2022年保險(xiǎn)精算基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)歸納總結(jié)

1、滿期保費(fèi)：保單年 指從保單生效日起至統(tǒng)計(jì)區(qū)間末已經(jīng)滿期的那部分保費(fèi)；滿期保費(fèi)保費(fèi)收入【min（統(tǒng)計(jì)區(qū)間末,保險(xiǎn)責(zé)任終止日）保單生效日】/【保險(xiǎn)責(zé)任終止日保單生效日】；滿期保費(fèi)通常是針對(duì)一張保單或者是在一個(gè)承保年度內(nèi)起保的全部保單而言；已賺保費(fèi)：財(cái)務(wù)年 指在統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)全部有效（包括在整個(gè)區(qū)間有效或在部分區(qū)間有效）的保單在統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)已經(jīng)經(jīng)過的那部分保費(fèi)；已賺保費(fèi)統(tǒng)計(jì)區(qū)間保費(fèi)收入統(tǒng)計(jì)區(qū)間期初未到期責(zé)任預(yù)備金統(tǒng)計(jì)區(qū)間期末未到期責(zé)任預(yù)備金；已賺保費(fèi)是運(yùn)算統(tǒng)計(jì)區(qū)間承保利潤的基礎(chǔ)；反映了新承保保單和部分歷史保單的保費(fèi)對(duì)于核算區(qū)間的收入貢獻(xiàn)；通常在業(yè)務(wù)保持增長(zhǎng)的情形下,已賺保費(fèi)低于保費(fèi)收入；已發(fā)生未報(bào)告未決賠

2、款預(yù)備金（IBNR）：指截止至統(tǒng)計(jì)區(qū)間末已經(jīng)發(fā)生但尚未接到報(bào)案的案件的精算評(píng)估金額；廣義的 IBNR 仍包含已發(fā)生未立案預(yù)備金,未決估損不足預(yù)備金,重立案件預(yù)備金以及理賠費(fèi)用預(yù)備金；錄到理賠系統(tǒng)的案件提取的預(yù)備金；其中已發(fā)生未立案預(yù)備金是指為保險(xiǎn)事故已經(jīng)報(bào)告但未記 未決估損不足預(yù)備金是指最初立案金額與最終實(shí)際賠付之間的差額；重立案件預(yù)備金是指已賠付案件,顯現(xiàn)新的信息,賠案被重新提起并要求額外增加賠付；理賠費(fèi)用預(yù)備金是指為尚未結(jié)案的賠案可能發(fā)生的費(fèi)用而提取的預(yù)備金；其中為直接發(fā)生于具體賠案的專家費(fèi),律師費(fèi),缺失檢驗(yàn)費(fèi)等而提取的為直接理賠費(fèi)用預(yù)備金；為非直接發(fā)生于具體賠案的費(fèi)用而提取的為間接理賠費(fèi)

3、用預(yù)備金；未到期責(zé)任預(yù)備金：指對(duì)在統(tǒng)計(jì)區(qū)間末仍然有效的保單的尚未終止的保險(xiǎn)責(zé)任提取的保費(fèi)責(zé)任預(yù)備金；每張保單的未到期責(zé)任預(yù)備金保費(fèi)收入 間末】/【該保單的保險(xiǎn)責(zé)任終止日保單生效日】【該保單的保險(xiǎn)責(zé)任終止日統(tǒng)計(jì)區(qū)；上述運(yùn)算方法為三百六十五分之一法；統(tǒng)計(jì)區(qū)間末的未到期責(zé)任預(yù)備金為在統(tǒng)計(jì)區(qū)間末仍然有效的全部保單的未到期責(zé)任預(yù)備金 之和；未到期責(zé)任預(yù)備金是運(yùn)算統(tǒng)計(jì)區(qū)間已賺保費(fèi)的基礎(chǔ)純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)：純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)出險(xiǎn)頻度案均賠款缺失進(jìn)展因子趨勢(shì)進(jìn)展因子【缺失進(jìn)展因子：缺失在將來的進(jìn)展；緣由：報(bào)案的推遲,立案的推遲,理賠的推遲；趨勢(shì)進(jìn)展因子：將體會(huì)期中的缺失調(diào)整到費(fèi)率有效期,脹,法律環(huán)境變化,消費(fèi)習(xí)慣等；案均賠款

4、：案均賠款已發(fā)生賠款出險(xiǎn)次數(shù)出險(xiǎn)頻反映將來變化的趨勢(shì)；緣由：通貨膨度：統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)每張保單每年的平均出險(xiǎn)頻度,風(fēng)險(xiǎn)出險(xiǎn)頻度=統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)報(bào)案件數(shù)/ 已賺暴露；】滿期賠付率：保單年 指統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)的保單發(fā)生的賠案（已決金額與統(tǒng)計(jì)區(qū)間末的未決金額之和）與相應(yīng)的滿期保費(fèi)的比率；滿期賠付率=（已決賠款未決賠款）/ 滿期保費(fèi),滿期賠付率是反映保單質(zhì)量的重要賠付率指標(biāo)之一,核保常接受,但是沒有考慮已發(fā)生未報(bào)告案件對(duì)應(yīng)的賠款責(zé)任；在反映統(tǒng)計(jì)區(qū)間的綜合賠付水平常存在確定程度的滯后,且短期波動(dòng)大；【存在確定程度的滯后,短期波動(dòng)大；不含 IBNR】終極賠付率：保單年 含IBNR 終極賠付率= （已決賠款未決賠款I(lǐng)BNR

5、）/ 已賺保費(fèi)最終賠付/ 保費(fèi)收入,適用于保單年度,全面反映保單的業(yè)務(wù)品質(zhì),包含已發(fā)生未報(bào)告案件對(duì)應(yīng)的賠款責(zé)任（IBNR）,能真實(shí),全面和準(zhǔn)時(shí)的反映承保保單的整體賠付狀況；【賠付狀況能較真實(shí),全面和準(zhǔn)時(shí)的反映】已報(bào)告賠付率：財(cái)務(wù)年 不含IBNR 已報(bào)告賠付率=（已決賠款未決賠款提轉(zhuǎn)差）/ 已賺保費(fèi),已決賠付率的改善,不含IBNR,主要用于財(cái)務(wù)年度數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)；綜合賠付率：財(cái)務(wù)年含IBNR綜合賠付率= （已決賠款未決賠款（含IBNR）提轉(zhuǎn)差）/ 已賺保費(fèi)；綜合賠付率主要用于財(cái)務(wù)年度的核算,考核包含已發(fā)生未報(bào)告案件對(duì)應(yīng)的賠款責(zé)任（IBNR）,能真實(shí),全面和準(zhǔn)時(shí)的反映統(tǒng)計(jì)區(qū)間整體賠付狀況；歷年制賠付率：

6、財(cái)務(wù)年不含IBNR歷年制賠付率=（已決賠款未決賠款提轉(zhuǎn)差）/滿期保費(fèi),是反映業(yè)務(wù)年度（核保常接受）的重要賠付率指標(biāo)之一,沒有IBNR,照舊存在確定程度的滯后,但一般較滿期賠付率穩(wěn)固；風(fēng)險(xiǎn)因子：反應(yīng)不同保險(xiǎn)標(biāo)的之間風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)大小的因素；車型,車齡,駕齡,性別等；不同險(xiǎn)種風(fēng)險(xiǎn)因子不同；如車險(xiǎn)：保費(fèi)=缺失+缺失調(diào)整費(fèi)用+承包費(fèi)用+承包利潤+風(fēng)險(xiǎn)加成精算定價(jià)：純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)法：通常被認(rèn)為是兩種費(fèi)率厘定方法中更簡(jiǎn)潔,更直接的方法平均指示費(fèi)率純保費(fèi)（包括缺失調(diào)整費(fèi)用）+每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的固定承保費(fèi)用可變費(fèi)用率目標(biāo)利潤率R平均指示費(fèi)率；R1 P F P純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)出險(xiǎn)頻度案均賠款缺失進(jìn)展因子趨勢(shì)進(jìn)展因子；F固定費(fèi)用,與

7、保費(fèi)規(guī)模無關(guān)；例：營業(yè)場(chǎng)地租金,后線人力等；V Q V變動(dòng)費(fèi)用率,是保費(fèi)規(guī)模的費(fèi)用；例：手續(xù)費(fèi),營業(yè)稅等；Q利潤和風(fēng)險(xiǎn)加成因子；缺失率法：在運(yùn)算指示費(fèi)率水平的兩種方法中,缺失率法的使用更廣泛；缺失及缺失調(diào)整費(fèi)用率固定費(fèi)用率指示費(fèi)率變化因子= 1 可變費(fèi)用率- 目標(biāo)承保利潤率W L 1 V Q F R T R0 W ER0 T 1 G G P R新費(fèi)率；R0=當(dāng)前費(fèi)率；W體會(huì)賠付率；L=推測(cè)終極賠付；E體會(huì)期內(nèi)的已賺風(fēng)險(xiǎn)曝露T目標(biāo)賠付率；V=變動(dòng)費(fèi)用率；Q利潤和風(fēng)險(xiǎn)加成因子G固定費(fèi)用占比（固定費(fèi)用占缺失的比例）；F=固定費(fèi)用；P純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)；純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)法主要統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi),該方法的結(jié)果是平均

8、指示費(fèi)率；因此,純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)法依靠于風(fēng)險(xiǎn)暴露,對(duì)于新業(yè)務(wù)或在當(dāng)前費(fèi)率下純保費(fèi)的運(yùn)算較困難的情形下,接受純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)法是最合適的；缺失率法主要統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是缺失率,該方法的結(jié)果是當(dāng)前費(fèi)率的指示費(fèi)率調(diào)整量；此方法依靠于保費(fèi),在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露無明確定義的業(yè)務(wù)定價(jià)或指示費(fèi)率變化量是最終定價(jià)決策中極為重要的指標(biāo)時(shí),接受缺失率法是最合適的；保單賠付率評(píng)估方法：1,純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)法第 2 頁,共 3 頁保單賠付率保單最終賠付 / 保費(fèi)收入純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi),又稱缺失成本,是每一風(fēng)險(xiǎn)暴露的平均缺失,例如某類業(yè)務(wù)的單均賠款風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù),是指某種業(yè)務(wù)類型暴露出來的風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量,例如承保的車輛數(shù)或車年終極賠付率總?cè)笔Ъ冿L(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)出險(xiǎn)次數(shù)總?cè)笔С?/p>

9、險(xiǎn)頻度案均賠款總保費(fèi)平均保費(fèi)純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)總?cè)笔эL(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)出險(xiǎn)次數(shù)平均保費(fèi)總保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)優(yōu)點(diǎn)：方法科學(xué)合理,能夠快速反映業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和費(fèi)率水平的變化不足：方法復(fù)雜,當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生重大變化時(shí)存在滯后2,進(jìn)展因子法 滾動(dòng)1 年保單滿期賠付率 * 進(jìn)展因子=終極賠付率優(yōu)點(diǎn)：方法簡(jiǎn)潔,可操作性強(qiáng),適合于評(píng)估承保結(jié)構(gòu)穩(wěn)固的大型業(yè)務(wù)不足：對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及費(fèi)率水平變化存在滯后財(cái)務(wù)年發(fā)生賠款 費(fèi)用（經(jīng)再保和遞延費(fèi)用調(diào)整）財(cái)務(wù)綜合成本率 凈已賺保費(fèi)新簽保單的終極賠款 費(fèi)用 保單賠付率 保費(fèi)收入影響財(cái)務(wù)綜合結(jié)果但不影響保單成本評(píng)估的因素：業(yè)務(wù)增速是否較快,不行遞延的費(fèi)用增加,從而導(dǎo)致會(huì)計(jì)準(zhǔn)就下的虧損？是否有重大賠案發(fā)生？上年未決估損是否存在較大偏差？再保前后利潤率是否差異較大？影響保單成本評(píng)估但不影響財(cái)務(wù)綜合結(jié)果的因素是否存在精算未把握關(guān)鍵因素？機(jī)構(gòu)經(jīng)營模式是否發(fā)生重大變化？2022 年車險(xiǎn)考核IBNR =本年累計(jì)再保后已報(bào)告賠款月度基準(zhǔn)比例 0.6+40 選定未決進(jìn)展偏差率 其中,選定未決進(jìn)展偏差率為季度內(nèi)各月上季度末未決偏差率最大值,季度間實(shí)行各季度加權(quán)平均的結(jié)果,并在 -0.2