工傷風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)

1、 HYPERLINK / 第五章 工傷保險(xiǎn)法律制度要緊內(nèi)容：1掌握匯聚損失能夠抑制工傷風(fēng)險(xiǎn)；2掌握工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率測(cè)算所遵循的兩個(gè)重要的基礎(chǔ)定律；3掌握工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的作用、原則及其建立等問(wèn)題。本章重點(diǎn)：掌握工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率測(cè)算所遵循的兩個(gè)重要的基礎(chǔ)定律。本章難點(diǎn)：（無(wú)）第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)治理與工傷保險(xiǎn)一、風(fēng)險(xiǎn)(一)風(fēng)險(xiǎn)的定義風(fēng)險(xiǎn)定義：為可能發(fā)生的損失的不確定性。也確實(shí)是事件結(jié)果會(huì)有損失，且損失能夠用可度量的經(jīng)濟(jì)單位(例如人民幣)來(lái)表示的。(二)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)按照風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的結(jié)果分類(lèi)，可分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)：是指只有損失機(jī)會(huì)而沒(méi)有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)不能產(chǎn)生任何收益，例如，礦井發(fā)生瓦斯爆

2、炸，其后果只有財(cái)產(chǎn)或生命損失而可不能有利可圖，這種風(fēng)險(xiǎn)屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)：和純粹風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)，當(dāng)某種既可能產(chǎn)生收益也可能造成損失的事件存在不確定性時(shí)，則是投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。它是涉及價(jià)格變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，它可能是一種損失，也可能是一種收益。專(zhuān)門(mén)多投資行為，包括股票市場(chǎng)的投資，他們所面臨的風(fēng)險(xiǎn)都?xì)w類(lèi)為投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。(三)風(fēng)險(xiǎn)的組成要素一般來(lái)講，構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)的要素有風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和風(fēng)險(xiǎn)損失。1風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)因素：是指引起或增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會(huì)或擴(kuò)大損失幅度的緣故和條件。它是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在緣故，是造成損失的內(nèi)在的或間接的緣故。一般分為兩種：有形的風(fēng)險(xiǎn)因素和無(wú)形的風(fēng)險(xiǎn)因素。有形風(fēng)險(xiǎn)因素：指那些看得見(jiàn)的、能引起或增加

3、損失的機(jī)會(huì)和程度的客觀緣故和條件。如：企業(yè)工作場(chǎng)所環(huán)境污染是職業(yè)病的有形風(fēng)險(xiǎn)因素。無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)因素：即個(gè)人道德、心理和文化等看不見(jiàn)的條件，這些因素和條件的存在也會(huì)引起或增加損失的可能性和損失程度。分析風(fēng)險(xiǎn)首先要對(duì)引起風(fēng)險(xiǎn)的緣故與條件進(jìn)行分析，以此降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的成本，因此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素治理是一個(gè)相當(dāng)有效的風(fēng)險(xiǎn)治理工具。2.風(fēng)險(xiǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)事故：是指可能引起損失的偶然事件，是造成損失的直接緣故，又是風(fēng)險(xiǎn)因素所誘發(fā)的直接結(jié)果。例如，瓦斯爆炸、毒氣泄漏、礦井塌方等，差不多上風(fēng)險(xiǎn)事故。風(fēng)險(xiǎn)事故是風(fēng)險(xiǎn)因素爆發(fā)的過(guò)程，也是形成損失的一個(gè)時(shí)段。風(fēng)險(xiǎn)事故并不是指損失本身。3.風(fēng)險(xiǎn)損失在風(fēng)險(xiǎn)治理中，損失是指非有意的、非預(yù)期

4、的和非打算的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。顯然，風(fēng)險(xiǎn)治理中的損失包括兩方面的條件：一是非有意的、非預(yù)期的和非打算的觀念；二是經(jīng)濟(jì)價(jià)值的觀念，即損失必須能以貨幣來(lái)衡量。以上兩者缺一不可。在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，損失分為直接損失和間接損失，前者是實(shí)質(zhì)的、直接的損失；后者包括額外費(fèi)用損失、收入損失和責(zé)任損失。每一種風(fēng)險(xiǎn)事故所造成的損失形態(tài)均可不能脫離上述范疇。風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)損失導(dǎo)致引起風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和風(fēng)險(xiǎn)損失三者的關(guān)系大致可概括為：風(fēng)險(xiǎn)因素引起風(fēng)險(xiǎn)事故，風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)因素是發(fā)生事故的隱患，是事故發(fā)生的可能性，它在一定的內(nèi)外部條件下轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)結(jié)果；風(fēng)險(xiǎn)事故是從風(fēng)險(xiǎn)因素到風(fēng)險(xiǎn)損失的一個(gè)中間環(huán)節(jié)，是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)

5、損失的直接因素；風(fēng)險(xiǎn)損失則是風(fēng)險(xiǎn)事故的直接結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)要素之間的因果關(guān)系表現(xiàn)為一種運(yùn)動(dòng)過(guò)程，形成一個(gè)多因素相互作用、相互制約的因果鏈，如圖5-1所示。圖5-1 風(fēng)險(xiǎn)要素間的關(guān)系二、風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)治理：是研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)操縱技術(shù)的一門(mén)新興治理科學(xué)，它通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化組合各種治理技術(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的操縱和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，期望達(dá)到以最小的成本獲得最大安全保障的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)分為操縱型和財(cái)務(wù)型。操縱型風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)：包括為了幸免風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、減少或操縱風(fēng)險(xiǎn)的損失頻率和損失幅度所使用的技術(shù)、工具和程序；風(fēng)險(xiǎn)操縱還包括那些加深企業(yè)內(nèi)部職員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理

6、解和提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的方法。人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)不可能絕對(duì)準(zhǔn)確，且防范措施也有一定的局限性，因此風(fēng)險(xiǎn)事故的損失后果是不可幸免的。財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)：是通過(guò)事故發(fā)生前所做的財(cái)務(wù)安排，來(lái)解除事故發(fā)生后給人們?cè)斐傻慕?jīng)濟(jì)困難和精神憂(yōu)慮。兩者區(qū)不：與風(fēng)險(xiǎn)操縱相比，財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)是一種消極的措施。而風(fēng)險(xiǎn)操縱是一種事前措施，它的目的確實(shí)是減少生產(chǎn)活動(dòng)造成損失的可能性。財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)是一種反應(yīng)性的措施，因?yàn)樗话阒辉趽p失發(fā)生之后才產(chǎn)生作用。財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)一般分為“自留風(fēng)險(xiǎn)”和“轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)”兩種方式。1自留風(fēng)險(xiǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)歷風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)自己直接承擔(dān)損失的財(cái)務(wù)后果。換句話(huà)講確實(shí)是該機(jī)構(gòu)為自己遭受的損失支付賠償金

7、。即個(gè)人或組織預(yù)先提留部分資金來(lái)彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所招致的損失。2轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指某機(jī)構(gòu)遭受損失之后由其他機(jī)構(gòu)承擔(dān)直接的財(cái)務(wù)后果。換句話(huà)講確實(shí)是其他機(jī)構(gòu)（如保險(xiǎn)公司）來(lái)支付損失的賠償金。通常，風(fēng)險(xiǎn)融資轉(zhuǎn)移提供了一種補(bǔ)償已發(fā)生的損失的成本的方式。從語(yǔ)義上講，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移應(yīng)當(dāng)指風(fēng)險(xiǎn)真正轉(zhuǎn)移到其他的機(jī)構(gòu)。例如，向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)。轉(zhuǎn)移方不可能通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移來(lái)回避風(fēng)險(xiǎn)的最終經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，只能通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移來(lái)回避損失事件帶來(lái)的直接后果和間接后果。需要指出的是：只有當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)和包含風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)可分離時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移才能實(shí)現(xiàn)。例如，工傷事故包括雇員受傷的風(fēng)險(xiǎn)，它會(huì)引起疼痛、收入損失和醫(yī)療費(fèi)用支出。收入損失和醫(yī)療費(fèi)用的成本可與工業(yè)

8、活動(dòng)相分離，從而通過(guò)使其他主體，如工傷保險(xiǎn)承保機(jī)構(gòu)承擔(dān)損失，而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。(一)工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)所承保的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)由于對(duì)職員造成人身?yè)p害，按照工傷保險(xiǎn)法律法規(guī)必須給予補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)是純粹風(fēng)險(xiǎn)的一種類(lèi)型，也是工傷保險(xiǎn)所承保的風(fēng)險(xiǎn)。工傷事故、職業(yè)病是工業(yè)化進(jìn)程中不幸的一面。除了帶給工傷職員軀體上的痛苦和精神上的折磨之外，工傷事故還導(dǎo)致如下經(jīng)濟(jì)問(wèn)題：由于職職員傷，臨時(shí)找不到同樣技能和經(jīng)驗(yàn)的替代者；職職員亡對(duì)其他職員造成的干擾，都可能致使生產(chǎn)效率臨時(shí)下降；一個(gè)原本工作的人身受重傷或身患重病，他可能數(shù)月以至數(shù)年無(wú)法工作，這導(dǎo)致的收入損失會(huì)對(duì)此人及其家庭的經(jīng)濟(jì)狀況造成專(zhuān)門(mén)大阻礙；職員患職業(yè)病或在事故中受傷將會(huì)產(chǎn)生

9、醫(yī)療費(fèi)用的支出；雇員同樣會(huì)面臨和他們的非正常死亡相聯(lián)系的其他風(fēng)險(xiǎn)，比如父母一方可能的死亡會(huì)使其年幼子女面臨喪失要緊經(jīng)濟(jì)來(lái)源的風(fēng)險(xiǎn)；用于死亡導(dǎo)致的某些必要的支出，如喪葬費(fèi)、遺屬津貼等?？偟膩?lái)講，工傷職員要緊的經(jīng)濟(jì)損失為：醫(yī)藥、康復(fù)或喪葬費(fèi)用，工資損失。海因里希發(fā)覺(jué)，工傷損失的附帶成本大約是工傷補(bǔ)償金的4倍。這種4：1的比例是因?yàn)榭紤]以下一些成本：1.傷殘職員損失的時(shí)刻成本。2.其他職員停止工作關(guān)心傷殘職員的時(shí)刻成本。3.監(jiān)督人員和其他經(jīng)理撰寫(xiě)事故報(bào)告和培訓(xùn)新手所花的時(shí)刻成本。4.機(jī)器、工具和其他財(cái)產(chǎn)受到損壞的成本，以及原材料變質(zhì)的成本。5.受傷職員回到工作崗位后，雇主必須接著付給他(她)全額工資

10、的成本，實(shí)際上在最初一段時(shí)刻，該職員的工作完成量只應(yīng)當(dāng)?shù)玫狡湔９べY的一半。6.由于事故造成職員們過(guò)于興奮或者情緒低沉帶來(lái)的成本。盡管不準(zhǔn)，但風(fēng)險(xiǎn)的成本實(shí)際遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了能夠直接觀看到的范圍。（二）財(cái)務(wù)型工傷風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)財(cái)務(wù)型工傷風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)是通過(guò)事故發(fā)生前所做的財(cái)務(wù)安排，來(lái)解除事故發(fā)生后給人們?cè)斐傻慕?jīng)濟(jì)困難和精神憂(yōu)慮，為維持人們的正常生活等提供財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。工傷保險(xiǎn)制度實(shí)際上確實(shí)是進(jìn)行工傷事故風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的一種方式，其建立正是基于這種方法。工傷事故風(fēng)險(xiǎn)一旦變成現(xiàn)實(shí)，即變成風(fēng)險(xiǎn)事故，勢(shì)必給工傷職員的切身利益造成損失，如工傷事故風(fēng)險(xiǎn)會(huì)帶來(lái)軀體機(jī)能的部分或完全喪失(臨時(shí)或永久)甚至死亡，造成收入中斷和醫(yī)療費(fèi)用

11、開(kāi)支。能夠轉(zhuǎn)移的和用貨幣衡量的：收入中斷和醫(yī)療費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)方面的損失是能夠與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相分離的，通過(guò)工傷保險(xiǎn)承保機(jī)構(gòu)、商業(yè)保險(xiǎn)公司或采取自保方式的雇主來(lái)承擔(dān)損失風(fēng)險(xiǎn)，而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。無(wú)法用貨幣來(lái)衡量和財(cái)務(wù)安排轉(zhuǎn)移的：如受害職員軀體機(jī)能的完全或部分喪失甚至死亡是不能由不人來(lái)承擔(dān)的。工傷保險(xiǎn)的承擔(dān)者所承擔(dān)的是限于經(jīng)濟(jì)方面的，他們不可能保證工傷事故可不能發(fā)生，而且，他們也不能承擔(dān)精神損失和心理成本。抵御工傷風(fēng)險(xiǎn)一般有“自留”和“轉(zhuǎn)移”兩種方式。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式多種多樣。世界上多數(shù)工業(yè)化國(guó)家對(duì)工傷事故采納的是統(tǒng)一的工傷社會(huì)保險(xiǎn)制度，即工傷保險(xiǎn)像其他社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目一樣，由政府機(jī)構(gòu)或政府授權(quán)的社會(huì)機(jī)構(gòu)依法全面

12、強(qiáng)制實(shí)施。但各國(guó)依舊不一樣：在英國(guó)則由國(guó)家集中治理，在希臘、愛(ài)爾蘭、荷蘭等幾個(gè)國(guó)家由醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代管，在丹麥、葡萄牙則是通過(guò)向保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)私人事故保險(xiǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)。美國(guó)在州一級(jí)則交替采納了“轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)”和“自留風(fēng)險(xiǎn)”兩種風(fēng)險(xiǎn)治理方式，有的建立了基金，也有的通過(guò)私營(yíng)保險(xiǎn)公司來(lái)實(shí)現(xiàn)。日本對(duì)工傷事故風(fēng)險(xiǎn)采取雙層保障制，即政府辦的工傷社會(huì)保險(xiǎn)承擔(dān)一般的、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的賠償責(zé)任，而企業(yè)或雇主基于民事法律所產(chǎn)生的超額(超過(guò)法定工傷社會(huì)保險(xiǎn)賠償責(zé)任的部分)賠償責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)則通過(guò)向商業(yè)保險(xiǎn)公司投保雇主責(zé)任保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)嫁，是一種差不多保障與超額保障相結(jié)合、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的雙層次保險(xiǎn)制度。香港：政府只規(guī)定企業(yè)或雇主必須依照

13、勞工法律轉(zhuǎn)嫁職員的工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，但政府不直接經(jīng)辦，而是由商業(yè)保險(xiǎn)公司完全作為雇主責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)來(lái)經(jīng)辦。它同時(shí)是香港社會(huì)保障制度和商業(yè)保險(xiǎn)制度業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容。我國(guó)國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好改善農(nóng)民進(jìn)城就業(yè)環(huán)境工作的通知(國(guó)辦發(fā)2004 92號(hào))中要求建筑施工企業(yè)要按照中華人民共和國(guó)建筑法建設(shè)工程安全生產(chǎn)治理?xiàng)l例規(guī)定，為施工現(xiàn)場(chǎng)從事危險(xiǎn)作業(yè)的農(nóng)民工辦理意外損害保險(xiǎn)，作為工傷保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充。2005年8月8日，遼寧省保監(jiān)局和遼寧省安全生產(chǎn)監(jiān)督局正式出臺(tái)相關(guān)文件，以推廣“補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)”，擬在非煤礦礦山生產(chǎn)企業(yè)和危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)推廣包括雇主責(zé)任險(xiǎn)和公眾責(zé)任險(xiǎn)在內(nèi)的眾多責(zé)任保險(xiǎn)，并在這些企業(yè)

14、中建立工傷社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)共擔(dān)事故風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)操縱制度。下面以在工傷保險(xiǎn)制度中采納“轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)”和“自留風(fēng)險(xiǎn)”兩種風(fēng)險(xiǎn)治理方式的美國(guó)為例來(lái)加以講明。案例美國(guó)的工傷保險(xiǎn)制度運(yùn)用財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)處理工傷風(fēng)險(xiǎn)，在美國(guó)，盡管聯(lián)邦政府和50個(gè)州都規(guī)定了對(duì)受傷職員提供醫(yī)療和補(bǔ)償，但法令實(shí)施的方式在各州有所不同。美國(guó)雇主能夠采取三種途徑來(lái)提供法律所要求的工傷保險(xiǎn)補(bǔ)償：第一種途徑：私營(yíng)保險(xiǎn)公司承保向私營(yíng)保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)一份職員補(bǔ)償和雇主責(zé)任保單。由州政府保險(xiǎn)專(zhuān)員批準(zhǔn)和治理，私營(yíng)保險(xiǎn)公司為美國(guó)各州(除5個(gè)州外)承保工傷保險(xiǎn)，其中，私營(yíng)保險(xiǎn)公司在22個(gè)州獨(dú)家經(jīng)營(yíng)那個(gè)保險(xiǎn)項(xiàng)目。州保險(xiǎn)專(zhuān)員從財(cái)政或咨詢(xún)要求、保險(xiǎn)

15、費(fèi)率的治理和市場(chǎng)行為檢查3個(gè)方面來(lái)治理保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)金的實(shí)際交付也受州工業(yè)事故委員會(huì)治理。這些委員會(huì)要緊負(fù)責(zé)監(jiān)督爭(zhēng)議解決過(guò)程。 在大多數(shù)州，糾紛走由治理代理來(lái)解決的，而不是靠法律來(lái)解決的。標(biāo)準(zhǔn)的職員補(bǔ)償和雇主責(zé)任保單有兩條要緊保險(xiǎn)條款：保險(xiǎn)項(xiàng)目A，按照發(fā)生工傷事故所在地的工傷補(bǔ)償法，支付補(bǔ)償，包括職業(yè)病補(bǔ)助金、依法對(duì)雇主應(yīng)處的罰金，以及其他責(zé)任。保險(xiǎn)項(xiàng)目B，針對(duì)雇員對(duì)雇主提出訴訟，按照訴訟判決結(jié)果支付賠償金。這兩個(gè)保險(xiǎn)項(xiàng)目彼此相互獨(dú)立，此類(lèi)索賠事件發(fā)生較為頻繁。在保險(xiǎn)項(xiàng)目B中，為事故或疾病引起的軀體損害單獨(dú)設(shè)立了一個(gè)限額，其承保內(nèi)容與一般責(zé)任保單中所提供的相似。在保險(xiǎn)項(xiàng)目A中通常沒(méi)有具體的限額

16、，限額由各州工傷補(bǔ)償法列出。私營(yíng)保險(xiǎn)方式由雇主與保險(xiǎn)人之間訂立的合同而發(fā)生，保險(xiǎn)人直接處理雇員的情況，對(duì)雇員的補(bǔ)償金負(fù)要緊責(zé)任。第二種途徑：設(shè)立州基金和通過(guò)聯(lián)邦機(jī)構(gòu)解決州基金是支付工傷補(bǔ)償?shù)囊环N方式。1913-1915年，美國(guó)的5個(gè)州實(shí)行了強(qiáng)制性州基金保險(xiǎn)，那時(shí)工傷補(bǔ)償法剛剛實(shí)施，私營(yíng)保險(xiǎn)公司在處理這種業(yè)務(wù)方面的成功可能性尚不確定。這些州由政府負(fù)責(zé)執(zhí)行工傷補(bǔ)償制度，不同意私營(yíng)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)這種保險(xiǎn)，雇主必須向一家專(zhuān)門(mén)的州基金投保。23個(gè)州設(shè)立競(jìng)爭(zhēng)性州基金，私營(yíng)保險(xiǎn)公司能夠與州基金競(jìng)爭(zhēng)客戶(hù)。州基金與私營(yíng)保險(xiǎn)公司的差不在于：州基金一般受勞工部治理，而不是受保險(xiǎn)專(zhuān)員治理。這會(huì)造成完全不同的財(cái)務(wù)或咨詢(xún)要

17、求，使得州基金比私營(yíng)保險(xiǎn)公司有一定的優(yōu)勢(shì)。大部分州基金能夠享受聯(lián)邦政府和大部分州政府的免稅政策，由此形成了費(fèi)用優(yōu)勢(shì)，直接導(dǎo)致了低廉的投保費(fèi)用。因此，實(shí)際上是納稅人通過(guò)州基金補(bǔ)貼了那些參加州基金的雇主的工傷補(bǔ)償費(fèi)。除了州基金以外，聯(lián)邦機(jī)構(gòu)也為職員賠償提供了保險(xiǎn)。1969年，聯(lián)邦政府建立了一個(gè)機(jī)構(gòu)，專(zhuān)門(mén)為那些身患黑肺癥的采煤工人提供保險(xiǎn)。自1908年以來(lái)，聯(lián)邦政府就為其公務(wù)員建立了職員補(bǔ)償制度。聯(lián)邦政府單獨(dú)為在航運(yùn)及碼頭工作的工人和政府雇員提供保險(xiǎn)治理打算。第三種途徑：自保和團(tuán)體自保在美國(guó)只有2個(gè)州同意自保。這是保險(xiǎn)的一種變通方式，特不是對(duì)財(cái)力雄厚的大公司雇主的一種變通方式。在工傷保險(xiǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)方面

18、，最要緊的問(wèn)題在于公司是否擁有足夠多的風(fēng)險(xiǎn)載體(雇員)，來(lái)保證其損失的相對(duì)穩(wěn)定性和對(duì)損失預(yù)測(cè)的相對(duì)精確性。專(zhuān)門(mén)顯然，一個(gè)只有十幾個(gè)雇員的雇主是不可能對(duì)來(lái)年的工傷風(fēng)險(xiǎn)成本做出準(zhǔn)確可能的。這種成本在某一年也許為零，另一年則可能達(dá)到成千上萬(wàn)元，甚至更多。隨著雇員人數(shù)的增多，工傷損失越來(lái)越穩(wěn)定和能夠預(yù)測(cè)。自保者一般是大公司，它們具有足夠多樣化的風(fēng)險(xiǎn)和足夠的經(jīng)濟(jì)能力，具備法律規(guī)定的資格。想進(jìn)行自保的雇主通常需向美國(guó)勞工部出示財(cái)務(wù)良好的證據(jù)。(三)工傷保險(xiǎn)對(duì)工傷風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與操縱基礎(chǔ)發(fā)生工傷事故風(fēng)險(xiǎn)是客觀規(guī)律。但從微觀來(lái)講，工傷事故風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生是偶然性的隨機(jī)事件。如就某一個(gè)工傷事故風(fēng)險(xiǎn)來(lái)講，什么時(shí)候發(fā)生，什么地

19、點(diǎn)發(fā)生，其后果和阻礙都難以準(zhǔn)確地測(cè)定。通過(guò)對(duì)大量同類(lèi)工傷事故風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，運(yùn)用概率論和大數(shù)法則及一系列科學(xué)測(cè)算手段，就會(huì)發(fā)覺(jué)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生又具有可測(cè)定性。從宏觀上認(rèn)識(shí)和利用其規(guī)律，人們能夠有效地治理和操縱工傷事故風(fēng)險(xiǎn)，要點(diǎn)包括：1大量具有相似的風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)工傷保險(xiǎn)的承擔(dān)者要為某個(gè)企業(yè)承擔(dān)某種損失風(fēng)險(xiǎn)，它往往傾向于擁有大量具有相似風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，這是由大數(shù)法則所決定的。2偶然損失工傷保險(xiǎn)的承擔(dān)者所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)只能是那些對(duì)企業(yè)來(lái)講可能發(fā)生的損失，而不是確信要發(fā)生的損失，損失必須是隨機(jī)的，不是人為的。實(shí)際上，只有專(zhuān)門(mén)少情況是如此的。因?yàn)椋瑹o(wú)形的和有形的風(fēng)險(xiǎn)因素阻礙了損失的概率。對(duì)以后損失的預(yù)測(cè)是建立在觀測(cè)過(guò)去

20、經(jīng)驗(yàn)所形成的概率分布的基礎(chǔ)之上的。我們假設(shè)大部分觀測(cè)的事件差不多上隨機(jī)的事件，利用如此的可能來(lái)預(yù)測(cè)損失是建立在以后損失也是隨機(jī)事件的假定之上的。假如不是如此，預(yù)測(cè)則不可能是準(zhǔn)確的。3損失的確定性工傷是在工作時(shí)刻、工作地點(diǎn)發(fā)生的，與工作相關(guān)的。4可確定的損失概率分布期望的損失必須是可計(jì)算的。這意味著必須有一個(gè)具有一定合理精確度的可確定的損失概率分布。保險(xiǎn)費(fèi)率建立在對(duì)今后預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，而預(yù)測(cè)表達(dá)為期望損失的數(shù)量。期望損失的計(jì)算要求運(yùn)用可能的概率分布。這些概率分布可從理論關(guān)系中推導(dǎo)出來(lái)，然而，其他的概率分布則必須從經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)中算得。只有當(dāng)阻礙以后事件的因素類(lèi)似于阻礙過(guò)去事件的因素時(shí)，基于經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的概率

21、分布才有效地用于預(yù)測(cè)。其差不多原理將在下一節(jié)進(jìn)行解釋講明。第二節(jié)工傷風(fēng)險(xiǎn)治理的統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)一、風(fēng)險(xiǎn)的度量風(fēng)險(xiǎn)的度量是對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)的損失頻率和損失程度進(jìn)行估算，用以評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)預(yù)定目標(biāo)的不利阻礙及其程度，為選擇風(fēng)險(xiǎn)處理方法和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)治理決策提供依據(jù)。而這些估確實(shí)是以概率論和統(tǒng)計(jì)理論為基礎(chǔ)的。(一)隨機(jī)變量和概率分布1.隨機(jī)變量隨機(jī)變量(random variable)是一個(gè)結(jié)果不確定的變量。在工傷保險(xiǎn)中，工傷索賠額確實(shí)是一個(gè)隨機(jī)變量。2.概率分布概率分布：隨機(jī)變量所有可能出現(xiàn)的結(jié)果和各結(jié)果出現(xiàn)的可能性。為了計(jì)算的方便，往往把隨機(jī)變量簡(jiǎn)化為隨機(jī)變量的均值。風(fēng)險(xiǎn)治理依靠于損失的概率分布，當(dāng)概率分布表示的是可

22、能發(fā)生的損失分布時(shí)，稱(chēng)為損失分布。在工傷保險(xiǎn)中研究的是工傷索賠損失分布，簡(jiǎn)稱(chēng)工傷損失分布。3.用于工傷風(fēng)險(xiǎn)可能的損失分布概率分布作為評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的損失頻率與嚴(yán)峻性的工具，通常有兩種類(lèi)型：經(jīng)驗(yàn)概率分布和理論概率分布。經(jīng)驗(yàn)概率分布：是通過(guò)歷史、理論的資料來(lái)實(shí)際觀看發(fā)生的事件而進(jìn)行推斷；理論概率分布：是運(yùn)用數(shù)學(xué)公式來(lái)推導(dǎo)損失發(fā)生的頻度和程度。廣泛應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)治理的理論概率分布有三種：二項(xiàng)分布、正態(tài)分布和泊松分布。以所有統(tǒng)計(jì)理論中最重要的正態(tài)分布為例，如圖5-2所示的損失分布是一個(gè)500次損失的正態(tài)分布，它的期望值是500元，標(biāo)準(zhǔn)差為150元。由于損失分布是正態(tài)的，所有損失的68%，即340次損失將在均值的

23、一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)也確實(shí)是在350-650元之間。同樣，475次，也即損失中的95%將出現(xiàn)在均值的2個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)，損失是在200-800元之間。大約99%的觀測(cè)值將在均值的3個(gè)平均標(biāo)準(zhǔn)差范圍以?xún)?nèi)。由此能夠預(yù)測(cè)給定損失水平發(fā)生的概率或在一定范圍內(nèi)損失的概率。(二)概率分布的要緊數(shù)字特征通常是對(duì)概率分布的某些關(guān)鍵數(shù)字特征進(jìn)行比較，這些數(shù)字特征是：均值、期望值、方差或標(biāo)準(zhǔn)差、偏離系數(shù)。均值：是關(guān)于以后的最佳推測(cè)，等于所有觀測(cè)結(jié)果總和除以觀測(cè)數(shù)。在均值的計(jì)算中，每一次觀看的權(quán)數(shù)相等，而期望值是均值的特例，它是不同權(quán)數(shù)的損失的概率乘以損失金額然后加總。方差：每一個(gè)觀測(cè)值與均值之差的平方的平均數(shù)，故方差越

24、大，可能越不可靠。標(biāo)準(zhǔn)差：是方差的開(kāi)平方根，立即方差還原為對(duì)結(jié)果與均值之間的偏離度的度量。偏離系數(shù)：是標(biāo)準(zhǔn)差與均值的比率。方差和標(biāo)準(zhǔn)差衡量了概率分布出現(xiàn)的某個(gè)結(jié)果與期望值之間偏差的可能性和大小，因而它們衡量了結(jié)果的可預(yù)測(cè)性。因此，當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)看成是距離期望值的偏差時(shí)，就能夠用方差或標(biāo)準(zhǔn)差來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)。方差反映了風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)量，假如比較兩個(gè)均值相異的概率分布，偏離系數(shù)能夠?qū)ｉT(mén)好地反映風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)水平。偏離系數(shù)越小，損失分布的相對(duì)危險(xiǎn)就越小。二、風(fēng)險(xiǎn)差不多原理的數(shù)量分析基于概率論和統(tǒng)計(jì)學(xué)的基礎(chǔ)知識(shí)，我們能夠解釋風(fēng)險(xiǎn)治理中一個(gè)最重要的概念：當(dāng)損失是獨(dú)立（不相關(guān)的)的時(shí)候，匯聚損失能夠抑制風(fēng)險(xiǎn)。如：假設(shè)雇員A和

25、雇員B兩人都有遇到工傷事故的可能性且每人都有20%的機(jī)會(huì)遭遇工傷事故，并導(dǎo)致2500元的損失，有80%的機(jī)會(huì)沒(méi)有遇到意外。不進(jìn)行匯聚時(shí)A和B工傷事故損失的概率分布見(jiàn)表5-2，并假設(shè)A和B的事故損失是不相關(guān)的。表5-2 不進(jìn)行匯聚時(shí)A和B工傷事故損失的概率分布損失結(jié)果（元）概率（%）00.8025000.20假如A和B能達(dá)成一個(gè)協(xié)議，假如誰(shuí)發(fā)生工傷事故，那么由兩個(gè)人平攤可能發(fā)生的任何事故成本，也確實(shí)是講，每個(gè)人支付平均損失。這種安排稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)匯聚安排。因?yàn)锳和B各有20%的可能遇到工傷事故而導(dǎo)致2500元的損失，不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)匯聚安排時(shí)，每個(gè)人的期望成本和標(biāo)準(zhǔn)差如下所示：期望成本=(0.800)+(0

26、.202500)=500（元）標(biāo)準(zhǔn)差=（元）風(fēng)險(xiǎn)匯聚安排改變了每個(gè)人損失的分布情況，這是因?yàn)锳和B現(xiàn)在支付的成本都要受到對(duì)方發(fā)生的事故損失的阻礙。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)匯聚，每個(gè)人支付的成本是兩個(gè)人的平均損失，進(jìn)行匯聚后每個(gè)人支付的工傷事故損失的概率分布見(jiàn)表5-3。表5-3 進(jìn)行匯聚后每個(gè)人支付的工傷事故損失的概率分布損失結(jié)果總成本（元）每個(gè)人支付的成本（平均損失）（元）概率1A和B都未發(fā)生工傷事故000.80.8= 0.642 A發(fā)生工傷事故，B未發(fā)生工傷事故250012500.20.8 =0.163B發(fā)生工傷事故，A未發(fā)生工傷事故250012500.20.8 =0.164 A和B都發(fā)生工傷事故50002

27、5000.20.2=0.04從那個(gè)例子能夠清晰地看到，風(fēng)險(xiǎn)匯聚改變了每個(gè)人面對(duì)的事故成本的概率分布。風(fēng)險(xiǎn)匯聚減少了出現(xiàn)極端結(jié)果的概率，A和B支付事故成本的標(biāo)準(zhǔn)差即風(fēng)險(xiǎn)減小了。事故成本的標(biāo)準(zhǔn)差已由不進(jìn)行匯聚時(shí)的1000元降為707元，但匯聚后每個(gè)人的期望事故成本不變，仍然為500元。同理，假如在匯聚安排中再增加其他人，出現(xiàn)極端結(jié)果的概率不斷降低，接近損失期望的概率增加了，風(fēng)險(xiǎn)也能夠進(jìn)一步得到抑制。另外，隨著參加者數(shù)量的增加，事故損失的偏度減少了，每個(gè)人支付的平均損失成本的概率分布更接近鐘形曲線(xiàn)(正態(tài)分布)，同時(shí)更加易于預(yù)測(cè)。不是每一個(gè)參加者簡(jiǎn)單地把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人，而是每個(gè)參加者的風(fēng)險(xiǎn)能夠在專(zhuān)門(mén)

28、大程度上被抑制，這確實(shí)是風(fēng)險(xiǎn)匯聚打算的優(yōu)點(diǎn)所在。總之，風(fēng)險(xiǎn)匯聚不改變每個(gè)人的期望成本，只降低每個(gè)人的事故成本，使事故成本也變得更易于預(yù)測(cè)了?？傊?，當(dāng)損失是獨(dú)立（不相關(guān)）的時(shí)候，風(fēng)險(xiǎn)匯聚打算對(duì)每個(gè)參加者支付的事故成本的概率分布有兩個(gè)重要阻礙：第一，平均損失的標(biāo)準(zhǔn)差減小了，使得參加者所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的概率減小；第二，平均損失的分布更加接近正態(tài)分布。當(dāng)參加風(fēng)險(xiǎn)匯聚打算的人數(shù)量特不大時(shí)，每個(gè)參加者成本的標(biāo)準(zhǔn)差將趨近于零，因此每位參加者的風(fēng)險(xiǎn)就能夠忽略不計(jì)。這體現(xiàn)了大數(shù)法則的規(guī)律。此外，隨著參加者數(shù)量的增加，平均損失的概率分布變得越來(lái)越像正態(tài)分布，直到最終等同于正態(tài)分布。這體現(xiàn)了中心極限定理的規(guī)律。（一）大

29、數(shù)法則既然工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)概率和損失分布規(guī)律的分析和測(cè)量是建立在大量觀看基礎(chǔ)上的，因此，大數(shù)法則也成為工傷保險(xiǎn)費(fèi)率厘定和損失概率計(jì)算的基礎(chǔ)。大數(shù)法則講明，當(dāng)被保險(xiǎn)人總數(shù)n足夠大時(shí)，被保險(xiǎn)人人均實(shí)際獲得的賠款金額(所繳納的純保險(xiǎn)費(fèi))與每個(gè)被保險(xiǎn)人獲得賠款金額的期望值相等，這一法則為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合理地收取純保險(xiǎn)費(fèi)提供了科學(xué)依據(jù)。（二）中心極限定理當(dāng)n專(zhuān)門(mén)大時(shí)，平均損失的分布接近于正態(tài)分布，其均值為，標(biāo)準(zhǔn)差為。因此，隨著n的增大，平均結(jié)果的分布變得更加對(duì)稱(chēng)并呈現(xiàn)鐘形。既然關(guān)于專(zhuān)門(mén)大的n，平均結(jié)果的分布大致是正態(tài)的，就能夠用正態(tài)分布的概率值來(lái)可能損失超過(guò)某給定值的概率。注意，與大數(shù)法則一致，當(dāng)n增加時(shí)標(biāo)準(zhǔn)差減

30、小。例如，假如風(fēng)險(xiǎn)匯聚打算的每個(gè)參加者損失的標(biāo)準(zhǔn)差起初為5000元，有10000個(gè)參加者，那么進(jìn)行匯聚安排后損失的標(biāo)準(zhǔn)差等于5000/100=50元。第三節(jié) 工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表的建立及相關(guān)因素分析一、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表的理論基礎(chǔ)（一）個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)集合與風(fēng)險(xiǎn)子集關(guān)于個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)來(lái)講，合理的工傷保險(xiǎn)費(fèi)的厘定應(yīng)該以個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的期望損失為基礎(chǔ)。由n個(gè)相互獨(dú)立的(不相關(guān))風(fēng)險(xiǎn)所組成的集合，即為風(fēng)險(xiǎn)集合。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集合的損失分布，其方差是能夠可能的。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集合按照個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的不同特性進(jìn)行分解形成風(fēng)險(xiǎn)子集。屬于同一風(fēng)險(xiǎn)子集的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)有更加接近的損失分布。個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的期望損失及其方差通常是難以可能的，因此，只能以風(fēng)險(xiǎn)子集的期望損

31、失作為個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)確定的基礎(chǔ)。當(dāng)許多相互獨(dú)立(不相關(guān))且具有相同損失特性的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)聚合成風(fēng)險(xiǎn)集合時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)集合的相對(duì)變異性要小于個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)變異性。這一特性正是保險(xiǎn)賴(lài)以存在和進(jìn)展的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)集合往往是非同質(zhì)的，個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)之間存在較大差異。因此，能夠依照個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)之間的相似程度將風(fēng)險(xiǎn)集合分解成若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)確實(shí)是把風(fēng)險(xiǎn)集合中的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)按照其不同特性進(jìn)行分類(lèi)，并以分類(lèi)結(jié)果厘定各類(lèi)的保險(xiǎn)費(fèi)。其目的是為了獲得相對(duì)同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)子集。依照風(fēng)險(xiǎn)子集的期望損失計(jì)算的保費(fèi)更加公平。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)要遵循大數(shù)法則的規(guī)律。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)集合被分解得越小，依照風(fēng)險(xiǎn)子集的損失經(jīng)驗(yàn)可能的期望賠付額就越不穩(wěn)定。因此如何找出可能結(jié)果的

32、穩(wěn)定性和保費(fèi)厘定的公平性之間的平衡點(diǎn)極為關(guān)鍵，一方面保證每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集包含有足夠多的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)，滿(mǎn)足大數(shù)法則的應(yīng)用條件；另一方面還要盡可能地使屬于同一風(fēng)險(xiǎn)子集的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)具有相同的損失特性。(二)工傷保險(xiǎn)費(fèi)率確定中風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的作用由于在不同行業(yè)職業(yè)損害風(fēng)險(xiǎn)差異專(zhuān)門(mén)大，不同的經(jīng)濟(jì)行為風(fēng)險(xiǎn)也有專(zhuān)門(mén)大不同，這是世界上許多國(guó)家在工傷保險(xiǎn)制度中實(shí)行差不費(fèi)率的緣故。我國(guó)在2003年頒布的工傷保險(xiǎn)條例中規(guī)定，將行業(yè)劃分為三個(gè)類(lèi)不:一類(lèi)為風(fēng)險(xiǎn)較小行業(yè)，二類(lèi)為中等風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，三類(lèi)為風(fēng)險(xiǎn)較大行業(yè)。三類(lèi)行業(yè)分不實(shí)行三種不同的工傷保險(xiǎn)費(fèi)率。也正因?yàn)槿绱?，工傷保險(xiǎn)與其他社會(huì)保險(xiǎn)分支相比，其特征更接近于商業(yè)保險(xiǎn)，依照風(fēng)險(xiǎn)大小收取

33、不同的保險(xiǎn)費(fèi)。德國(guó)的差不費(fèi)率：是按多級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行分類(lèi)的，首先按行業(yè)將參保企業(yè)劃歸35個(gè)行業(yè)公會(huì)治理。但有關(guān)事故頻率和損失數(shù)據(jù)顯示，僅對(duì)參保企業(yè)按行業(yè)進(jìn)行劃分還不足以保證費(fèi)率的合理性，因?yàn)樵谝粋€(gè)行業(yè)公會(huì)匯合的企業(yè)在工傷損失風(fēng)險(xiǎn)方面還存在專(zhuān)門(mén)大差異，因此在各個(gè)行業(yè)公會(huì)內(nèi)部還要以各企業(yè)工傷補(bǔ)償數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)對(duì)參保企業(yè)進(jìn)一步細(xì)分。一類(lèi)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)減少或增加，要么是因?yàn)樵谠擃?lèi)的大多數(shù)企業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)普遍提高了，要么是因?yàn)閭€(gè)不企業(yè)出現(xiàn)了重大工傷事故風(fēng)險(xiǎn)。因此，第二級(jí)差不費(fèi)率也要具體考察各個(gè)企業(yè)工傷補(bǔ)償數(shù)據(jù)記錄，并用于費(fèi)率平衡中。假如沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，也確實(shí)是不區(qū)分各個(gè)企業(yè)具有的不同的潛在損失風(fēng)險(xiǎn)，工傷索賠的總成本負(fù)擔(dān)將

34、在所有企業(yè)中均分，即所有雇要緊繳納的保險(xiǎn)費(fèi)是一樣的。這種方法將產(chǎn)生對(duì)所有企業(yè)均有效的單一均衡費(fèi)率。這就意味著低風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)將補(bǔ)貼高風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。這對(duì)大多數(shù)企業(yè)來(lái)講是不公平的。(三)工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的原則風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)既要反映行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)大小，又要遵循私營(yíng)保險(xiǎn)公司同樣的保險(xiǎn)原理，這些原理是:1.排他性。分類(lèi)應(yīng)清晰地界定以使每個(gè)行業(yè)和企業(yè)只歸入一個(gè)類(lèi)不。2.統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的穩(wěn)定可靠。用于風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告的時(shí)刻足夠長(zhǎng)，統(tǒng)計(jì)基數(shù)足夠大，以幸免費(fèi)率發(fā)生突然較大幅度的增加或減少，盡量使波動(dòng)幅度保持最小。3.歸入同一類(lèi)的企業(yè)應(yīng)該具有同一性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)。盡管任何兩個(gè)企業(yè)都可不能是完全一樣的，然而相似企業(yè)有類(lèi)似的職業(yè)損害和職業(yè)

35、病風(fēng)險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)目要不斷修正。隨著現(xiàn)代化設(shè)備、新工藝或新材料的出現(xiàn)，以及勞工法律和安全法規(guī)的修訂，風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)目要不斷修正。當(dāng)新技術(shù)或新行業(yè)出現(xiàn)時(shí)，需要推斷是否有足夠多的企業(yè)形成一個(gè)新的類(lèi)目；當(dāng)舊的技術(shù)被新技術(shù)取代，也要確定一個(gè)舊類(lèi)目是否有接著存在的必要。5.促進(jìn)事故預(yù)防和損失操縱。當(dāng)對(duì)雇主按照其行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行分類(lèi)時(shí)，各個(gè)企業(yè)有責(zé)任操縱其工傷補(bǔ)償費(fèi)用，只有當(dāng)每個(gè)企業(yè)都降低事故率或事故成本，才能使整個(gè)行業(yè)的基準(zhǔn)費(fèi)率得以降低，單個(gè)企業(yè)的事故率或事故成本降低，可不能對(duì)整個(gè)行業(yè)的基準(zhǔn)費(fèi)率產(chǎn)生太大的阻礙。二、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表的定義、組成及其制定規(guī)則(一)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表的定義風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表把所有參保企業(yè)按其風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行分組形

36、成風(fēng)險(xiǎn)子集，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集是表中的一個(gè)個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)目，并標(biāo)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)號(hào)。在那個(gè)表中確定了企業(yè)編入各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集的位置。(二)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表的組成德國(guó)行業(yè)公會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表分為兩個(gè)部分。第一部分一般包括企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)不的劃分，在第一部分中確定的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)不對(duì)具有合法企業(yè)關(guān)系、技術(shù)手段以及依照法規(guī)采取事故預(yù)防措施的企業(yè)有效，這些行業(yè)分支應(yīng)予以納入工傷保險(xiǎn)制度中。第二部分包括其他內(nèi)容的確定。第二部分一般包含特定情形的一般條款，當(dāng)某特定企業(yè)事故風(fēng)險(xiǎn)明顯提高或降低時(shí)，將會(huì)被調(diào)整到與其風(fēng)險(xiǎn)程度相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)不，可不能少繳納費(fèi)率。它也對(duì)專(zhuān)門(mén)的附屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)不的確定進(jìn)行了調(diào)節(jié)，這些企業(yè)本應(yīng)作為其他某個(gè)行業(yè)公會(huì)的要緊企業(yè)進(jìn)行測(cè)算

37、。(三)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表的規(guī)則風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表的規(guī)則是關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表制定的法規(guī)和章程。由于我國(guó)工傷保險(xiǎn)進(jìn)展還處于初始時(shí)期，在制定風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表的規(guī)則方面還不完善，特以德國(guó)的行業(yè)公會(huì)為例進(jìn)行講述。在德國(guó)，它體現(xiàn)了監(jiān)察機(jī)構(gòu)和行業(yè)公會(huì)總會(huì)的要求和方針以及某行業(yè)公會(huì)的決策。盡管風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表對(duì)合理的費(fèi)率有專(zhuān)門(mén)大的阻礙作用，但涉及風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表的規(guī)則專(zhuān)門(mén)少。目前尚在實(shí)行的規(guī)則實(shí)際上與100年往常的規(guī)則大致相同，只提出了風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)不計(jì)算的差不多法則和企業(yè)繳費(fèi)的確定，無(wú)其他特不的規(guī)則，而只進(jìn)行實(shí)質(zhì)性講明。比如，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)測(cè)算連簡(jiǎn)單的描述性的解釋都沒(méi)有。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表的實(shí)現(xiàn)是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)號(hào)，依據(jù)事故風(fēng)險(xiǎn)程度建立風(fēng)險(xiǎn)子集，并依據(jù)出現(xiàn)的工傷事故情

38、況每五年審查一次。它只涉及批準(zhǔn)方法和企業(yè)繳費(fèi)的確定。由于涉及的差不多問(wèn)題不多，立法者的局限性顯示出來(lái)。因此，為能有具體的、必要的、內(nèi)容合理的、可依據(jù)的規(guī)定，監(jiān)督機(jī)構(gòu)在年初必須進(jìn)行輔助調(diào)整。監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表具有審批權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的原則由行業(yè)公會(huì)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)共同確定。三、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表的種類(lèi)縱觀世界范圍所采納的差不多風(fēng)險(xiǎn)特征一般為“行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征”和“行為風(fēng)險(xiǎn)特征”，與之對(duì)應(yīng)的可將風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表分為“行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表”、“行為風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表”以及將兩者結(jié)合的“混合風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表”。（一）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表是依據(jù)行業(yè)作為差不多特征對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集合進(jìn)行歸類(lèi)，依據(jù)某行業(yè)的大小及技術(shù)關(guān)系，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)目集中了多個(gè)行業(yè)。一個(gè)

39、企業(yè)，其生產(chǎn)行為屬于一個(gè)行業(yè)或多個(gè)行業(yè)，這多個(gè)行業(yè)歸于同一風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)目，作為該企業(yè)所有生產(chǎn)行為的平均風(fēng)險(xiǎn)的表達(dá)，其風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)號(hào)對(duì)企業(yè)的所有工作均有效。這種方式的優(yōu)點(diǎn)是：相對(duì)簡(jiǎn)單扼要，容易實(shí)現(xiàn)，在考慮每一筆工傷補(bǔ)償時(shí)，治理費(fèi)用開(kāi)支維持在一定限度內(nèi)，納費(fèi)合理性由此提高。補(bǔ)償費(fèi)開(kāi)支、事故率和損失使分類(lèi)表排序相對(duì)精確。然而從經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)看，也存在一些缺點(diǎn)。在某個(gè)行業(yè)中的企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)從種類(lèi)和范圍存在不相一致的情況，因?yàn)?，同一個(gè)行業(yè)中并非所有企業(yè)都進(jìn)行同類(lèi)生產(chǎn)，存在著生產(chǎn)活動(dòng)偏重的差異，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行事故風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)計(jì)算時(shí)，采納的是所有相關(guān)生產(chǎn)行為的平均風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)某企業(yè)所有生產(chǎn)活動(dòng)的平均風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表上該類(lèi)目的平

40、均值時(shí)，則行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表測(cè)算的費(fèi)率負(fù)擔(dān)太低；反之，從企業(yè)類(lèi)型和經(jīng)營(yíng)范圍看，當(dāng)其風(fēng)險(xiǎn)比較小的生產(chǎn)行為占比較高的比例時(shí)，其所有生產(chǎn)活動(dòng)的平均風(fēng)險(xiǎn)低于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表上該類(lèi)目的平均值時(shí)，則行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表測(cè)算的費(fèi)率負(fù)擔(dān)太高。某企業(yè)生產(chǎn)行為結(jié)構(gòu)離行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表上該類(lèi)目的平均結(jié)構(gòu)越遠(yuǎn)，則費(fèi)率差不越大。由于相同的生產(chǎn)行為還不一定具有相同的事故風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的偏差應(yīng)給予重視。(二)行為風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表行為風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表是依據(jù)生產(chǎn)行為作為差不多特征對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集合進(jìn)行歸類(lèi)，一個(gè)類(lèi)目應(yīng)歸入一種或多種生產(chǎn)行為，首先要查明企業(yè)的所有生產(chǎn)行為。生產(chǎn)行為的數(shù)量特不大，并非所有的行為都能一一列出，不能列出的一般可歸入上一類(lèi)目中，這表明行

41、為風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)已非純粹的行為風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表，通過(guò)行為風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表，人們旨在能合理地劃分損失負(fù)擔(dān)，企業(yè)專(zhuān)門(mén)的生產(chǎn)行為能夠更多地被注意到。從純理論的角度來(lái)看，行為風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表大概更加合理，實(shí)際上，一個(gè)純粹的行為風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表全然不能實(shí)現(xiàn)。首先，由于生產(chǎn)行為不能一覽無(wú)余，這種排列方式無(wú)法實(shí)現(xiàn)；其次，生產(chǎn)行為之間無(wú)明顯界限，類(lèi)與類(lèi)之間可相互轉(zhuǎn)換，再確實(shí)是它只能得出一個(gè)平均數(shù)值；最后，人們一般專(zhuān)門(mén)少注意各個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)行為構(gòu)成，企業(yè)專(zhuān)門(mén)少對(duì)特定的工作獲得的工資收入加以講明，假如企業(yè)證明其風(fēng)險(xiǎn)比較小的生產(chǎn)行為占比較高的比例時(shí)，工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也專(zhuān)門(mén)難審查，能夠講實(shí)行行為風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表會(huì)遇到許多困難和苦惱。(三)混合風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表在一個(gè)

42、混合風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表中，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表與行為風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表的原則合二為一，一般混合風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表首先是按行業(yè)建立起來(lái)的，行業(yè)仍然會(huì)被打亂，最常采納的形式是對(duì)企業(yè)中商業(yè)或治理崗位另外采納一個(gè)或多個(gè)分類(lèi)號(hào)。結(jié)果表明，相關(guān)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表來(lái)講，行為風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表會(huì)遇到許多困難，是不能實(shí)現(xiàn)的，它的缺點(diǎn)比優(yōu)點(diǎn)多。在實(shí)際中使用的大部分風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表中是以行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表為基礎(chǔ)的“混合風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)表”。四、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表的建立(一)風(fēng)險(xiǎn)子集的組成歸入風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表同一類(lèi)目下的所有企業(yè)構(gòu)成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表的組成要緊基于兩個(gè)差不多原則來(lái)確定，第一，盡可能多地設(shè)置含有同一性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)號(hào)，與風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表掛鉤的依企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分的費(fèi)率等級(jí)才有可能做到

43、合理；第二，在同一風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)不中包括足夠大數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)行為，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)觀點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)平衡才能夠?qū)崿F(xiàn)。這是運(yùn)用大數(shù)法則的要求，也是工傷保險(xiǎn)對(duì)工傷風(fēng)險(xiǎn)的理想要求之一一一大量具有相似風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。基于風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)理論，風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的過(guò)程確實(shí)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集合按照個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的不同特性所進(jìn)行的一種分解過(guò)程。不管是采納行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表依舊行為風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表，其目的是為了獲得相對(duì)同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)子集，滿(mǎn)足大數(shù)法則的應(yīng)用條件，使屬于同一風(fēng)險(xiǎn)子集的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)有更加接近的損失分布，也使依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)子集的工傷損失負(fù)擔(dān)計(jì)算的保險(xiǎn)費(fèi)更加公平合理。然而，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集合的分解過(guò)程又要受到大數(shù)法則的制約。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)集合被分解成越來(lái)越小的風(fēng)險(xiǎn)子集時(shí)，每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集包含的企業(yè)個(gè)

44、數(shù)會(huì)越來(lái)越少，依照風(fēng)險(xiǎn)子集的工傷損失負(fù)擔(dān)可能的期望賠付額的結(jié)果會(huì)越來(lái)越不穩(wěn)定。工傷保險(xiǎn)差不費(fèi)率的關(guān)鍵問(wèn)題在于：一是如何劃分風(fēng)險(xiǎn)子集，它直接阻礙到費(fèi)率合理性。為達(dá)到費(fèi)率合理而不斷調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)子集的成分與大小，又會(huì)阻礙到費(fèi)率的連續(xù)性，并引起治理費(fèi)用上漲。工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨的難題是如何在費(fèi)率合理性與連續(xù)性之間找出折中的方法。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表的建立需要對(duì)特定情況下相關(guān)企業(yè)特征進(jìn)行認(rèn)真研究，類(lèi)目的組成不應(yīng)一成不變，而應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行審查。它表明，在一個(gè)行業(yè)分類(lèi)表中經(jīng)常出現(xiàn)的行業(yè)應(yīng)該成為風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表中的類(lèi)目，在行為分類(lèi)表中一個(gè)企業(yè)的行 為應(yīng)盡可能不分開(kāi)地歸入同一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)號(hào)，分類(lèi)位置越多，分類(lèi)問(wèn)題就越多。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)目的成分不僅是為

45、了保證更好的風(fēng)險(xiǎn)平衡，也是為了便于企業(yè)繳費(fèi)。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)目的改變也取決于行業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展，因此，現(xiàn)在行業(yè)可能擴(kuò)大、縮小或以全新的面貌出現(xiàn)，假如風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表中類(lèi)目不進(jìn)行修訂，就不能適應(yīng)這種進(jìn)展，原本清晰的歸類(lèi)就會(huì)不存在。(二)風(fēng)險(xiǎn)子集的大小如何在實(shí)際運(yùn)用中使一個(gè)類(lèi)目的風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到平衡特不重要，風(fēng)險(xiǎn)子集的組成成分應(yīng)該是同一的，符合大數(shù)法則的要求。類(lèi)目的大小與它們的組成有關(guān)，也與風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)有關(guān)。一次重大意外事故的發(fā)生會(huì)帶來(lái)較大幅度的費(fèi)率波動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)平衡會(huì)遇到困難；而觀看的時(shí)刻越短，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)目波動(dòng)一般越大。一般來(lái)講風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)目越大，越能在短時(shí)刻內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)平衡；風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)目小，就只能在較長(zhǎng)時(shí)期達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)平衡。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)比較靈活

46、，風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)目的大小一般由各國(guó)工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來(lái)決策，但長(zhǎng)期看應(yīng)保持一定穩(wěn)定性。五、我國(guó)工傷風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表依照不同行業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)程度，參照國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)(GB/T 4754-2002)，將行業(yè)劃分為三個(gè)類(lèi)不：第一類(lèi)為風(fēng)險(xiǎn)較小行業(yè)，第二類(lèi)為中等風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，第三類(lèi)為風(fēng)險(xiǎn)較大行業(yè)。三類(lèi)行業(yè)分不實(shí)行三種不同的工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)率。統(tǒng)籌地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要依照用人單位的工商登記和要緊經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)業(yè)務(wù)等情況，分不確定各用人單位的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)不。第一類(lèi)：銀行業(yè)，證券業(yè)，保險(xiǎn)業(yè)，其他金融活動(dòng)業(yè)，居民服務(wù)業(yè)，其他服務(wù)業(yè)，租賃業(yè)，商務(wù)服務(wù)業(yè)，住宿業(yè)，餐飲業(yè)，批發(fā)業(yè)，零售業(yè)，倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)，郵政業(yè)，電信和其他傳輸服務(wù)業(yè)，計(jì)算機(jī)服務(wù)業(yè)，軟件業(yè)，衛(wèi)生，社會(huì)保障業(yè)，社會(huì)福利業(yè)，新聞出版業(yè)，廣播、電視、電影和音像業(yè)，文化藝術(shù)業(yè)