004預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整-group

1、預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整范圍根據(jù)內(nèi)、外部客客觀環(huán)境的變變化及預(yù)算的的具體執(zhí)行狀狀況定期對(duì)預(yù)預(yù)算進(jìn)行修正正控制目標(biāo)確保經(jīng)定期調(diào)整整的預(yù)算能動(dòng)動(dòng)態(tài)反應(yīng)預(yù)算算執(zhí)行情況、實(shí)際預(yù)計(jì)經(jīng)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行情況況和對(duì)未來(lái)市市場(chǎng)的最新預(yù)預(yù)測(cè)情況的敏敏感度，以增增強(qiáng)預(yù)算的可可執(zhí)行性主要控制點(diǎn)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核預(yù)預(yù)算情況分析析的準(zhǔn)確性和和完整性，確確保預(yù)算差異異超過5%做做出詳細(xì)分析析主管副總審核部部門預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)的合理理性財(cái)務(wù)行政主管副副總審核滾動(dòng)動(dòng)調(diào)整預(yù)算表表編制的準(zhǔn)確確性滾動(dòng)預(yù)算審批會(huì)會(huì)議和董事會(huì)會(huì)審批預(yù)算調(diào)調(diào)整特定政策全面預(yù)算和各部部門的預(yù)算應(yīng)應(yīng)進(jìn)行定期的的調(diào)整，一般般為每季度定定期修正一次次。當(dāng)出現(xiàn)預(yù)預(yù)算調(diào)整的重重大項(xiàng)目時(shí)，也也

2、可對(duì)預(yù)算進(jìn)進(jìn)行調(diào)整。預(yù)預(yù)算調(diào)整的重重大項(xiàng)目指由由于市場(chǎng)出現(xiàn)現(xiàn)預(yù)測(cè)以外的的大幅波動(dòng)、國(guó)家宏觀政政策的突然調(diào)調(diào)整、以及其其他造成預(yù)算算與實(shí)際嚴(yán)重重不符的突發(fā)發(fā)意外事件等等預(yù)算的有關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)是關(guān)鍵業(yè)績(jī)績(jī)考核指標(biāo)計(jì)計(jì)算的數(shù)據(jù)來(lái)來(lái)源，預(yù)算的的執(zhí)行情況納納入部門績(jī)效效考核每月10日預(yù)算算執(zhí)行情況抄抄送各部門后后，各部門在在每月15日日的經(jīng)營(yíng)會(huì)議議上對(duì)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況進(jìn)行行說明預(yù)算執(zhí)行情況分分析和各部門門對(duì)預(yù)算執(zhí)行行情況的具體體說明需每月月全套抄送戰(zhàn)戰(zhàn)略管理部每周五各部門經(jīng)經(jīng)理在部門內(nèi)內(nèi)進(jìn)行情況匯匯報(bào)會(huì)，每周周一各副總召召集所管轄部部門經(jīng)理進(jìn)行行情況匯報(bào)會(huì)會(huì)預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整整流程說明C-2-004-001步驟涉及

3、部門步驟說明財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主主管每月10日前會(huì)會(huì)計(jì)主管編制制/修改預(yù)算算執(zhí)行情況分分析 財(cái)務(wù)部-經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核核分析是否完完整，詳細(xì)，對(duì)對(duì)預(yù)算執(zhí)行超超過5%的要要求有詳細(xì)說說明,不符合合要求退財(cái)務(wù)務(wù)主管修改補(bǔ)補(bǔ)充 財(cái)務(wù)部經(jīng)理將各部門預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況反饋饋給各部門,同同時(shí)將預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況分析析報(bào)董事會(huì)、總經(jīng)理、各各副總審閱各部門經(jīng)理每季度第二個(gè)月月20日各部部門依據(jù)戰(zhàn)略略管理部提供供的年度戰(zhàn)略略目標(biāo)，按照照年度預(yù)算編編制方法編制制（細(xì)化）滾滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算算，有重大項(xiàng)項(xiàng)目時(shí)部門經(jīng)經(jīng)理根據(jù)超預(yù)預(yù)算或?qū)嶋H目目標(biāo)完成情況況填寫/修改改預(yù)算調(diào)整申申請(qǐng)表 各部門經(jīng)理、主主管副總部門經(jīng)理交主管管副總審核滾滾動(dòng)預(yù)

4、算調(diào)整整的合理性 部門主管副總該月月末前主管管副總審核滾滾動(dòng)預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)的合理理性，審核不不同意交部門門經(jīng)理修改 各部門-部門經(jīng)經(jīng)理將審核同意后的的滾動(dòng)預(yù)算調(diào)調(diào)整申請(qǐng)表交交財(cái)務(wù)部經(jīng)理理 財(cái)務(wù)部-經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理每季季度第三個(gè)月月上旬匯總編編制/修改滾滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算算表,并對(duì)滾滾動(dòng)預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)的合理理性、準(zhǔn)確性性進(jìn)行復(fù)核財(cái)務(wù)行政主管副副總財(cái)務(wù)行政主管副副總審核滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算調(diào)整的的準(zhǔn)確性 9.1財(cái)務(wù)行政主管副副總對(duì)滾動(dòng)預(yù)算申請(qǐng)請(qǐng)不準(zhǔn)確的,提提出修改意見見將滾動(dòng)調(diào)整整預(yù)算表退回回財(cái)務(wù)部經(jīng)理理 9.2財(cái)務(wù)部-經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，是是否需退回相相關(guān)部門經(jīng)理理修改,需要轉(zhuǎn)到步步驟4部門經(jīng)理修修改,不需要就由由

5、財(cái)務(wù)經(jīng)理修修改到步驟8財(cái)務(wù)行政主管副副總每季度第三個(gè)月月15日前財(cái)務(wù)行行政主管副總總確定滾動(dòng)調(diào)調(diào)整預(yù)算表,通通知公司辦秘秘書安排滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算審批會(huì)會(huì)議，提供滾滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算算表辦公室-秘書滾動(dòng)預(yù)算審批會(huì)會(huì)議會(huì)務(wù)安排排，編制會(huì)議議議程，準(zhǔn)備備會(huì)議資料辦公室-秘書通知與會(huì)人員，分分發(fā)會(huì)議資料料（包括但不不限于前一期期預(yù)算執(zhí)行情情況分析滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算調(diào)整申申請(qǐng)表匯總）總經(jīng)理、各副總總經(jīng)理、各部部門經(jīng)理每季度第三個(gè)月月20日召開開滾動(dòng)預(yù)算審審批會(huì)議財(cái)務(wù)經(jīng)理和相關(guān)關(guān)經(jīng)理如果滾動(dòng)預(yù)算審審批會(huì)議不同同意預(yù)算,財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理和相相關(guān)部門經(jīng)理理按照修改意意見要求作必必要修改董事會(huì)秘書如果滾動(dòng)預(yù)算審審批會(huì)議通過過預(yù)算，安排排董事會(huì)關(guān)于于預(yù)算的審批批會(huì)議，提供供預(yù)算的滾動(dòng)動(dòng)調(diào)整表 董事會(huì)秘書董事會(huì)會(huì)務(wù)安排排，編制會(huì)議議議程，準(zhǔn)備備會(huì)議資料 董事會(huì)秘書通知董事會(huì)與會(huì)會(huì)人員，分發(fā)發(fā)與會(huì)資料 董事會(huì)成員召開董事會(huì)，審審批預(yù)算滾動(dòng)動(dòng)調(diào)整 董事會(huì)成員確定滾動(dòng)預(yù)算調(diào)調(diào)整董事會(huì)在每季度第三個(gè)個(gè)月25日下下達(dá)審批后的的滾動(dòng)調(diào)整預(yù)預(yù)算董事會(huì)秘書、辦辦