動軸承變成滑動軸承。液態(tài)金屬一般是鎵、銦或錫的合金，液態(tài)金屬軸承技術(shù)的零磨損、零震動、高散熱率優(yōu)

8、勢，大大提高球管的平均壽命。飛利浦率先使用液態(tài)金屬軸承技術(shù)（1989年），飛利浦專利過期后GE、萬睿視、佳能(東芝)等陸續(xù)跟進該技術(shù)，國產(chǎn)廠家聯(lián)影和CT球管生產(chǎn)商珠海瑞能目前也已申請了相關(guān)專利推出相應(yīng)產(chǎn)品。球管的制造之難歸納為三個方面：復(fù)雜技術(shù)、高工藝要求、定制化設(shè)備，球管在使用中處于真空、高溫、高速旋轉(zhuǎn)狀態(tài)，要在諸多復(fù)雜狀態(tài)下保證其穩(wěn)定性與精準性非常難，整個工藝較為復(fù)雜。主要由整機廠商GE、西門子、飛利浦以及第三方廠商萬睿視、當立（飛利浦）所掌握。國內(nèi)廠商逐步打破球管瓶頸，CT球管市場的國產(chǎn)化正重塑國內(nèi)CT整機市場與國內(nèi)CT替換市場，其中替換市場的市場變化尤為明顯，總體整個市場以第三方球管制

9、造商為主，且以低端醫(yī)用5MHU以下X射線管為主。珠海瑞能是國內(nèi)首個具備CT球管生產(chǎn)能力的廠商，其新產(chǎn)品RH406，可替換飛利浦、東軟醫(yī)療等國內(nèi)主要廠商的CT球管。整機廠商中聯(lián)影醫(yī)療的UHCT0550球管于2018年獲批NMPA，適用于其生產(chǎn)的uCT510、uCT530、uCT550產(chǎn)品。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能

10、潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位?？陀^風(fēng)險源1.自然環(huán)境自然環(huán)境是最基本的風(fēng)險源，地震、干旱和過度降水都可能導(dǎo)致?lián)p失，當然，它也可能是機遇的來源，例如，睛朗的天氣就可能使旅游業(yè)收入增

11、長。2.人為環(huán)境自然環(huán)境復(fù)雜多變，但隨著對大自然的不斷探索，人們已經(jīng)掌握了很多規(guī)律，一些自然現(xiàn)象可以準確預(yù)測，還有一些自然現(xiàn)象可以在概率的意義上預(yù)測，而人為環(huán)境由于有人的因素在起作用，其規(guī)律摸索起來就較為困難，在分析風(fēng)險的來源時，可以將人為環(huán)境進一步細分如下：（1）社會環(huán)境社會環(huán)境是指人們的道德信仰、價值觀、行為方式、社會結(jié)構(gòu)和制度。當人們的道德信仰和價值觀受到?jīng)_擊時，就可能發(fā)生一些意想不到的事件，這些事件可能會影響到企業(yè)的生產(chǎn)和銷售。此外，不同國家和地區(qū)的社會環(huán)境可能有很大差別。當一個公司要拓展國際業(yè)務(wù)時，就會面臨社會環(huán)境帶來的風(fēng)險。例如，美國人和日本人在價值觀和行為方式上有很大的差別，許多

12、美國的商業(yè)經(jīng)理在開始要進入日本市場時都覺得日本社會獨特的價值觀和道德標準給他們的業(yè)務(wù)帶來了很大的不確定性。（2）政治環(huán)境政治環(huán)境主要通過政府的政策對一個企業(yè)產(chǎn)生影響，如貨幣政策、財政政策等。在一個國家，政治環(huán)境可能是非常重要的風(fēng)險源，尤其是國家領(lǐng)導(dǎo)人更換時，原來的很多政策就可能發(fā)生改變，從而對某些特定的企業(yè)產(chǎn)生重大影響。如減少對地方政府的資助、制定嚴格的有害廢料處理條例等。政策的變化有時也會使企業(yè)受益，如我國的西部開發(fā)政策和東北發(fā)展戰(zhàn)略，都會給這些地區(qū)的一些企業(yè)帶來新的機遇。在國際領(lǐng)域，政治環(huán)境非常復(fù)雜，一些政府是民主政府，也有一些政府可能會對商業(yè)活動抱有敵意，外資可能被當?shù)卣涔珱]收，稅收

13、政策也可能突然發(fā)生變化?？鐕驹谧R別風(fēng)險時，都要考慮東道國的政治環(huán)境，風(fēng)險經(jīng)理要了解東道國政府是如何上臺的、權(quán)力是如何交接的以及政治管理中的參與者和政治組織機構(gòu)是怎樣一種狀況。（3）經(jīng)濟環(huán)境企業(yè)的很多風(fēng)險，尤其是市場價格風(fēng)險，都和經(jīng)濟環(huán)境密不可分。雖然從一定程度上來說，經(jīng)濟環(huán)境可以直接從政治環(huán)境中延伸出來，但經(jīng)濟全球化、金融一體化也導(dǎo)致了經(jīng)濟環(huán)境中出現(xiàn)了一些前所未有的新變化。政府對經(jīng)濟環(huán)境有影響，但政府并不能完全控制經(jīng)濟環(huán)境。（4）法律環(huán)境在企業(yè)經(jīng)營中，相當一部分不確定性來自司法系統(tǒng)。對于我國這樣處于轉(zhuǎn)型期的國家，法律也在隨著市場情況的變化而進行調(diào)整，這些標準的變化很難事先預(yù)測。從整個國際環(huán)

14、境的角度來看，各種不同法律體系的存在對企業(yè)提出了重大挑戰(zhàn)，如果是跨國公司，那么就會面臨非常復(fù)雜的法律風(fēng)險，對于產(chǎn)品責任法、汽車責任法、合同法和環(huán)境保護法這些與企業(yè)經(jīng)營管理密切相關(guān)的法律，各國之間的條款可能有很大差別。（5）操作環(huán)境操作環(huán)境是指企業(yè)的運作和程序。對雇員進行提拔、雇傭和解雇的制度可能產(chǎn)生法律責任，生產(chǎn)過程可能使雇員面臨人身風(fēng)險，企業(yè)的活動可能危害環(huán)境，根據(jù)相應(yīng)的環(huán)境保護法受到懲罰。操作環(huán)境也可能帶來收益，因為操作環(huán)境是一個企業(yè)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)的直接來源。主觀風(fēng)險源風(fēng)險是客觀存在的，但人類對風(fēng)險的認識卻并不完全都是客觀的，換句話說，由于我們所掌握的信息有限，或者風(fēng)險管理者對風(fēng)險的理

15、解、估算的能力有限，實踐中對風(fēng)險的認識往往摻雜了主觀的判斷，而當主觀判斷和客觀實際有差別時，就可能給面臨風(fēng)險的組織帶來不確定性。這種不確定不是由它本來面臨的客觀風(fēng)險造成的，而是由進行風(fēng)險管理的人員造成的，我們將這種風(fēng)險的來源稱為認知環(huán)境。來自客觀風(fēng)險源和主觀風(fēng)險源的不確定可以分別被稱為隨機不確定和模糊不確定。隨機不確定是自然界本身所具有的、一種統(tǒng)計意義上的不確定，是由大量的經(jīng)歷或試驗所揭示出的一種性質(zhì)。它是指那些有明確的定義，但不一定出現(xiàn)的事件中所包含的不確定。例如投幣試驗就是一個典型的隨機不確定的例子，我們無法確定未來一次投幣的結(jié)果是正面還是反面，但有一點是肯定的，即其正、反面出現(xiàn)的概率皆為

16、0.5。由此可知，隨機不確定不是由于人們對事件不了解，而是由于事件結(jié)果所固有的狹義的不唯所造成的，即雖然結(jié)果是正還是反不能唯一確定，但結(jié)果的概率分布唯一確定。又如“一個縣在某一年的水災(zāi)受災(zāi)面積占當年播種面積的比例大于10%”這個事件是有明確定義的，但在未來的任何一年里，誰都無法預(yù)料它是否一定發(fā)生，而只能給出一個概率值，表示其在未來任何一年里發(fā)生的概率是多少。因此，我們用概率論來處理隨機不確定。模糊不確定是一種廣義的結(jié)果不唯一，這里，不僅結(jié)果的取值不唯一，而且各種可能取值的概率也不能確定，即不能確定結(jié)果概率分布函數(shù)中的參數(shù)或函數(shù)形式本身。這種不確定是由于我們對系統(tǒng)的動態(tài)發(fā)展機制缺乏深刻的認識而造

17、成的。由于我們對風(fēng)險的認識決定了我們的行為，當我們對風(fēng)險的認識和實際有差別時，事先的決策就可能是錯誤的，這就會帶來新的損失。在運用風(fēng)險清單的過程中，還需要配合以其他輔助方法作為補充，才能識別出風(fēng)險清單中沒有包括的一個企業(yè)的特殊風(fēng)險。風(fēng)險識別的輔助方法有很多，常用的有財務(wù)報表分析法、流程圖法、事故樹法、現(xiàn)場檢查法和風(fēng)險形勢估計法等。在實踐中，這些方法也都不是面面俱到，各種方法是相互補充的。（一）財務(wù)報表分析法財務(wù)報表是企業(yè)一定期間內(nèi)經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效果的綜合反映，它記載了企業(yè)的大量經(jīng)濟活動情況，包括企業(yè)的建筑物、機器設(shè)備、產(chǎn)品種類、產(chǎn)品成本以及其他資產(chǎn)項目。財務(wù)報表還可以反映出企業(yè)內(nèi)各部門之間的

18、相互關(guān)系，企業(yè)對供貨方、消費者的依賴程度，企業(yè)財務(wù)計劃與財務(wù)狀況，企業(yè)過去處理風(fēng)險的財務(wù)開支以及過去曾發(fā)生的風(fēng)險損失規(guī)模等。財務(wù)報表法是由克里德爾于1962年提出的。這種方法的優(yōu)點是，首先，因為任何企業(yè)的經(jīng)營活動最終涉及的不是現(xiàn)金就是財產(chǎn)，所以對這些項目進行研究會非?？煽亢涂陀^；其次，財務(wù)報表很容易得到，不像現(xiàn)場調(diào)查法或流程圖法那樣需要花費大量的時間實地采集資料和繪制特別的圖表；再次，應(yīng)用財務(wù)報表法進行風(fēng)險識別的結(jié)果也是用財務(wù)術(shù)語的形式表達的，企業(yè)中其他管理人員和銀行家等外部人員易于接受；最后，雖然財務(wù)報表法在初期只是用來識別純粹風(fēng)險，但實際上因為財務(wù)報表中也包含投機風(fēng)險的信息，所以這種方法也

19、可以用來識別企業(yè)的金融風(fēng)險。企業(yè)重要的財務(wù)報表有資產(chǎn)負債表、損益表、財務(wù)狀況變動表等。通過資產(chǎn)負債表，我們可以得到損失暴露的信息，損益表中體現(xiàn)了公司業(yè)務(wù)盈虧風(fēng)險的來源，財務(wù)狀況變動表則反映了現(xiàn)金流量的風(fēng)險。應(yīng)用財務(wù)報表識別風(fēng)險，關(guān)鍵是從損失暴露入手，先找出損失暴露，再設(shè)想可能對這些損失暴露有影響的風(fēng)險源。以企業(yè)的建筑物為例，企業(yè)所擁有的建筑物通常在資產(chǎn)負債表中予以注明，出租的建筑物以附注的形式注明，未來建筑物的購置在預(yù)算和戰(zhàn)略計劃中注明。明確了這些現(xiàn)有的和未來將有的建筑物之后，就能考慮與它們相聯(lián)系的潛在損失，包括一旦發(fā)生損毀后的修理費用、內(nèi)置的存貨和設(shè)備的價值、建筑物無法使用時的收入損失以及雇

20、員或客戶在建筑物內(nèi)受到傷害后導(dǎo)致的損失。如果是出租的建筑物，還要考慮它被損壞時對租賃合同的處置以及替代設(shè)施的成本。按照這樣一種思維方式，利用財務(wù)報表就能夠識別出企業(yè)面臨的財產(chǎn)風(fēng)險、責任風(fēng)險和人力資本風(fēng)險。（二）流程圖法流程圖法是指根據(jù)生產(chǎn)過程或管理流程來識別風(fēng)險的方法。應(yīng)用這種方法時，首先要將企業(yè)的生產(chǎn)運營過程按照各階段的順序繪制成圖。流程圖的類型有很多，按流程的內(nèi)容劃分，可分為內(nèi)部流程圖和外部流程圖；按流程的表現(xiàn)形式劃分，可分為實物流程圖和價值流程圖。1.內(nèi)部流程圖與外部流程圖只包含生產(chǎn)制造過程的流程圖稱為內(nèi)部流程圖，包含供貨與銷售環(huán)節(jié)的流程圖稱為外部流程圖。2.實物流程圖與價值流程圖實物流

21、程圖反映的是某種產(chǎn)品從原材料供應(yīng)到成品完成的生產(chǎn)全過程，除了像上述流程圖那樣將各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)按照順序用帶箭頭的連線連接起來以外，每個環(huán)節(jié)（如車間A、倉庫B）中還標出產(chǎn)品名稱，連線上則標出流動產(chǎn)品的數(shù)量。從實物流程圖中可以明顯看出各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)之間的依賴關(guān)系。例如，車間A的產(chǎn)品供給車間C和D，車間C生產(chǎn)出的材料又供給車間E等。由于連線上標出了產(chǎn)品流動的數(shù)量，如果某個生產(chǎn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，其他環(huán)節(jié)所受的影響就很容易推斷出來。價值流程圖和實物流程圖非常相似，所不同的是，在實物流程圖中，各環(huán)節(jié)中以及環(huán)節(jié)之間的連線上標出的是物品的名稱和數(shù)量，而價值流程圖標出的是物品的價值。3.流程圖的分析流程圖繪制完畢后，就要

22、對其進行靜態(tài)與動態(tài)分析。所謂靜態(tài)分析，就是對圖中的每一個環(huán)節(jié)逐一調(diào)查，找出潛在的風(fēng)險，并分析風(fēng)險可能造成的損失后果。例如對圖5.1進行分析時，就要思考這些問題：“1號倉庫和2號倉庫面臨火災(zāi)風(fēng)險嗎？面臨水災(zāi)風(fēng)險嗎？”“著色車間的顏料和溶劑目前怎樣放置？采取了適當?shù)拇胧┮苑肋@些原料失火嗎？地板是否干凈，有沒有可能導(dǎo)致工人摔倒？”“是否有某種危險對半成品庫構(gòu)成威脅？”“成品倉庫有沒有防火設(shè)施？成品有沒有可能被水浸泡？”類似于這樣的問題都是針對單獨某個生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的，而動態(tài)分析則著眼于各個環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，以找出那些關(guān)鍵環(huán)節(jié)。例如，時尚制衣公司的主料和輔料在加工清潔后都要匯集到半成品庫，然后再開始縫制，

23、那么半成品庫就是整個生產(chǎn)流程中一個非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，一旦發(fā)生重大事故，公司將可能面臨不能按合同如期交貨而形成的產(chǎn)品責任風(fēng)險。再如，公司有七成的原料來自供應(yīng)商甲，一旦該供應(yīng)商不能按期供貨，就可能導(dǎo)致公司的連帶營業(yè)中斷。又如，時尚制衣公司的產(chǎn)品90%外銷美國，那么，影響美國拒絕或減少購買中國成衣的因素，也是連帶營業(yè)中斷風(fēng)險的來源。 由此可以看出，流程圖法的思路是，依據(jù)供貨、生產(chǎn)和銷售的程序，將公司的運作分成一個一個的環(huán)節(jié)，再逐一分析這些環(huán)節(jié)和環(huán)節(jié)之間的關(guān)系。這樣更有助于識別關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并可進行初步的風(fēng)險評估。流程圖法的優(yōu)點在于清晰、形象，基本上能夠揭示出所有生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)中的風(fēng)險，而且對于營業(yè)中斷和連帶

24、營業(yè)中斷風(fēng)險的識別極為有效。但流程圖只強調(diào)事故的結(jié)果，并不關(guān)注損失的原因，因此，要想分析風(fēng)險因素，就要和其他方法配合使用。（三）事故樹分析法事故樹分析是美國貝爾電話實驗室于1962年首先提出的。它最早被應(yīng)用于空間項目，之后，這種方法得到迅速發(fā)展，并不斷改進。事故樹是一種樹狀圖，由節(jié)點和連線組成，節(jié)點表示某一具體環(huán)節(jié)，連線表示這些環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，這些都和流程圖相似，但不同的是，流程圖關(guān)注的是風(fēng)險的結(jié)果，而事故樹關(guān)注的是事故的原因。它是一種邏輯分析過程，遵循邏輯演繹的分析原則，從某一事故的結(jié)果開始，分析各種可能引起事故的原因。事故樹法既可以進行定量分析，也可以進行定性分析，既可以求出事故發(fā)生的概率

25、，也可以識別系統(tǒng)的風(fēng)險因素。同時，事故樹簡單、形象，邏輯性強，應(yīng)用廣泛。（四）現(xiàn)場檢查與交流法有的時候，用上面這些方法仍然難以識別出全部的風(fēng)險，所以風(fēng)險經(jīng)理到現(xiàn)場實地檢查各個部門的運作是十分重要的，這是風(fēng)險經(jīng)理必須做的事情。通過直接觀察企業(yè)的各種設(shè)施及進行的各項操作，風(fēng)險經(jīng)理能夠深入了解企業(yè)的活動和行為方式。在進行現(xiàn)場檢查前要做好充足的準備，對所要調(diào)查的部門及其風(fēng)險暴露做一個大致的了解，準備好現(xiàn)場調(diào)查表，對所調(diào)查的每一個項目進行填寫。如果對某一個項目不是第一次調(diào)查，則要找出上次填過的表格進行對照。再次檢查時就要重點檢查減壓閥是否修好了?，F(xiàn)場檢查的優(yōu)點非常明顯，風(fēng)險經(jīng)理可以借此獲得第一手資料。同

26、時，在實踐中，雖然這是風(fēng)險經(jīng)理最直接發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的方法，但風(fēng)險經(jīng)理畢竟不可能時刻在生產(chǎn)經(jīng)營的第一線，最了解企業(yè)運作的是一線人員，他們不一定都有非常敏銳的風(fēng)險意識，但風(fēng)險經(jīng)理卻可以從他們的介紹中覺察到風(fēng)險。這樣，在現(xiàn)場檢查之余，和其他部門的交流就顯得極為重要，而與各部門管理人員建立和維持良好的關(guān)系也有助于管理的促進。這種交流既可以是口頭的經(jīng)常性報告，也可以是書面的定期報告。一套完善的交流制度是現(xiàn)場調(diào)查的有效補充，風(fēng)險經(jīng)理通過這種交流不僅可以認識到現(xiàn)場調(diào)查時沒有發(fā)覺的風(fēng)險隱患，還能隨時掌握在兩次現(xiàn)場調(diào)查之間出現(xiàn)的新風(fēng)險。現(xiàn)場檢查方法最大缺點就是需要花費大量的時間，成本較高。（五）風(fēng)險形勢估計法以上各種

27、方法主要針對已經(jīng)存在的生產(chǎn)流程或操作環(huán)節(jié)，而對于擬建設(shè)的項目，可以應(yīng)用風(fēng)險形勢估計法。1.資料的收集資料和數(shù)據(jù)的完備性直接決定著風(fēng)險識別的成功與否，尤其對于擬籌建的項目，因為項目運作以后的各種情況在當前來說都是預(yù)想的，因此，那些將要成為事實的信息就更為重要，風(fēng)險管理者要從這些信息中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的跡象。這些資料包括項目本身的情況、項目的環(huán)境以及二者之間的關(guān)系，具體包括：（1）項目產(chǎn)品或服務(wù)的說明書項目完成之后，要向市場或社會提供產(chǎn)品或服務(wù)。項目產(chǎn)品或服務(wù)的性質(zhì)涉及多種不確定性，這些不確定性在很大程度上決定了項目將會面臨什么風(fēng)險。例如，對于一個加工皮革的項目，用什么樣的原料、工藝和設(shè)備，技術(shù)人員和工人

28、的層次，產(chǎn)品的銷路是否可以預(yù)知，銷路如何等，這些信息在項目產(chǎn)品或服務(wù)的說明中都有記載。一般而言，在所有其他風(fēng)險因素相同的情況下，需要成熟技術(shù)的產(chǎn)品面臨的風(fēng)險將會比需要創(chuàng)新和發(fā)明的產(chǎn)品少。（2）項目的前提、假設(shè)和制約因素項目的建議書、可行性研究報告、設(shè)計或其他文件一般都是建立在一些假設(shè)、前提和預(yù)測的基礎(chǔ)上，但這些前提和假設(shè)在項目實施期間也有可能并不成立，因此，項目的前提和假設(shè)之中就隱藏著風(fēng)險。任何一個項目都處于一定的環(huán)境之中，受到一些內(nèi)部和外部因素的制約。這些制約因素中，有的是項目活動主體無法控制的，例如法律、法規(guī)和其他規(guī)章等。例如，對于某個收費公路項目，政府規(guī)劃部門規(guī)定了公路線路，要求施工時不

29、得破壞沿線自然環(huán)境，收費標準必須報批，投資者的資本金必須超過項目預(yù)算的40%，雨季不能施工等。這些無法控制的制約因素中也隱藏著風(fēng)險。為了找出項目的所有前提、假設(shè)和制約因素，應(yīng)當對項目的一些管理計劃進行審查。例如，范圍管理計劃中的范圍說明書能夠揭示出項目的成本和進度目標是否定得太高，審查其中的工作分解結(jié)構(gòu)，可以發(fā)現(xiàn)不易注意到的機會或危險。又如，對人力資源與溝通管理計劃進行審查，可以發(fā)現(xiàn)哪些人員對項目的順利進展有重大影響。再如，項目采購與合同管理計劃中有關(guān)于采取何種計價形式的合同的說明，采用不同形式的合同，項目管理者將要承擔的風(fēng)險也不同。一般情況下，成本加酬金合同有利于承包商，不利于項目業(yè)主，但如

30、果預(yù)測表明項目所在地的經(jīng)濟不景氣將繼續(xù)下去，則由于人工、材料等價格的下降，成本加酬金合同就會給業(yè)主項目管理者帶來機會。（3）與本項目類似的先例曾經(jīng)實施過的可與本項目類比的項目及其經(jīng)驗教訓(xùn)對于識別本項目的風(fēng)險非常有用。風(fēng)險管理者可以通過翻閱過去項目的檔案，分析其財務(wù)資料，如費用估算、會計賬目等，向曾經(jīng)參與該項目的有關(guān)各方面進行咨詢來類推評估項目的風(fēng)險。2.風(fēng)險形勢估計風(fēng)險形勢估計通過明確項目的目標、戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)以及實現(xiàn)項目目標的手段和資源來確定項目及其環(huán)境的不確定性。首先，項目的目標如果含糊不清，則無法評價項目目標是否已經(jīng)達到，也無法激勵人們制定實現(xiàn)項目目標的戰(zhàn)略。項目目標要量化，目的是便于測量項

31、目的進展、及時發(fā)現(xiàn)問題、當不同的目標出現(xiàn)沖突時便于權(quán)衡利弊、判定項目目標是否能夠?qū)崿F(xiàn)以及在必要時改變項目的方向或及時果斷地中斷項目。其次，戰(zhàn)略和保證項目目標實現(xiàn)的方針、步驟或方法，決定了項目的行動方向。例如，市政府要建設(shè)一個自來水項目以便擴大自來水的供應(yīng)能力，這里，如何籌集建設(shè)資金以及具體由誰實施就是一個戰(zhàn)略問題。一種方法是按常規(guī)從政府預(yù)算撥款，具體由市政工程局實施，另一種方法則向社會公開招標，由社會上有實力、信譽好的投資者按市政府的要求建設(shè)這個項目。最后，戰(zhàn)略靠戰(zhàn)術(shù)來實現(xiàn)，戰(zhàn)術(shù)決定了在給定的條件下項目的目標最終如何實現(xiàn)。具體的戰(zhàn)術(shù)要根據(jù)可用的手段和資源情況確定，可用資源的質(zhì)和量決定了選用何種

32、戰(zhàn)術(shù)。對于項目而言，預(yù)算資金和時間是主要的手段和資源，弄清項目有多少可以動用的資源，對于實施戰(zhàn)術(shù)，進而實現(xiàn)戰(zhàn)略意圖和項目目標是非常重要的。風(fēng)險清單是指一些由專業(yè)人員設(shè)計好的標準的表格和問卷，上面非常全面地列出了一個企業(yè)可能面臨的風(fēng)險。這些清單都很長，因為它們試圖將所有可能的損失暴露全部囊括在內(nèi)，清單中的項目包括修理或重置資產(chǎn)的成本，伴隨資產(chǎn)損毀的收入損失以及承擔法律責任的可能性等。使用者對照清單上的每一項都要回答：“我們公司會面臨這樣的風(fēng)險嗎？”在回答這些問題的過程中，風(fēng)險管理者逐漸構(gòu)建出本公司的風(fēng)險框架。這些標準表格的優(yōu)點是經(jīng)濟方便，適合新公司、初次想構(gòu)建風(fēng)險管理制度的公司或缺乏專業(yè)風(fēng)險管理

33、人員的公司使用，這些表格可以幫助他們系統(tǒng)地識別出最基本的風(fēng)險，并降低忽略重要風(fēng)險源的可能性。但是，標準表格也有兩個嚴重的局限。首先，由于這些清單都是標準化的，適合于所有企業(yè)，因此針對性就較差，一個特殊企業(yè)面臨的特殊風(fēng)險就可能沒有包含進去。其次，這些清單都是在傳統(tǒng)風(fēng)險管理階段設(shè)計出來的，傳統(tǒng)的風(fēng)險管理只考慮純粹風(fēng)險，不涉及投機風(fēng)險，所以風(fēng)險清單中也都沒有關(guān)于投機風(fēng)險的項目。風(fēng)險經(jīng)理在使用這些表格時，要認識到這些局限性，使用一些輔助手段來配合風(fēng)險清單的應(yīng)用，彌補風(fēng)險清單的不足。比較常見的風(fēng)險清單有風(fēng)險分析調(diào)查表、保單檢視表和資產(chǎn)暴露分析表。1、風(fēng)險分析調(diào)查表風(fēng)險分析調(diào)查表是由保險公司的專業(yè)人員及有

34、關(guān)學(xué)會就企業(yè)可能遭受的風(fēng)險進行詳盡的調(diào)查與分析后做成的報告書，它包含了所有的純粹風(fēng)險。應(yīng)用較多的調(diào)查表是由美國管理學(xué)會、風(fēng)險與保險管理學(xué)會和國際風(fēng)險管理研究所分別編制的，又稱為“事實的發(fā)現(xiàn)者”。2、保單檢視表保單檢視表是將保險公司現(xiàn)行出售的保險單所列出的風(fēng)險與風(fēng)險分析調(diào)查表的項目綜合而成的問卷式表格。這種表格突出了對公司所面臨的可保風(fēng)險的調(diào)查，但在不可保風(fēng)險的識別方面就有一定的缺陷，此外，使用這種表格時要求使用者具有保險專業(yè)知識，對保單性質(zhì)和條款有較深的了解。3、資產(chǎn)一暴露分析表美國管理學(xué)會在設(shè)計了風(fēng)險分析調(diào)查表之后，又編制了資產(chǎn)一暴露分析表供企業(yè)界使用。該表的內(nèi)容分為兩大類，一類是資產(chǎn)，包括

35、實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，另一類是損失暴露，包括直接損失暴露、間接損失暴露和第三者責任損失暴露。這種表格從另一個角度列舉了企業(yè)所有的資產(chǎn)可能面臨的風(fēng)險損失，它不僅僅局限于可保風(fēng)險，也包含不可保的純粹風(fēng)險，如果將它和風(fēng)險分析調(diào)查表配合使用，會取得更好的效果。發(fā)展規(guī)劃分析（一）公司發(fā)展規(guī)劃根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，未來幾年內(nèi)公司的資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)規(guī)模、人員規(guī)模、資金運用規(guī)模都將有較大幅度的增長。隨著業(yè)務(wù)和規(guī)模的快速發(fā)展，公司的管理水平將面臨較大的考驗，尤其在公司迅速擴大經(jīng)營規(guī)模后，公司的組織結(jié)構(gòu)和管理體系將進一步復(fù)雜化，在戰(zhàn)略規(guī)劃、組織設(shè)計、資源配置、營銷策略、資金管理和內(nèi)部控制等問題上都將面對新的挑戰(zhàn)。另外，

36、公司未來的迅速擴張將對高級管理人才、營銷人才、服務(wù)人才的引進和培養(yǎng)提出更高要求，公司需進一步提高管理應(yīng)對能力，才能保持持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標。公司將采取多元化的融資方式，來滿足各項發(fā)展規(guī)劃的資金需求。在未來融資方面，公司將根據(jù)資金、市場的具體情況，擇時通過銀行貸款、配股、增發(fā)和發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券等方式合理安排制定融資方案，進一步優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，籌集推動公司發(fā)展所需資金。公司將加快對各方面優(yōu)秀人才的引進和培養(yǎng)，同時加大對人才的資金投入并建立有效的激勵機制，確保公司發(fā)展規(guī)劃和目標的實現(xiàn)。一方面，公司將繼續(xù)加強員工培訓(xùn)，加快培育一批素質(zhì)高、業(yè)務(wù)強的營銷人才、服務(wù)人才、管理人才；對營銷人員進行溝通與營銷

37、技巧方面的培訓(xùn)，對管理人員進行現(xiàn)代企業(yè)管理方法的教育。另一方面，不斷引進外部人才。對于行業(yè)管理經(jīng)驗杰出的高端人才，要加大引進力度，保持核心人才的競爭力。其三，逐步建立、完善包括直接物質(zhì)獎勵、職業(yè)生涯規(guī)劃、長期股權(quán)激勵等多層次的激勵機制，充分調(diào)動員工的積極性、創(chuàng)造性，提升員工對企業(yè)的忠誠度。公司將嚴格按照公司法等法律法規(guī)對公司的要求規(guī)范運作，持續(xù)完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，建立適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求的決策和用人機制，充分發(fā)揮董事會在重大決策、選擇經(jīng)理人員等方面的作用。公司將進一步完善內(nèi)部決策程序和內(nèi)部控制制度，強化各項決策的科學(xué)性和透明度，保證財務(wù)運作合理、合法、有效。公司將根據(jù)客觀條件和自身業(yè)務(wù)的變

38、化，及時調(diào)整組織結(jié)構(gòu)和促進公司的機制創(chuàng)新。（二）保障措施1、加強人才智力支撐打造新型企業(yè)家培養(yǎng)工程升級版，探索建立與國際接軌的專業(yè)人才聘用和激勵機制，重點引進并支持海外高層次人才和團隊來本地創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。深入推進國家現(xiàn)代職業(yè)教育改革創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)，加快發(fā)展現(xiàn)代職業(yè)教育，大力培育高素質(zhì)勞動大軍，全面提升技術(shù)技能人才質(zhì)量，切實為發(fā)展先進產(chǎn)業(yè)提供智力和人才保障。2、加強組織領(lǐng)導(dǎo)切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，貫徹落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展國家戰(zhàn)略，發(fā)揮自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組等的核心作用。加強重大事項的會商和協(xié)調(diào)，明確責任分工和目標節(jié)點，切實做好重大任務(wù)的分解和落實。加快建立科技管理信息系統(tǒng)，統(tǒng)籌科技資源，促進開放共享共用。

39、3、加強培訓(xùn)宣傳鼓勵高等院校開展相關(guān)研究，加強國際交流學(xué)習(xí)與溝通合作，提高專業(yè)技術(shù)和管理人員的專業(yè)素質(zhì)。注重宣傳引導(dǎo)，建立區(qū)域宣傳示范基地，采取主題宣傳周、電視、報紙、網(wǎng)絡(luò)、手機客戶端等多種方式，開展產(chǎn)業(yè)相關(guān)知識的普及宣傳，營造良好的產(chǎn)業(yè)發(fā)展氛圍。4、推動區(qū)域產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展積極推進區(qū)域全面創(chuàng)新改革試驗，全面打造協(xié)同創(chuàng)新共同體，建立健全產(chǎn)業(yè)有序轉(zhuǎn)移的需求發(fā)現(xiàn)和對接服務(wù)機制，探索一批可復(fù)制、可推廣的改革措施和創(chuàng)新性政策。積極推進區(qū)域創(chuàng)新主體市場化合作，協(xié)同實施一批技術(shù)創(chuàng)新工程，聯(lián)合建立一批產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟。加快推動區(qū)域協(xié)同創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)移，合作搭建區(qū)域服務(wù)業(yè)融合創(chuàng)新和展示交易平臺，支持企業(yè)跨行

40、業(yè)、跨區(qū)域開展合作。5、激活市場需求選擇部分重點領(lǐng)域，統(tǒng)籌實施應(yīng)用示范工程，帶動產(chǎn)業(yè)整體提升。完善標準體系，促進產(chǎn)業(yè)跨界融合發(fā)展。6、加強產(chǎn)業(yè)監(jiān)測預(yù)警建立健全產(chǎn)業(yè)信息監(jiān)控、應(yīng)急管理制度。研究產(chǎn)業(yè)預(yù)警信息發(fā)布機制，針對不同的預(yù)警級別，制訂不同的應(yīng)對方案，包括長期政策方向制訂、短期應(yīng)對策略，提高產(chǎn)業(yè)供應(yīng)系統(tǒng)的應(yīng)急預(yù)防與處理能力，保障產(chǎn)業(yè)終端需求。法人治理（一）股東權(quán)利及義務(wù)1、公司股東享有下列權(quán)利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會，并行使相應(yīng)的表決權(quán)；（3）對公司的經(jīng)營進行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；（4）依照法律

41、、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計報告；（6）公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產(chǎn)的分配；（7）對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份；（8）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。2、公司股東承擔下列義務(wù)：（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；（2）依其所認購的股份和入股方式繳納股金；（3）除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；（4）不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司

42、債權(quán)人的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當依法承擔賠償責任。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務(wù)，嚴重損害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當對公司債務(wù)承擔連帶責任。（5）法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應(yīng)當承擔的其他義務(wù)。3、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進行質(zhì)押的，應(yīng)當自該事實發(fā)生當日，向公司作出書面報告。4、公司的控股股東、實際控制人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反規(guī)定給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任。公司控股股東及實際控制人對公司和公司社會公眾股股東負有誠信義務(wù)?？毓晒蓶|應(yīng)嚴格依法行使出資人的權(quán)利，控股股東不得利用利潤分配、資產(chǎn)重組、對

43、外投資、資金占用、借款擔保等方式損害公司和社會公眾股股東的合法利益，不得利用其控制地位損害公司和社會公眾股股東的利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任。公司董事會建立對控股股東所持公司股份“占用即凍結(jié)”機制，即發(fā)現(xiàn)控股股東侵占公司資產(chǎn)立即申請司法凍結(jié)，凡不能以現(xiàn)金清償?shù)模ㄟ^變現(xiàn)股權(quán)償還侵占資產(chǎn)。（二）董事1、公司董事為自然人，有下列情形之一的，不能擔任公司的董事：（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；（3）擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董

44、事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年；（4）擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；（5）個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償；（6）法律、行政法規(guī)或部門規(guī)章規(guī)定的其他內(nèi)容。違反本條規(guī)定選舉、委派董事的，該選舉、委派或者聘任無效。董事在任職期間出現(xiàn)本條情形的，公司解除其職務(wù)。2、董事由股東大會選舉或更換，任期三年。董事任期屆滿，可連選連任。董事在任期屆滿以前，股東大會不能無故解除其職務(wù)。董事任期從就任之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董事任期屆滿未及時改

45、選，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。董事可以由總經(jīng)理或者其他高級管理人員兼任，但兼任總經(jīng)理或者其他高級管理人員職務(wù)的董事，總計不得超過公司董事總數(shù)的1/2。本公司董事會不可以由職工代表擔任董事。3、董事應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負有下列忠實義務(wù)：（1）不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產(chǎn)；（2）不得挪用公司資金；（3）不得將公司資產(chǎn)或者資金以其個人名義或者其他個人名義開立賬戶存儲；（4）不得違反本章程的規(guī)定，未經(jīng)股東大會或董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保；（5）不得違反本章程

46、的規(guī)定或未經(jīng)股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易；（6）未經(jīng)股東大會同意，不得利用職務(wù)便利，為自己或他人謀取本應(yīng)屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與本公司同類的業(yè)務(wù)；（7）不得接受與公司交易的傭金歸為己有；（8）不得擅自披露公司秘密；（9）不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益；（10）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他忠實義務(wù)。（11）董事違反本條規(guī)定所得的收入，應(yīng)當歸公司所有；給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任。4、董事應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負有下列勤勉義務(wù)：（1）應(yīng)謹慎、認真、勤勉地行使公司賦予的權(quán)利，以保證公司的商業(yè)行為符合國家法律、行政法規(guī)以及國家各項經(jīng)濟政

47、策的要求，商業(yè)活動不超過營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍；（2）應(yīng)公平對待所有股東；（3）及時了解公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理狀況；（4）應(yīng)當對公司定期報告簽署書面確認意見。保證公司所披露的信息真實、準確、完整；（5）應(yīng)當如實向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán)；（6）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他勤勉義務(wù)。5、董事連續(xù)兩次未能親自出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責，董事會應(yīng)當建議股東大會予以撤換。6、董事可以在任期屆滿以前提出辭職。董事辭職應(yīng)向董事會提交書面辭職報告。董事會將在2日內(nèi)披露有關(guān)情況。如因董事的辭職導(dǎo)致公司董事會低于法定最低人數(shù)時，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程規(guī)定，履行董事職務(wù)。除前款所列情形外，董事辭職自辭職報告送達董事會時生效。7、董事辭職生效或者任期屆滿，應(yīng)向董事會辦妥所有移交手續(xù)，其對公司和股東承擔的忠實義務(wù)，在任期結(jié)束后并不當然解除，其對公司和股東承擔的忠實義務(wù)在其辭職或任期屆滿后三年之內(nèi)仍然有效。8、未經(jīng)本章程規(guī)定或者董事會的合法授權(quán)，任何董事不得以個人名義代表公司或者董事會行事。董事以其個人名義行事時，在第三方會合理地認為該董事在代表公司或者董事會行事的情況下，該董事應(yīng)當事先聲明其立場和身份。9、董事執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程的規(guī)定，給公司